導語：政府整治企業(yè)三虛行為工作意見一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

市人民政府辦公廳近日轉發(fā)了市整規(guī)辦等三部門關于本市開展整治企業(yè)設立中“三虛”行為工作的意見的通知（府辦[]81號）?！锻ㄖ分赋觯航陙?，本市各區(qū)縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)的經(jīng)濟小區(qū)和街道招商中心發(fā)展較快，對促進私營經(jīng)濟發(fā)展，增強區(qū)域經(jīng)濟實力，擴大就業(yè)起到了積極作用。但是也存在一些問題。尤其是企業(yè)設立中的虛假驗資、虛設注冊場所和虛報投資者身份（以下簡稱“三虛”）等違法行為，以及連續(xù)發(fā)生的多起批量墊資驗資案件，嚴重危害了本市的金融秩序、市場秩序和投資環(huán)境，必須進行整治?，F(xiàn)根據(jù)《通知》精神，結合本區(qū)實際情況，提出以下實施意見：

一、指導思想、工作原則和主要目標

（一）指導思想

貫徹和落實科學發(fā)展觀,規(guī)范經(jīng)濟小區(qū)的招商行為,促進形成健康有序的招商秩序;以防范金融風險、維護市場秩序為目標，完善企業(yè)市場準入管理，加強企業(yè)設立中的中介服務管理；依法加強日常監(jiān)管，制止和查處企業(yè)設立中的違法行為，有效遏制“三虛”行為的蔓延；著力規(guī)范建設，建立長效管理制度，促進本區(qū)經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。

（二）工作原則

1、集中整治與逐步規(guī)范相結合。突出源頭治理，把握重點環(huán)節(jié)，加大對企業(yè)設立中違法行為的整治力度，區(qū)別情況，分類處理，加強制度規(guī)范，健全長效管理機制。

2、“條”加強指導與“塊”嚴格管理相結合。區(qū)有關行政管理部門履行各自職責，落實各項監(jiān)管措施，加強整治工作指導；下設經(jīng)濟小區(qū)的各單位要在區(qū)政府統(tǒng)一組織下對本區(qū)域內(nèi)招商中的“三虛”行為開展整治。

3、自查自糾與依法查處相結合。以鎮(zhèn)、街道、金山工業(yè)區(qū)和有關委、辦、局為單位，開展經(jīng)濟小區(qū)自查自糾，有關監(jiān)管部門依法查處企業(yè)設立中的“三虛”行為。

（三）主要目標

通過整治，企業(yè)設立中“三虛”行為的蔓延勢頭得到有效遏制；涉及金融風險的墊資驗資行為得到嚴厲制止；市場主體資格存在缺陷的企業(yè)得到逐步規(guī)范；加強“三虛”行為監(jiān)管的制度得到健全完善。

二、主要措施

（一）控制經(jīng)濟小區(qū)過多發(fā)展

按照統(tǒng)一領導、合理布局的要求，對現(xiàn)有經(jīng)濟小區(qū)及其辦事處進行清理。凡不符合條件或設置不合理的，應予關閉；對存在違法行為的，必須進行整頓，停止其招商活動。確因發(fā)展需要，新設立經(jīng)濟小區(qū)，須經(jīng)區(qū)政府批準，設立主體必須是行政正處級單位。經(jīng)濟小區(qū)應具備合法的用地或場所，建立相應的管理機構。經(jīng)濟小區(qū)下設招商辦事處的，應報區(qū)經(jīng)委、工商分局、稅務局等有關部門備案。

（二）規(guī)范不符合規(guī)定的各種優(yōu)惠政策

按照國務院國法（2000）2號文件精神，由區(qū)財政局和區(qū)政研室牽頭，開展對各項列收列支、財政返還等優(yōu)惠政策的清理。嚴格禁止各經(jīng)濟小區(qū)為吸引投資而違反規(guī)定擅自提供優(yōu)惠政策。對繼續(xù)違規(guī)操作的，由上級監(jiān)察部門追究事發(fā)地政府主要領導及相關責任人的行政責任。

（三）嚴格禁止墊資驗資行為

以鎮(zhèn)、街道、金山工業(yè)區(qū)和有關委、辦、局為單位，對經(jīng)濟小區(qū)設立的專門實施墊資的企業(yè)進行清理，禁止公款私存、異地設立驗資帳戶，為申辦企業(yè)墊資驗資。對用于墊資的財政資金、銀行貸款，必須立即抽回或歸還。禁止經(jīng)濟小區(qū)提供或制作虛假證明和委托社會閑散人員招商行為。嚴格執(zhí)行由市工商行政管理局、市財政局、中國人民銀行分行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會市監(jiān)管局等部門制定的《關于規(guī)范本市公司貨幣驗資工作的意見》，從各個環(huán)節(jié)遏制墊資驗資。

