導語：如何才能寫好一篇保險公司績效考核管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞:保險公司;績效考核;現(xiàn)狀

中圖分類號:F840.32文獻標識碼:A文章編號:1003-9031(2010)01-0061-03

改革開放以來,我國保險業(yè)的發(fā)展取得了舉世矚目的成果。按WTO協(xié)議約定,5年過渡期后,我國保險市場將完全開放,中外資企業(yè)將處于平等競爭的地位,這樣的發(fā)展趨勢決定了民族保險業(yè)面臨的競爭環(huán)境將日益嚴峻。外在壓力和內在動力迫切要求我國保險公司不斷加強和完善自身管理,努力提高經營績效,提高核心競爭力。因此,能否對保險公司的經營績效進行科學合理地衡量,并據此分析和評價經營管理中的優(yōu)勢與不足,改善經營管理,就顯得尤為重要。[1]

一、我國保險公司現(xiàn)行績效考核體系

(一)我國保險公司績效考核體系的發(fā)展歷程

我國的保險公司績效考核方法的發(fā)展大致經歷了以下兩個階段。

1.傳統(tǒng)的績效考核體系。我國保險公司傳統(tǒng)的企業(yè)績效考評指標體系主要是根據我國財政部等四部委于1999年聯(lián)合印發(fā)的《國有資本金績效評價規(guī)則》及《國有資本金績效評價操作細則》,該體系以企業(yè)資本效益狀況、資產經營狀況、償債能力狀況和發(fā)展能力狀況四項內容為重點。傳統(tǒng)的企業(yè)績效考核指標雖然考慮到了資本效益、償債能力、內部流程等方面的內容,但是并沒有注意到企業(yè)經營管理績效與其他利益相關者的關系,并且過分注重企業(yè)財務評價指標,而忽視了非財務指標的作用。

2.引進先進的績效考核。近幾年,一些保險公司開始改革原有的績效考核體系,引入了較為先進的績效考核方法。比如,泰康人壽保險公司是我國較早運用平衡計分卡進行人力資源管理的企業(yè)之一;平安保險股份有限公司提出“以效益為中心”的經營理念,采用KPI(Key Performance Indicator 關鍵業(yè)績指標)管理模式進行績效考核。但行改革的保險公司在我國僅為一小部分,且企業(yè)在實施績效考核時,仍然存在著一些共同性的問題,本文主要是針對該類企業(yè)進行相關的分析。[2]

(二)以D公司為例分析保險公司績效考核體系的現(xiàn)狀

D公司現(xiàn)行的績效管理制度,是針對下屬42家省級分公司和總公司的營業(yè)部制定的,分公司再依據總公司考核辦法制定具體的考核指標對下屬支公司進行考核。本文以其中的某幾個指標和某一分公司制定的考核方法為例,以比較具有代表性的保費收入和利潤指標進行分析,其績效考核方法如下。[3]

1.保費收入指標。主要包括預算保費收入、目標業(yè)務起點保費收入、保費收入達成的認定。其中,保費收入達成的認定可根據公式:保費收入達成數(shù)=會計報表保費收入±保費收入調整因素計算得出。

2.利潤指標的考核方法(見表1)。

考核利潤率=(會計報表利潤總額+當年稅費遞延-上年稅費攤銷±考核利潤因素)/自留滿期保費

3.考核兌現(xiàn)辦法。

D公司的績效考核辦法主要針對分公司管理者和其他員工,各分公司自行制定針對支公司員工的考核獎罰辦法。

首先,以某一分公司制定的對下屬支公司的考核方法為例分析。支公司的績效管理辦法主要由計劃財務部擬訂,假定當年分公司的財務目標是實現(xiàn)保費收入8億元,公司將此財務目標層層分解,形成支公司績效目標,再由各支公司分解至每個員工形成每個員工的績效目標。

績效考核指標分為財務指標和非財務指標。財務指標包括保費收入、短期險利潤、可用費用。其中保費收入包括個人險首年保費、團體險首年保費、意外險保費、短期健康險保費等;非財務指標包括業(yè)務管理質量、財務管理質量、信息技術工作質量、人管理質量、客戶服務工作質量、稽核工作質量。其中,業(yè)務管理質量包括承保質量、責任準備金、單證及檔案管理、人員素質四個方面;財務管理質量包括資金管理、固定資產管理、費用傭金管理、會計工作質量、統(tǒng)計工作質量、財會工作檢查等六個方面;信息技術工作質量包括推廣應用計算機系統(tǒng)機房、設備、網絡及數(shù)據的安全,電腦管理員及時搜集計算機應用工作中的問題,對本單位進行計算機應用培訓和指導情況,公司要求上報的計算機數(shù)據、報表、資料情況等四個方面;人管理質量包括人資格、人檔案管理、督察管理、組訓管理、業(yè)務推動管理、各種報表管理、個人人管理信息系統(tǒng)維護等七個方面;客戶服務工作質量包括客戶服務中心建設,各種規(guī)范制度執(zhí)行情況,咨詢投訴處理情況,權限內保全理賠執(zhí)行情況,月報、年報、總結的時間與質量等五個方面;稽核工作質量包括落實稽核建議、執(zhí)行稽核決定、合規(guī)經營管理三個方面。

