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一、關(guān)口前移主動作為，強化蘆山地震審計

（一）縣困難群眾生活救助等三項資金審計情況

今年3月份對農(nóng)房維修加固補助資金發(fā)放情況進行了重點檢查，對農(nóng)房維修加固檔案管理、資金核算管理、“三無人員”臨時生活救助情況、死亡人員家屬慰問情況、受災原三孤人員救助情況三項補助發(fā)放和上報情況等進行審計，并入戶調(diào)查了受損農(nóng)房維修加固的情況。

審計發(fā)現(xiàn)已開工項目未辦理項目審批手續(xù)、施工許可證、未簽訂施工合同等工程管理方面的問題7個，資金管理核算不規(guī)范、多發(fā)放“三無人員”臨時生活救助金救濟糧未及時收回、三項補助未及時發(fā)放完畢等資金物資發(fā)放管理方面的問題7個。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計了整改意見和建議。

（二）“4.20”蘆山地震災后恢復重建資金、項目跟蹤審計情況。

1.完善制度，規(guī)范程序：

(1)按照省、市、縣關(guān)于“4.20”災后重建的工作安排和要求，制定了《縣審計局“4·20”蘆山地震災后恢復重建跟蹤審計工作方案》、《縣審計局“4·20”蘆山地震災后恢復重建2014年跟蹤審計工作方案》、《縣“4.20”蘆山地震災后恢復重建資金跟蹤審計辦法》、《縣“4.20”蘆山地震災后恢復重建項目跟蹤審計辦法》，明確了審計內(nèi)容、審計重點，規(guī)范了審計程序。

(2)統(tǒng)籌安排，突出重點。

災后恢復重建涉及面廣，內(nèi)容繁多，縣審計局把“4·20”蘆山強烈地震災后恢復重建跟蹤審計作為首要工作任務，堅持全縣一盤棋，整合審計力量和資源，實行統(tǒng)一領(lǐng)導、統(tǒng)一調(diào)配，統(tǒng)一審計方案，優(yōu)化資源配置，打破專業(yè)限制，全力保障跟蹤審計工作有力有序推進。

按照“把握總體，突出重點”的要求，根據(jù)災后恢復重建規(guī)劃實施進展情況，縣審計局對跟蹤審計方案確定的審計目標和重點，每月進行跟蹤審計，全面把握資金和項目的總體規(guī)模和結(jié)構(gòu)，準確掌握建設資金管理使用情況和項目建設進度情況，對資金籌集、分配、管理、使用和項目建設管理中存在的突出問題，及時向被審計單位指出，并以審計調(diào)查報告、審計建議函、審計專報、審計通報等形式發(fā)各被審計單位和相關(guān)職能部門，以審促改。按省審計廳的統(tǒng)一部署開展了專項審計調(diào)查2次，重點對“4·20”蘆山地震災后恢復重建政策制定和執(zhí)行情況、資金籌集和管理使用情況、項目建設管理和進度情況等進行了跟蹤審計監(jiān)督，對審計發(fā)現(xiàn)的不規(guī)范問題及時進行了通報。截至目前，我局累計形成跟蹤審計報告10份，發(fā)出審計情況通報2份、審計專報5份、審計簡報6期、審計建議函6份，提出審計建議48條，其中已整改35條，正在整改的13條。

(3)創(chuàng)新方法，講究成效。

一是創(chuàng)新審計方式。針對不同的審計對象和審計內(nèi)容，縣審計局采取審計與審計調(diào)查相結(jié)合、跟蹤審計與常規(guī)審計相結(jié)合、全面跟蹤與重點跟蹤相結(jié)合、定期審計與不定期檢查相結(jié)合等方式開展審計，在保證審計質(zhì)量的基礎上，力求擴大審計覆蓋面。二是健全監(jiān)督臺賬?？h審計局建立了項目管理臺賬，全面反映災后恢復重建項目數(shù)量、規(guī)模、進度、質(zhì)量、投資、管理等情況；建立了資金管理臺賬，全面反映災后恢復重建資金規(guī)模、籌集、分配、撥付、使用等情況；建立了審計監(jiān)督臺賬，全面反映審計對象、審計方式、審計內(nèi)容、審計發(fā)現(xiàn)的問題等；建立了問題整改臺賬，全面反映審計發(fā)現(xiàn)問題的整改要求、整改進度、整改效果等情況。