（四）加強自律，自覺接受監(jiān)督

按照滬府辦〔〕81號文通知，對加強自律、接受監(jiān)督明確提出了以下要求：

1、由銀監(jiān)局按有關部門法律法規(guī)加大對商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營的監(jiān)管力度，督促商業(yè)銀行堅持審慎合規(guī)經(jīng)營，切實加強信貸資金管理。要依法查處商業(yè)銀行違規(guī)幫助墊資驗資、違反支付結算規(guī)則等各類經(jīng)營行為，依法查處擅自設立金融機構和擅自從事非法發(fā)放貸款、資金拆借等非法金融業(yè)務活動的單位和個人。

2、加強對虛假驗資行為資金交易的監(jiān)測。人民銀行總部負責督促商業(yè)銀行認真履行客戶盡職調(diào)查義務和可疑交易報告義務，加大對虛假驗資行為資金交易的反洗錢監(jiān)測分析力度。一旦發(fā)現(xiàn)虛假驗資線索，及時移送有關部門，并將涉及“三虛”行為企業(yè)的不良信息及時錄入人民銀行企業(yè)征信基礎數(shù)據(jù)庫。對不按規(guī)定履行客戶盡職調(diào)查義務，上報可疑交易、開立、撤銷注冊驗資臨時帳戶的商業(yè)銀行，按有關部門法律法規(guī)處理。

3、規(guī)范會計師事務所執(zhí)業(yè)行為。由市財政局和市注冊會計師協(xié)會加強對會計師事務所執(zhí)業(yè)行為的日常監(jiān)管，對出具虛假驗資報告、不恪守審計準則等違法違規(guī)執(zhí)業(yè)的會計師事務所和注冊會計師予以查處。對違法情節(jié)嚴重的，撤銷會計師事務所，吊銷注冊會計師證書，并抄告工商部門，予以吊銷營業(yè)執(zhí)照。加強會計師事務所的行業(yè)自律，進一步完善會計師事務所有關部門驗資取證工作。

（五）分類查處違法企業(yè)

由工商部門對虛假注冊資本、虛假出資的企業(yè)實施監(jiān)控，責令其限期改正，實行指定審計或重新驗資，要求其逐步補足注冊資本，或按照《公司法》的規(guī)定進行減資規(guī)范。對不再經(jīng)營的，責令其辦理注銷手續(xù)；對虛報投資者身份的企業(yè)，要求更改真實身份，否則將吊銷營業(yè)執(zhí)照。

（六）依法規(guī)范企業(yè)登記注冊

由工商部門加強對企業(yè)設立的審查，對新設立在經(jīng)濟小區(qū)的企業(yè)，但不在注冊地開展生產(chǎn)經(jīng)營活動的，要求其辦理分支機構登記。嚴格審查申辦股東的身份證明和驗資報告，設立或重大事項變更的，全體股東必須到所轄工商所進行股東身份的確認，對提交虛假股東身份證明和虛報注冊資本的，不予核準登記。

（七）加強企業(yè)注冊登記行為的監(jiān)管

由工商部門加強對企業(yè)登記機構的業(yè)務指導、培訓和監(jiān)督管理，引導其加強行業(yè)自律，依法從事業(yè)務。對非法從事企業(yè)注冊登記的行為，加大力度依法查處。對以招商為名，無照從事企業(yè)注冊登記機構或個人，依法予以查處取締。對在企業(yè)注冊登記活動中為申辦人提供或者制作虛假登記材料的，要嚴肅處理；對涉嫌犯罪的，移送公安機關查處。

（八）整治違法招商廣告

由工商部門加強對經(jīng)濟小區(qū)廣告制作的監(jiān)管。對擅自以個人名義招商局廣告，以及廣告內(nèi)容中明示或暗示可墊資驗資、可減免有關行政規(guī)費和提供扶持政策，承諾辦照辦證期限、結果的行為、依法予以查處。

（九）加強企業(yè)經(jīng)營行為的監(jiān)管

工商部門要充分依托經(jīng)濟小區(qū)的管理力量，加強信息溝通，及時掌握不在注冊地經(jīng)營的企業(yè)實際情況。要結合企業(yè)信用分類管理，運用巡查、回訪、函查、監(jiān)控、年檢等多種方式，重點加強對有違法記錄企業(yè)、預警類企業(yè)的日常監(jiān)管，及時查處違法經(jīng)營行為。

（十）完善企業(yè)資格審查

在金融授信和建筑項目招標活動中，有關部門除依法審查相關許可證或資質(zhì)證書外，還要加強對企業(yè)實有資本的審查，防止虛假出資、虛假注冊資本的企業(yè)騙取貸款和中標。