其次,分公司應根據考核目標制定考核方法并運用到實際中。分公司的績效管理辦法規(guī)定各支公司管理者的經濟獎懲與所在單位的財務指標和非財務指標全面掛鉤。獎金計算公式:

支公司管理者獎金=所在支公司人均獎金×財務指標考核獲獎倍數(shù)×非財務指標考核等級系數(shù)

其中,財務考核標準包括:總標準保費較上年正向增長;完成個險首年保費;全年費用、傭金均未超支?？己朔譃锳、B、C、D四個等級,考核標準全部完成的獲A級,有一至兩項未完成的獲B級,有三至四項未完成的獲C級,有五項未完成的獲D級。對前三等級的獎勵金額分別為該支公司員工人平獎勵的4、3、2倍,對D級不予獎勵。

非財務指標考核標準考核有六方面,總分值為100分,其中業(yè)務管理質量20分、財務管理質量20分、信息技術管理質量15分、個人人管理質量10分、客戶服務管理質量25分、稽核檢查10分。考核在80分以上的支公司,其管理者獲管理質量一等獎,管理質量等級系數(shù)為1;考核分數(shù)超過75分但是不足80分的,獲管理質量二等獎,管理質量等級系數(shù)為0.95;考核分數(shù)超過70分但不足75分的,獲管理質量三等獎,管理質量等級系數(shù)為0.85;考核在70分以下的只獲得人均獎。

二、對D公司目前的經營績效考核體系的適用性分析

(一)現(xiàn)行的考核指標在一定程度上符合該公司所處的行業(yè)和發(fā)展階段

近年來,我國保險產業(yè)高速發(fā)展,市場潛力巨大,D公司正處于成長階段,考核重點應放在銷售收入的增長上。同時由于成長階段需要大量的現(xiàn)金,因此現(xiàn)金流量的大小也相當重要。D公司將保費收入、考核利潤、可用費用等財務指標作為考核指標,在一定程度上符合該公司所處的行業(yè)特點和發(fā)展階段。

(二)定量分析與定性分析相結合,兼顧非財務指標

D公司除了有保費收入、利潤等定量的財務指標外,也兼顧了一些定性的管理質量非財務指標,在某分公司制定的對下屬支公司的考核辦法中我們已經做了簡單的了解。由于單純地使用財務指標來反映企業(yè)的業(yè)績具有滯后性,非財務指標作為財務業(yè)績的驅動因素,決定了未來的財務業(yè)績水平,把它作為考核體系中的一部分,體現(xiàn)了企業(yè)長遠發(fā)展的趨勢。因此,企業(yè)選用定量分析與定性分析相結合的指標,為企業(yè)合理控制風險提供了有效信息。

(三)與獎勵辦法掛鉤,對分、支公司的管理者及員工產生激勵作用

戰(zhàn)略目標是由企業(yè)中的個人來實現(xiàn)的,績效考核的指標應當引導全體員工的行為,使他們努力通向戰(zhàn)略目標,這就需要企業(yè)將績效考核與激勵機制結合起來。D公司的績效管理辦法與分、支公司管理者及員工的獎罰掛鉤,獎罰分明,拉開了分配檔次,充分調動了各方面的積極因素,體現(xiàn)了差異性原則。

(四)兼顧地區(qū)經濟和規(guī)模差異

公司在制定標準時,兼顧了地區(qū)經濟差異和規(guī)模差異,對不同經濟發(fā)展水平的地區(qū)采用不同的標準,不同規(guī)模的分、支公司采用不同的標準,各分、支公司在遵循總體原則的前提下,有權根據自己的情況制定適合公司特點的考核辦法。

三、通過D公司分析我國保險公司現(xiàn)行績效考核體系存在的問題

通過D公司的例子可看出,目前保險公司采用的績效考核方法在一定程度上有其適應當前企業(yè)發(fā)展的合理性,但從長遠的角度來看,要想保持企業(yè)持續(xù)的發(fā)展態(tài)勢,在同行業(yè)中取得競爭優(yōu)勢,就目前的經營績效考核方法仍然存在很多需要改進完善的問題。[4]