三是加強對整改情況的監(jiān)督檢查，堅持“邊審計、邊整改、邊規(guī)范、邊提高”的原則，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題及時以審計建議單（函）、通報等方式督促被審計單位和相關(guān)部門認真整改，在后續(xù)跟蹤審計中持續(xù)關(guān)注審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，確保問題整改制度落到實處；對跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的違法違紀案件線索、群眾來信來電來訪反映、舉報的違法違紀問題，認真核實，深挖細查，對需要移送的問題和案件及時相關(guān)部門處理，確保案件查處制度得到落實；認真執(zhí)行信息公開制度，不定期編發(fā)審計工作動態(tài)、簡報，反映跟蹤審計工作開展情況。

二、積極開展“黨的群眾路線教育實踐活動”

一是成立“黨的群眾路線教育實踐活動”領(lǐng)導小組。二是組織全體黨員和干部職工學習習關(guān)于黨的群眾路線教育實踐活動的相關(guān)講話、以及省、市、縣主題實踐教育活動相關(guān)文件和動員大會上的講話。三是開展黨的群眾路線教育實踐活動以來，縣審計局認真按照中央、省、市、縣的統(tǒng)一部署，以解決“四風”問題為總目標，緊緊圍繞“照鏡子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的總要求，在深入學習的基礎上，班子成員對照黨章、對照中央、省、市、縣及審計系統(tǒng)的有關(guān)規(guī)定，通過深入基層調(diào)研、召開各類座談會、發(fā)函征詢、相互交心談心、多渠道廣泛征求意見與督導組轉(zhuǎn)達意見相結(jié)合，深入查擺在“四風”方面存在的突出問題，并對其根源進行深刻剖析，四是深入開展止懶治庸專項活動，促進審計人員及時高效開展審計工作。加強在審計項目管理，督促相關(guān)單位及時整改完善工程送審資料，提高審計效率，在現(xiàn)有審計人員數(shù)量不可能突破的前提下深挖潛力，盡最大可能多開展審計項目。認真執(zhí)行各項制度規(guī)定，堅決維護制度的嚴肅性、權(quán)威性，強化制度執(zhí)行，嚴格責任追究，強化依法審計意識，堅決糾正有令不行、有禁不止、無視制度的行為。五是開展審計課堂大家講的活動，通過大家講來提升理論和實際工作能力。

三、加強財政審計、民生項目審計、政府投資審計、經(jīng)濟責任審計

（一）強化財政預算執(zhí)行審計促進財政財務管理水平提高

2014年，我局堅持以財政預算執(zhí)行審計為抓手，積極構(gòu)建財政審計大格局。我局依法對縣財政局辦理的預算執(zhí)行和其他財政收支、縣地稅局組織的稅收征管情況進行審計，安排了三個部門預算執(zhí)行情況的審計，截至6月30日，已完成2013年財政預算執(zhí)行審計、地方稅務局2013年預算執(zhí)行情況審計，完成民族宗教事務局、人力資源和社會保障局的部門預算執(zhí)行審計，完成了存量資金審計調(diào)查。審計查出違規(guī)資金4918.06萬元，管理不規(guī)范資金17770.63萬元，提出審計建議16條。

（二）規(guī)范管理，強化督查，加強政府投資項目審計。

1.“5.12”災后恢復重建審計情況

6月10日，為進一步加快“5.12”災后恢復重建工程結(jié)(決)算審計進度,縣召開了由縣委常委、紀委書記張勝利主持的“5.12”災后恢復重建項目進展情況督查會。針對我縣災后恢復重建項目送審滯后的情況，我局今年進一步督促各單位加快項目送審進度，進一步明確了責任，細化了措施，及時掌握了解審計工作的進展情況，并針對送審過程中發(fā)現(xiàn)的問題對各單位進行指導。有針對性地解決存在的問題。

截至6月30日，共完成“5.12“災后重建項目竣工結(jié)算審計14個，送審金額4542.67萬元，核減工程款373.30萬元，對6個災后恢復重建項目進行了跟蹤審計；正在審計的項目43個；已復核調(diào)整工程價款核減工程款56.91萬元，切實提高工程項目竣工結(jié)算審計的審核質(zhì)量，降低審計風險。

2.其它政府投資項目審計情況

在對災后恢復重建項目進行重點審計的同時，我局也不放松其他政府投資項目的審計。截止6月30日，共完成政府投資項目竣工結(jié)算審計項目8個，送審金額1022.28萬元，核減工程款129.28萬元。正在審計的項目88個。

（三）突出重點，強化監(jiān)督，努力做好民生工程審計。

我局高度重視民生工程的審計工作，在對民生工程竣工結(jié)算進行全面審計的基礎上，重點加強民生工程資金管理使用及效益的審計監(jiān)督。截至6月30日，已完成石漠化治理試點工程財務收支審計、文愛家園建設項目財務收支審計2個民生工程項目資金審計，審計專項資金545萬元，查出管理不規(guī)范資金497.41萬元，提出審計建議5條。