（十一）建立企業(yè)經(jīng)營行為監(jiān)管信息共享機制

結合本區(qū)企業(yè)監(jiān)管信息平臺建設，虛報注冊資本、虛假出資的企業(yè)及其法定代表人，提供虛假驗資報告、違規(guī)執(zhí)業(yè)的會計師事務所極其執(zhí)業(yè)人員，提供虛假登記材料的違法企業(yè)登記中介機構及其相關人員納入不良信息記錄，工商、財稅、銀行、金融等部門共享監(jiān)管信息，依據(jù)各自職責實施制約。

（十二）加大刑事追究力度

加強各行政執(zhí)法部門之間、行政執(zhí)法部門與公安機關、檢察院之間的信息溝通和案件移送、抄告制度，進一步明確刑事追訴有關標準，完善行政執(zhí)法與刑事司法相銜接工作機制。對虛假驗資數(shù)額較大、提供或偽造虛假證明和登記材料等違法情節(jié)惡劣、后果嚴重的，公安機關要及時立案偵查，依法追究刑事責任。同時，要進一步加大對商業(yè)欺詐和虛開增值稅發(fā)票等違法犯罪活動的打擊力度。

三、工作要求

（一）統(tǒng)一思想，落實責任，齊抓共管

各單位和有關職能部門要從落實科學發(fā)展觀、防范金融風險、維護市場秩序出發(fā)，切實認清企業(yè)設立中“三虛”行為的嚴重危害性，充分認識整治違法行為的重要性和緊迫性，積極落實各項措施。

（二）建立整治工作組織協(xié)調(diào)機制

整治“三虛”行為是本區(qū)整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的一項重要內(nèi)容。在區(qū)政府領導下，要建立統(tǒng)一的組織協(xié)調(diào)機制。整治的總體組織協(xié)調(diào)由區(qū)工商分局、稅務局、經(jīng)委、財政局、公安分局、區(qū)監(jiān)察委、各銀行等相關部門參加，并設立工作推進小組。工作推進小組以區(qū)工商分局為主，相關部門派員參加，承擔整治的工作指導、具體協(xié)調(diào)和督促檢查的職責。各鎮(zhèn)、街道、金山工業(yè)區(qū)和有關委、辦、局建立相應協(xié)調(diào)機制和工作推進小組，組織開展自查自糾，落實各項整治措施。

（三）建立責任追究制

各鎮(zhèn)、街道、金山工業(yè)區(qū)和相關委、辦、局是本轄區(qū)整治工作的責任主體，要切實加強對經(jīng)濟小區(qū)管理和指導，督促其加強自律，規(guī)范招商行為。制止利用地方財政資金、貸款、集資資金為申辦企業(yè)驗資提供墊資的行為。紀檢監(jiān)察部門應加強監(jiān)督，對違紀、政紀的人員予以查處，構成犯罪的，應移交司法機關。

（四）改進工作考核制度

各鎮(zhèn)、街道、金山工業(yè)區(qū)和相關委、辦、局要建立科學的考核制度，切實改變盲目追求企業(yè)發(fā)展數(shù)量的做法。在對經(jīng)濟小區(qū)及其負責人考核時，要把企業(yè)年檢率、納稅申報率、實際有稅率和案發(fā)率等列入考核內(nèi)容。對違法招商、管理松懈的經(jīng)濟小區(qū)，要根據(jù)區(qū)整治工作組織協(xié)調(diào)機構的提議或經(jīng)過區(qū)整治工作組織協(xié)調(diào)機構的審議，采取暫停招商、責令整改或歸并整頓等必要的限制措施。

四、工作步驟和時間安排

整治工作自年11月開始，分三個階段實施，到年9月底結束。

第一階段：自查自糾階段（年11月至年3月）。在區(qū)政府統(tǒng)一部署下，以鎮(zhèn)、街道、金山工業(yè)區(qū)和相關委、辦、局為單位，開展本轄區(qū)內(nèi)的經(jīng)濟小區(qū)自查自糾，嚴格按照本實施意見的要求，加強組織領導，明確落實責任，認真查擺問題，積極整改和規(guī)范。各有關部門按照各自職責，落實各項監(jiān)管措施，確定重點整治對象，嚴格開展執(zhí)法，切實加強對整治工作的指導。

第二階段：檢查督促階段（年4月至7月）。由區(qū)工作推進小組組織對各單位整治工作實施檢查、推進和指導，對自查自糾不力的，予以督導；對拒不整改和掩蓋問題的單位及其責任人員，予以嚴肅處理。

第三階段：總結提高階段（年8月至9月）。由各鎮(zhèn)、街道、金山工業(yè)區(qū)和相關委、辦、局及有關職能部門將整治工作的情況上報金山區(qū)經(jīng)濟小區(qū)領導小組辦公室，由區(qū)“三虛”行為整治工作推進小組進行匯總和評價，總結工作經(jīng)驗，完善管理機制，鞏固整治成果。