(一)績效考核體系設置不夠完整。

從現(xiàn)行的考核體系中可以看出,考核方式明顯側重于具體財務指標和短期目標的考核,沒有包括明確戰(zhàn)略目標、資源配置和反饋等方面的內容。

(二)績效考核制度未與企業(yè)戰(zhàn)略緊密結合聯(lián)系

績效考核是企業(yè)戰(zhàn)略管理的一部分,是實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標的重要手段。針對不同的企業(yè)戰(zhàn)略,績效考核體系的側重點就會有所不同。例如實施創(chuàng)新導向戰(zhàn)略的企業(yè)應該強調對新產品發(fā)展和未來獲利能力產生重要影響的關鍵因素的考核。實施質量導向戰(zhàn)略的服務性企業(yè),需要在績效考核時考慮給予反映后期服務水平的非財務指標較高的權重。D公司包括其中的某一分公司在制定績效考核方法時并未強調其與公司戰(zhàn)略的聯(lián)系,績效目標主要是根據公司當年的財務目標制定而成的。如實現(xiàn)保費收入的具體數(shù)字,公司將其層層分解后,形成各分、支公司的績效目標。這樣的做法導致的結果是即使當年年底該企業(yè)實現(xiàn)保費收入超額完成財務目標,也不能說明該公司的管理是成功的、科學的。因為公司未將績效與戰(zhàn)略聯(lián)系,就有可能導致各分、支公司傾向于短期財務業(yè)績表現(xiàn),非財務指標考核停留在表面形式,弱化了內部管理、服務質量和員工培訓,不利于企業(yè)的長遠發(fā)展。

(三)績效考核具體指標的制定不夠科學

D公司的績效管理制度主要由財務部門負責制定和考核,其他相關的職能部門參與較少,因此在制訂績效指標時難免會出現(xiàn)偏差。D公司處于成長階段,在財務考核指標上不僅要重視銷售收入和現(xiàn)金流量,同時也應該考慮企業(yè)的盈利率與資本報酬水平,以求得收入與報酬率之間的平衡。D公司未將資本報酬率、經濟增加值等指標作為財務考核指標,容易產生資本的浪費,導致分、支公司管理者的短期行為。在某分公司制定的對支公司考核分方法中,我們雖然看到存在非財務指標,但從總公司制定的考核方法的導向以及分公司制定的具體方法中都可以看出其所包含的非財務信息是不夠完善的,缺乏學習和成長等內容,不利于企業(yè)的持續(xù)發(fā)展,企業(yè)現(xiàn)有的能力與其希望達到的目標業(yè)績是有差距的。為了減少這種差距,企業(yè)必須重視學習和成長,才能使企業(yè)獲得持續(xù)的發(fā)展能力。D公司各績效考核指標之間的權重也是由財務部和人力資源部設定,沒有經過各相關職能部門和分、支公司負責人的共同研究,缺乏科學性。

四、結論及對策

近年來,一些保險公司開始改革原有的績效考核體系,引入了較為先進的績效考核方法。比如,泰康人壽保險公司是我國較早運用平衡計分卡進行人力資源管理的企業(yè)之一。平安保險股份有限公司提出“以效益為中心”的經營理念,采用 KPI(Key Performance Indicator)(關鍵業(yè)績指標)管理模式進行績效考核。不論引入哪種績效考核方式,我們應注意以下幾個方面的問題。

(一)從整體角度關注績效

績效管理有兩個特定的影響領域,分別是人員績效管理和公司績效管理,建立科學的績效考核體系,通過明確績效評價的方向和內容,可以使組織整體績效得到改進、戰(zhàn)略執(zhí)行能力得以提高。

(二)從戰(zhàn)略角度關注績效

評價“什么”的問題在績效計劃階段提出,在這一過程中,管理者與員工一起確定在績效周期內“要做什么”、“需做到什么程度”、“何時應做完”等問題。這幾個問題應由組織戰(zhàn)略決定,因此組織高層必須準確、清晰、明確地表達組織的戰(zhàn)略與目標,以保證績效管理目標得以實現(xiàn)。

(三)構建科學、客觀的評價指標

引入適合企業(yè)的績效方式,構建相對科學和客觀的評價指標體系。在協(xié)調一致的原則下,沿襲組織層級,按照部門、職位類別構建各自的目標和指標體系。目標管理由下屬根據組織的總目標提出自己的工作目標,然后通過協(xié)商,最終確定上、下級的責任和分目標,并把這些目標作為組織經營、評估和獎勵的標準。[5]■

參考文獻:

[1]彼得•F•德魯克.公司績效測評[M].北京:中國人民大學出版社,1999.

[2]江生忠,祝向軍.保險經營管理學[M].北京:中國金融出版社,2001.