（四）重視規(guī)范，突出績效，積極探索領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計新模式。

調(diào)整縣經(jīng)濟責任審計領(lǐng)導小組，確保領(lǐng)導力量到位，強化對全縣經(jīng)濟責任審計的領(lǐng)導。2014年6月11日，中共縣委辦公室、縣人民政府辦公室以漢委辦發(fā)〔2014〕16號印發(fā)了修改完善的《縣領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計制度》和《縣領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議制度》，進一步明確了聯(lián)席會議成員單位職責，經(jīng)濟責任審計程序、責任界定等。面對繁重的審計任務，我局突出重點、統(tǒng)籌兼顧，在開展好“4.20”蘆山地震災后重建跟蹤審計、2013年財政、部門預算執(zhí)行審計的同時，同步推進經(jīng)濟責任審計工作，努力擴大經(jīng)濟責任審計監(jiān)督覆蓋面。審計中，結(jié)合當前經(jīng)濟建設新形勢，積極探索經(jīng)濟責任審計新模式，提升了審計監(jiān)督和權(quán)力制約效力，使經(jīng)濟責任審計更加規(guī)范化、制度化。截至6月30日，已完成審計項目2個，審計查出違規(guī)資金21.48萬元，管理不規(guī)范資金451萬元，目前6個項目正在審計中。

四、加強對執(zhí)行中央“八項規(guī)定”以及省、市、縣相關(guān)規(guī)定的情況，黨政機關(guān)公務接待規(guī)定，嚴禁違規(guī)發(fā)放津補貼，嚴禁公款送禮、違規(guī)消費的審計監(jiān)督檢查。

（一）開展2013年度“三公”經(jīng)費及會議費審計核實情況

一是今年在財政預算執(zhí)行情況審計中對縣財政局、人社局和民宗局2013年“三公經(jīng)費”及會議費進行了審核，其核實情況如下：2013年預算安排“公務接待費”19.65萬元、無因公出國（境）費用、“公務用車運行維護費”40.06元，“會議費”4.01萬元。2013年實際支出“公務接待費”42.73萬元、無因公出國（境）費用、“公務用車運行維護費”41.64萬元，“會議費”4.01萬元。

二是2012年與2013年“三公經(jīng)費”比較情況：2012年公務接待費支出103.21萬元，2013年公務接待費支出42.73萬元，同比減少60.48萬元，減幅為58.60%;2012年、2013年均無因公出國（境）費用;2012年公務用車運行維護費支出53.25萬元，2013年公務用車運行與維護費支出41.64萬元，同比減少11.61萬元，減幅21.8%。

三是2012年與2013年“會議費”比較情況：2012年會議費支出5.55萬元，2013年會議費支出4.01萬元，同比減少1.54萬元，減幅為27.75%，2012年-2013年縣無使用財政性資金舉辦文藝節(jié)慶展博論壇會的情況。

四是審計發(fā)現(xiàn)部分單位部門預算未細化，沒有預算“三公經(jīng)費”及會議費，我局已責令有關(guān)單位嚴格按《中華人民共和國預算法》的要求細化部門預算，并按預算認真執(zhí)行。

（二）配合參與對縣級部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財務管理情況的監(jiān)督檢查

加強協(xié)作，充分運用和發(fā)揮財務類、工程類的專業(yè)知識，多次配合參與縣紀委、監(jiān)察局和財政局對部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)的監(jiān)督檢查，共同推動縣委、政府決策、部署的貫徹落實，促進部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)的規(guī)范化管理。

五、加強組織建設，充分發(fā)揮黨支部戰(zhàn)斗堡壘作用。

（一）工作情況：上半年，局黨支部緊緊圍繞提高黨員素質(zhì)、激活基層組織活力而創(chuàng)新工作，在全體黨員中深入開展以“創(chuàng)先爭優(yōu)做模范”為主題，以“推進科學發(fā)展、奮進跨越”為目標的創(chuàng)建先進黨支部、爭當優(yōu)秀共產(chǎn)黨員活動。黨組成員、副局長被縣委評為2014年優(yōu)秀黨員，審計局黨組表彰了在創(chuàng)先爭優(yōu)和“4.20”蘆山地震災后重建跟蹤審計中表現(xiàn)突出的3名優(yōu)秀共產(chǎn)黨員。今年還發(fā)展了一名黨員，打破了審計局二十年沒發(fā)展黨員的情況，積極開展“走基層、送服務”主題活動及黨的群眾路線教育實踐活動，深化社區(qū)“雙報到”志愿服務，在職黨員積極開展“黨員義工日”活動。明確一名黨組成員負責協(xié)調(diào)，結(jié)合周五大掃除、五城同創(chuàng)等工作，統(tǒng)籌抓落實。針對公共場所亂扔垃圾、大聲喧嘩、亂穿馬路和損壞公共設施等不文明行為，進行勸導，對行人進行“當文明人、做文明事”的宣傳。