[3]李紅衛(wèi),徐時紅.績效考核的方法及關鍵指標的確定[J].經濟師,2002(5)

篇2

一、關于我縣農業(yè)保險基本情況

2019年我縣投保的中央險種有小麥、玉米、馬鈴薯、生態(tài)公益林、能繁母豬、育肥豬六項，各險種自開辦以來每年各級資金均能按時足額撥付至各承保機構。截止十月底各險種基本情況如下：

1、小麥的主管部門為縣農業(yè)農村局，承保機構為中國人民財產保險股份有限公司    支公司、中國人壽財產保險股份有限公司    支公司、中煤財產保險股份有限公司   支公司、中國太平洋財產保險股份有限公司   支公司共計四家保險公司。2019年全縣共承保小麥面積    畝，保險覆蓋率達到100%，保費總額388959元，根據縣政府會議紀要決定農戶自繳部分由縣財政統(tǒng)一承擔，縣財政補貼資金占總保費25%，共計97239.75元。

2019年全縣承保小麥均受旱災影響，共計需理賠農戶381.2萬元，其中太平洋保險公司承保的       鄉(xiāng)已全部理賠到戶，其余保險公司正在陸續(xù)賠付當中。

2、玉米的主管部門為縣農業(yè)農村局，承保機構為中國人民財產保險股份有限公司    支公司、中國人壽財產保險股份有限公司   支公司、中煤財產保險股份有限公司   支公司、中國太平洋財產保險股份有限公司    支公司共計四家保險公司。2019年全縣共承保玉米面積    畝，保險覆蓋率達到100%，保費總額    元，根據縣政府會議紀要決定農戶自繳部分由縣財政統(tǒng)一承擔，縣財政補貼資金占總保費25%，共計     元 ；

2019年全縣承保玉米均受旱災影響，目前各保險公司正在勘驗定損當中，預計賠付    萬元。

3、馬鈴薯的主管部門為縣農業(yè)農村局，承保機構為中國人民財產保險股份有限公司    支公司、中國人壽財產保險股份有限公司    支公司、中煤財產保險股份有限公司   支公司、中國太平洋財產保險股份有限公司   支公司共計四家保險公司。2019年全縣共承保馬鈴薯面積1    畝，保險覆蓋率達到100%，保費總額30913.92元，根據縣政府會議紀要決定農戶自繳部分由縣財政統(tǒng)一承擔，縣財政補貼資金占總保費20%，共計6182.78元 ；

2019年全縣承保馬鈴薯局部地區(qū)受旱災影響，目前各保險公司正在勘驗定損當中，預計賠付4.3萬元。

4、生態(tài)公益林的主管部門為縣林業(yè)局，承保機構為中國人民財產保險股份有限公司    支公司。2019年全縣共承保生態(tài)公益林面積   畝，保費總額    元，縣財政補貼資金占總保費10%，共計60307.73元  ；

5、能繁母豬的主管部門為縣畜牧局，承保機構為中國人民財產保險股份有限公司   支公司。2019年全縣承保能繁母豬4128頭，保費總額   元，縣財政補貼資金占總保費9%，共計22291.2元；

2019年全縣承保能繁母豬出險142頭，已賠付13.4萬元，尚有8頭母豬未結案，暫不能賠付。

6、育肥豬的主管部門為縣畜牧局，承保機構為中國人民財產保險股份有限公司    支公司。2019年全縣承保育肥豬49060頭，保費總額1226500元，縣財政補貼資金占總保費9%，共計110385元。

二、管理情況及審核撥付程序

我縣政策性農業(yè)保險按照《     省財政廳關于印發(fā)<農業(yè)保險保險費補貼管理辦法>的通知》    財金【2019】   號等上級文件執(zhí)行。設置專賬管理制度，由財政外金股負責資金的撥付及臺賬的編制。

各險種承保保險合同簽訂后，由保險公司報經同級主管部門審核認定，主管部門、保險公司共同向縣財政申請保險保費補貼?？h財政局收到保險保費補貼申請后，會同縣級各主管部門和承保保險公司共同審核確認，并按比例計算出各級應補貼的保險費，由縣級財政局、各主管部門、承保保險公司聯(lián)合行文向市級財政部門申請上級保險保費補貼?？h財政在收到市級財政部門的指標文件后，根據財政撥付程序向各保險公司支付上級配套的保費補貼。

三、保險管理工作存在問題

經過深入調研，我們了解到一下一些情況：

1、部分老百姓對自己是否享受政策性農業(yè)保險政策以及政策具體內容不了解不知道，各保險公司各自為政，各自運行。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)各村委之間保險工作進度不一，為此各保險公司應嚴格執(zhí)行《管理辦法》相關規(guī)定，在簽訂補貼險種合同時，制定投保清單，詳細列明投保農戶的投保信息，并由投保農戶或其授權的直系親屬簽字確認。同時各保險公司應加強政策性農業(yè)保險的宣傳工作。

2、各保險公司理賠周期較長，老百姓不能及時收到理賠款。各農戶收到保險補償款不公開，發(fā)放不規(guī)范。各保險公司應優(yōu)化理賠程序，做到老百姓報案及時到訪，接案后及時勘驗定損，定損后及時賠付。

篇3

摘 要 目前國內大多數(shù)保險公司總公司對分公司經營管理采取渠道管理為主的模式，雖然在外部形式上是一個整體的分公司，但是在內部上考核與管理基本是以各個渠道來進行，渠道間的資源使用不通暢，公司經營沒有全局意識，造成優(yōu)勢渠道越做越強，弱勢渠道越做越弱，達不到公司健康發(fā)展目的，筆者這里簡單談一下保險公司分公司的綜合經營與全面預算。

關鍵詞 綜合經營 全面預算

一、綜合經營

綜合經營顧名思義不以單一渠道自主發(fā)展為方向，綜合整合公司資源，制定出適合分公司特色整體經營的目標，以全面發(fā)展為目標，在綜合經營過程中取長補短，資源共享，達到各渠道全面發(fā)展目標。

分公司綜合經營的實現(xiàn)需要分公司各級部門共同參與與執(zhí)行。

（一）確立分公司綜合經營管理小組

分公司綜合經營管理小組成員：分公司班子成員、分公司財務、人事、辦公室、營運、合規(guī)等部門負責人及相關骨干人員。

分公司綜合經營管理小組職責：分公司綜合經營目標的制定、修訂和完善，對分公司經營過程中的重大政策或項目（人事、預算、風控）進行決策。對共同商議確定的經營目標進行細化分解，制定明確的管理制度下發(fā)各級單位執(zhí)行；監(jiān)督政策的執(zhí)行、分析完善修訂執(zhí)行指標；協(xié)調溝通日常經營過程中重大不確定事項等。

（二）確立分公司綜合經營管理目標

主要包括：業(yè)務計劃、費用盈虧目標、業(yè)務品質管理目標、風控管理目標。

分公司綜合經營經營小組結合總公司戰(zhàn)略規(guī)劃要求，在充分考試行業(yè)及市場環(huán)境基礎上，合理評估分公司各渠道的實際業(yè)務能力，確定合理的業(yè)務計劃，并結合業(yè)務結構下的整體費用盈虧情況，平衡渠道間業(yè)務計劃與費用預期政策；同時需對風險管理及業(yè)務品質指標作出要求，消除短期經營隱患。

（三）確立分公司綜合經營管理實施政策

分公司綜合經營執(zhí)行小組依據領導小組的決策目標，經過詳細的討論溝通，制定可行的實施政策，包括財務預算管理辦法、人事績效考核辦法、業(yè)務品質管理辦法、風控及審計管理辦法等，實現(xiàn)系統(tǒng)的細化管理。

二、分公司綜合經營下的全面預算

綜合經營實施過程中的關鍵是全面預算，綜合經營是全面預算的前提，全面預算也即資源的合理配置與使用是綜合經營成功的保障。全面預算管理核心是合理提高資源配置使用效率，尤其是要把調整成本結構和資源分配結構作為預算管理工作的重中之重。

（一）分公司全面預算管理的幾個關鍵點

（1） 確定分公司整體固定預算在總預算中的結構。

（2） 薪酬政策及績效政策的合理制定。

（3） 確定管理費用使用控制標準及業(yè)務費用使用彈性比例等。

（4） 合理審批授權。

（5） 預算執(zhí)行分析與監(jiān)督。

（二）分公司全面預算具體步驟

（1） 分公司成立以各班子成員、財務、人事、辦公室、營運、合規(guī)負責人及相關骨干崗位等人組成的全面預算管理小組，在財務計劃預測數(shù)據為基礎上確定以下事項：

1、分公司年度整體盈虧目標，分渠道盈虧目標；

2、分渠道年度業(yè)務計劃；

3、確定各項費用開支的使用控制標準；

4、確定分公司薪酬政策管理政策；

5、確定費用事前申請與費用報銷申請的制度與流程；

6、確定各成本中心分攤至利潤中心的合理分攤比例；

（2） 分公司成立以各部門負責人及關鍵骨干、重點三級或四級機構負責人為成員的全面預算執(zhí)行小組，由財務負責人任執(zhí)行小組聯(lián)絡人，執(zhí)行小組主要依據全面預算管理小組制定的目標，針對各崗位職能分工分別進行測算、討論、分解與細化，并完成相關的考核政策與制度的制定與下發(fā)。

（3） 全面預算執(zhí)行小組編制的年度預算計劃，經全面預算領導小組審核后，報總公司審批同意后開始執(zhí)行。

三、綜合經營與全面預算的執(zhí)行、分析、報告、回顧與調整

（1）經總公司審批同意的綜合經營方案，其有效執(zhí)行是確保綜合經營目標的關鍵，執(zhí)行過程是一個全員參與的過程，分公司要高度重視分支公司班子成員、部門經理、骨干崗位在此過程中的作用，同時也要重視其他員工對于公司綜合經營目標認同與重視。在執(zhí)行過程中要經常性的對公司的綜合經營目標與制度進行相關宣導，對綜合經營結果進行公布，讓員工共同參與綜合經營過程，分項綜合經營效益，以建立員工對公司未來發(fā)展的信心，加大其愛崗敬業(yè)的責任性與執(zhí)行力。

（2）分公司綜合經營管理小組一般按月召開綜合經營管理分析會議，各相關部門按月對綜合經營績效數(shù)據進行分析反饋，有效控制經營的節(jié)奏，安排相關措施以確保經營結果達到預期；