我局始終把黨風廉政建設和深入開展反腐敗斗爭列入議事日程，根據(jù)年初工作計劃安排，綜合現(xiàn)有審計條件積極探索工作，認真執(zhí)行黨風廉政建設責任制，實行一把手負總責，與審計執(zhí)法職能結(jié)合，認真履行監(jiān)督職能，充分發(fā)揮審計在反腐倡廉中的積極作用。通過一系列項目審計，對財經(jīng)領(lǐng)域打假治亂、維護經(jīng)濟秩序，嚴肅了財經(jīng)法紀，特別是對領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計，強化對權(quán)力的制約和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題依法處理，有力地促進了黨風廉政建設和反腐敗斗爭的深入開展。

2.繼續(xù)開展“千名干部進萬家”活動。廣泛開展走基層“掛包幫”結(jié)對幫扶、扶貧助困等活動

一是深入開展“走基層、送溫暖”主題活動，結(jié)合“八聯(lián)一幫”和災后重建結(jié)對幫扶等相關(guān)工作，切實幫助縣審計局聯(lián)系的受災重建戶解決災后房屋重建及安全過冬等生活困難問題，以及讓聯(lián)系村困難群眾和困難黨員過上一個祥和的春節(jié)，1月24日，進行了走訪慰問，共送去慰問金3000元，給他們送去黨委、政府的關(guān)心、關(guān)懷。

此次走基層送溫暖活動，是縣審計局按照縣委“走基層送溫暖”主題活動的深入貫徹落實“走基層、解難題、辦實事、惠民生”開展聯(lián)村幫戶活動之一，通過走訪慰問，真心實意地幫助聯(lián)系戶解決建房困難等相關(guān)問題。

二是在慰問中還詳細了解了聯(lián)系戶去年的生產(chǎn)生活情況和今年需要幫扶的事宜，目前存在的困難和問題，從政策、信息等方面為農(nóng)戶支招想法。并向聯(lián)系戶宣傳十八關(guān)于加強民生工作精神等。通過慰問活動，讓他們充分感受黨組織的關(guān)懷，進一步增強黨組織的凝聚力。三是積極協(xié)調(diào)，幫助大維村爭取到14.2公里通村公路建設資金。目前通村公路已基本完工。

3、積極開展其它創(chuàng)建活動

一是積極開展“四好”班子創(chuàng)建活動；二是積極開展“法律七進”工作；三是積極做好基層黨組織整改提高晉位升級工作；四是積極參加黨員自愿服務活動。五是是加強隊伍建設提高戰(zhàn)斗力。派遣職工參與上級審計機關(guān)組織的業(yè)務培訓和實戰(zhàn)培訓42人次。

（七）加強法律法規(guī)學習和宣傳

一是組織全體職工學習《省依法治省綱要》并貫徹落實省審計廳《關(guān)于貫徹<省依法治省綱要>的實施意見》。學習《省政府投資建設項目審計條例》，到宜東鎮(zhèn)開展宣傳法制教育，并發(fā)放學習資料300多份。

（八）積極開展城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理工作

一是成立領(lǐng)導小組，由一名副局長負責此項工作，并結(jié)合本部門實際，專題研究和制定方案，二是召開會議和通過審計OA平臺宣傳學習“七大工程”、“五大專項行動”的系列文件，通過組織學習，讓國家公職人員主動自覺地投入到各項活動工作中去，文明做人、文明待人、文明行事、文明交通，做誠實守信的模范。三是要求全體職工積極支持各住小區(qū)和單位“四城同創(chuàng)”的工作，確保“四城同創(chuàng)”工作取得實效，四是投入足夠的經(jīng)費，保證開展“四城同創(chuàng)”工作的強力推進。四是配合移民局開展宿舍樓的環(huán)境衛(wèi)生整治。努力實現(xiàn)無亂扔垃圾、私搭亂建、污水橫流、廣告亂貼、工地亂象、攤位亂擺、車輛亂停、環(huán)衛(wèi)設施損壞及遺失的現(xiàn)象發(fā)生。有效整合各種群防群治力量，開展多種形式的守樓護院、鄰里守望等活動，努力減少入室盜竊、入室搶劫、撬盜機動車等可防性案件的發(fā)生。五是每周組織干部職工到網(wǎng)格化責任區(qū)段，開展一次衛(wèi)生清掃、清理亂貼亂畫，撿拾綠化地塊中的煙蒂、垃圾，開展文明勸導活動、協(xié)助保潔員做好保潔工作。