（3）對于綜合經營結果達不成預期效果的進行專項跟蹤、適當調整綜合經營管理階段性目標與管理手段，并視情況采用分類控制措施，對因人為原因造成的管理不暢等情況進行及時的處理與處罰；

（4）分公司在半年度時需對綜合經營目標與達成狀況進行全面的分析與評價，對于因經濟環(huán)境發(fā)生重大變化、目標或制度制定原因等造成的執(zhí)行偏差及時進行分析，適當提出調整修改意見，報經總公司同意后調整綜合經營管理方案。

（5）分公司需在第四季度初對前三季綜合經營目標的達成結果與效果進行全面詳細分析，對部分指標在四季度進行完善，同時開始對下一年度的綜合管理管理目標的制定。

四、分公司實施綜合經營的前提與保障

（1） 保險公司分支機構是非法人分支機構，其經營結果最終均由總公司來承擔，故實施前提是總公司在政策上對分公司的充分授權；

（2）由于在總公司授權經營下，分公司的經營決策權利相對比較大，故分公司班子成員需具有豐富的保險行業(yè)管理經驗，品性良好，具有長期經營意識。

篇4

關鍵詞：保險業(yè)；監(jiān)管；保險產品

保險業(yè)是經營保險商品的特殊行業(yè)。保險業(yè)作為經濟損失補償體系的一個重要組成部分，對社會經濟的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業(yè)都進行監(jiān)管是必然的。

一、保險業(yè)的特點

保險業(yè)作為社會經濟系統(tǒng)中專門處理風險的行業(yè)，具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點。這種特點具體體現(xiàn)在保險商品的特殊形態(tài)和保險經營方式的特殊性。

1.保險商品的特點

保險是一種提供風險保障的經濟活動，保險商品是無形的商品。一般商品有具體的價值與使用價值，而保險商品不具備感官性特征，其價值與使用價值很難直接被人感知，又因為是無形的商品，看不見摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買欲望。人們對風險及其后果的畏懼與對保險的必要性的理解往往局限在風險事件發(fā)生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險消費則需要在風險事件發(fā)生之前發(fā)生。保險商品的這種需求嚴重滯后于消費的特點對保險經營具有重大的影響。

保險商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務形態(tài)的商品，但不同于旅游、文化之類的服務形態(tài)的商品，因為旅游等形成的商品生產過程和消費過程幾乎是同步進行的，生產過程的完成往往就是消費過程的結束；而保險商品則不是這樣；消費者購買的是一個對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買的保險商品不能獲得現(xiàn)時的利益，這種承諾是一種信用，被保險人交納保費在前，遭受風險損失后能否得到賠償則取決于保險人履行合同的愿望和能力。

2.保險經營的特點

保險商品是一種特殊的商品，保險經營具有不同于一般商品經營的特點。

（1）保險經營資產具有負債性。一般企業(yè)的經營資產來自于自有資本的比重較大，因為他們的經營受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險企業(yè)也必須有自有資本金，但是保險企業(yè)的經營資本主要來源于投保人按保險合同向保險人繳納的保險費。而這些保險費正是未來賠償或給付責任的負債。

（2）保險經營風險的特殊性。一般工商企業(yè)來講，債權人是比較少的，是少數(shù)人，一旦破產，對社會的危害比較輕。但保險公司總是需要有至少一定的保費規(guī)模，總得有相當多的保單件數(shù)，才能維持它的穩(wěn)定經營，才能平衡業(yè)務的風險。所以任何一家保險公司的保單持有人都不應該太少，哪怕是相對較小的保險公司，一開始比較小，發(fā)展到一定規(guī)模之后，即便是比較小的保險公司，它持有的保單件數(shù)都不應該太少。太少的話，經營是不穩(wěn)定的，沒辦法經營的。一旦破產，就會涉及到幾千萬人的利益損失。一般的工商企業(yè)破產的時候，債權人比較少，他們一般不會引起整個社會的不穩(wěn)定。但是保險企業(yè)的債權人是比較多的，一旦破產對整個社會的危害則比較嚴重。它的風險是具有長期隱蔽性的，是不易識別的。

（3）保險經營成本的特殊性。保險業(yè)的經營是以大數(shù)法則和概率論為基礎的。保險經營的成本與一般工商企業(yè)商品成本相比具有不確定性。由于保險商品現(xiàn)時價格制定依據是過去的、歷史的支出得平均成本，而現(xiàn)時的價格又是用來補償未來發(fā)生的成本，即過去成本產生現(xiàn)時價格，現(xiàn)時價格補償將來成本。同時確定歷史成本時候需要大量的數(shù)據和資料，如果不能獲得足夠的歷史數(shù)據和資料，而且影響風險的因素在不斷的變動，使得保險人確定的歷史成本很難和現(xiàn)時成本相吻合，更難和將來成本相一致。因此，科學地測定保費或費率，是保險經營中極為重要的一項工作。

二、保險監(jiān)管的目標

國家對保險業(yè)監(jiān)管的目標，是指國家監(jiān)管機構在一定時期內對保險業(yè)進行監(jiān)管所達到的要求或效果。最主要的是：一是維護保險市場秩序，二是保證保險人的償付能力。

據保監(jiān)會對2008年保險業(yè)監(jiān)管工作的要求：保險監(jiān)管部門要加強和改善監(jiān)管，提高保險監(jiān)管的科學性、針對性和有效性，切實維護好投保人、被保險人的合法權益。重點抓好償付能力執(zhí)行力監(jiān)管、公司治理結構監(jiān)管法規(guī)落實的監(jiān)督。財產保險公司要加強和改善經營管理，著力加強內控建設，提高內控執(zhí)行力；著力強化數(shù)據質量管理，提高經營數(shù)據的準確性、真實性和可靠性；著力調整優(yōu)化業(yè)務結構，提高經營管理的安全性、效益性和可持續(xù)性；著力改進服務質量，提高社會的認知度、認可度和信任度。以服務民生、保障民生為中心，創(chuàng)新產品和服務，更好地服務于經濟社會發(fā)展，實現(xiàn)又好又快發(fā)展的目標。

三、當前監(jiān)管工作的重點

1.加快完善保險監(jiān)管法律體系

對保險業(yè)進行法律監(jiān)管的基本方式是建立完善的保險法律體系。保險法的組成主要包括保險業(yè)法、保險合同法和其他方面的保險特別法，它們分別調整不同范圍內的保險關系。保險業(yè)法是對保險企業(yè)進行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī)、具體規(guī)范保險企業(yè)的組織形式，保險企業(yè)的設立程序和條件，保險企業(yè)的主管機關，保險資金的管理、使用財務計算，保險企業(yè)的解散和清算，以及違章處理等內容和行為。保險合同法是規(guī)范保險合同權利義務關系的法律、法規(guī)，是保險法的主要組成部分和基礎。保險特別法是規(guī)范某一保險的法律，例如國家關于法定保險的各種法律規(guī)定。

需要完善的法規(guī)包括對各類專業(yè)機構（人、經紀人、公估人）的監(jiān)管、保單持有人權益保障、反壟斷、反不正當競爭、反保險欺詐以及會計制度等諸多內容。為了提高監(jiān)管部門的權威性和獨立性，提高監(jiān)管效率，修改后的法律應進一步明確保監(jiān)會對保險業(yè)所擁有的專屬監(jiān)管權利，其行為能力不得受有關各方的干預和牽制，并適度增加保監(jiān)會及其派出機構的編制。此外，在法律上應進一步確立以保監(jiān)會為主、其他相關機構為輔的多重監(jiān)管體系，明確各職能部門的分工和職責以及保險業(yè)行業(yè)協(xié)會、專業(yè)性的保險同業(yè)協(xié)會（如人協(xié)會、經紀人協(xié)會、公估人協(xié)會、精算師協(xié)會等）的地位和作用。

2.強化非現(xiàn)場監(jiān)管

（1）以非壽險業(yè)務準備金充足性和償付能力額度為重點，提高監(jiān)管執(zhí)行力。全面落實《保險公司非壽險業(yè)務準備金管理辦法》，加強準備金評估規(guī)范性和充足性監(jiān)管，加強財務核算和績效考核監(jiān)督。對于償付能力額度未達到監(jiān)管規(guī)定、未嚴格執(zhí)行《保險公司非壽險業(yè)務準備金管理辦法》的公司，保監(jiān)會將依照法律法規(guī)從嚴處罰，通過采取停止分支機構設立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強制分保、停止相應業(yè)務、直至退出市場等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監(jiān)管執(zhí)行力。

（2）建立與公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長的溝通制度。保監(jiān)會將向公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長通報監(jiān)管情況，特別是公司在償付能力、經營狀況、市場行為、數(shù)據真實性、行政處罰、投訴等方面存在的問題，強化股東、董事和監(jiān)事對公司管理層及公司經營情況的考核監(jiān)督。

（3）加強財產保險公司合規(guī)管理及內部稽核審計工作監(jiān)管。全面落實《保險公司合規(guī)管理指引》、《保險公司內部審計指引》，充分發(fā)揮合規(guī)管理和內部稽核審計在依法規(guī)范公司經營、加強風險防范、提高內控執(zhí)行力等方面的重要作用。根據產險市場實際，對公司合規(guī)管理和稽核審計工作提出要求，明確工作重點和原則。

3.對高層管理人員加強管理

為加強保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員隊伍建設，規(guī)范保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員行為，強化風險意識、創(chuàng)新意識和誠信意識，推動保險公司規(guī)范運作。

保監(jiān)會2008年4月28日，《保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員培訓管理暫行辦法》的通知。培訓對象包括保險公司總公司總經理、副總經理、總經理助理；等中國保監(jiān)會認為應當參加培訓的其他高級管理人員。

《辦法》規(guī)定以上人員需接受基本理論、法律法規(guī)、專業(yè)知識及職業(yè)規(guī)范等方面的培訓。基本理論培訓主要包括國家經濟金融形勢與政策、保險業(yè)改革與發(fā)展理論以及保險業(yè)發(fā)展政策等。法律法規(guī)培訓主要包括國家有關法律法規(guī)、保險監(jiān)管有關規(guī)定以及保險公司運作的法律框架和要求等。專業(yè)知識培訓主要包括保險公司戰(zhàn)略管理、保險公司經營管理、保險公司內部控制以及財務知識等。職業(yè)規(guī)范培訓主要包括保險公司的社會責任、職業(yè)道德與誠信以及董事、監(jiān)事和高級管理人員的權利、義務和法律責任等。

4.對償付能力進行嚴格的監(jiān)管

《保險法》第108條規(guī)定：“保險監(jiān)督管理機構應當建立健全保險公司償付能力監(jiān)管指標體系，對保險公司的最低償付能力實施監(jiān)控”。這是《保險法》規(guī)定的保險監(jiān)管機構的一項職責。《保險公司管理規(guī)定》第81條規(guī)定“保險公司應具有與其業(yè)務規(guī)模相適應的最低償付能力”，這是給保險公司設定的一條義務。賦予保險公司一項義務，就是保險公司應該保持和必須具有最低的償付能力。

長期以來我國保險監(jiān)管機構習慣把監(jiān)管目標放在對保險主體市場行為的合規(guī)性監(jiān)管上，忽視對償付能力的監(jiān)控，部分助長了一些公司重速度、輕效益、重發(fā)展、輕管理的粗放型經營方式的發(fā)展，今后應逐步將重點放在對保險企業(yè)的償付能力監(jiān)管，要定期對保險公司進行償付能力的測試，確保保險公司財務狀況的穩(wěn)定，從而根本上保護被保險人的利益。

保監(jiān)會成立了償付能力監(jiān)管標準委員會，這個標準委員會的組成人員除了保監(jiān)會的人員以外，還有保險公司的人員與院校的專家。另外，還建立了一個償付能力監(jiān)管協(xié)調機制，這就把有監(jiān)管職責的有關部門協(xié)調統(tǒng)一起來，把這個工作做好，其中還包括統(tǒng)計信息部門要對保險公司的信息質量進行評價。

參考文獻：

[1]魏華林，林保清.保險學[M].北京:高等教育出版社，2004.

[2]申曙光.保險學導論[M].廣州:中山大學出版社，1997.

[3]李卉.當前我國保險監(jiān)管中存在的問題及建議[J].河南金融，2005，(4):22-23.

篇5

一、財務集中管控的四大優(yōu)勢

（一）財務集中管控能降低企業(yè)運營風險。財務集中管控可以逐步解決保險公司資金使用權和投資決策權分散的問題，使財務管控由原來的事后監(jiān)督變?yōu)槭虑皩徍?、事中控制、事后監(jiān)督相結合，提高資金管理水平，合理規(guī)避財務風險。

（二）財務集中管控能防范管理漏洞。財務數(shù)據的集中核算使保險公司的財務數(shù)據和經濟信息不再是通過層層報表匯總取得，而是從業(yè)務發(fā)生的源頭直接采集，保證了初始數(shù)據錄入的及時性與真實性，準確反映公司的財務狀況與經營成果，避免會計信息失真，防止違法違規(guī)行為的發(fā)生。

（三）財務集中管控能強化資本控制。保險公司通過收支兩條線管理和嚴格的資金計劃控制，加快資金回籠，管住資金源頭。再通過網點損益核算和績效考核等措施，合理配置公司資源，從根本上保證有限的財務資源緊緊圍繞公司的整體戰(zhàn)略目標來配置。

（四）財務集中管控能提高資金使用效率。保險公司通過加快資金融通和資產周轉，實現(xiàn)公司資金的余缺調劑，盤活閑置資金，統(tǒng)籌安排使用資金，將資金投放到更具有發(fā)展?jié)摿?、預期收益更高的優(yōu)勢業(yè)務和項目上，提高資金使用效率。

二、保險公司推行財務大集中的重要意義

引入財務大集中模式，實現(xiàn)財務轉型，可以有效避免簡單復制擴張帶來的弊病。不但能節(jié)約人力成本，更能將財務人員從日常的填單、簽字和記賬等繁瑣的事務性工作中解放出來，充分發(fā)揮其在財務分析、財務管理方面中的作用。同時，公司管理層還可根據需要隨時查詢財務數(shù)據，使財務管理更加透明和嚴謹。

（一）有利于內部控制制度的嚴格執(zhí)行。財務集中后實現(xiàn)了資金全過程監(jiān)督，做到了事前預防、事中控制和事后問效。在處理報銷和結算業(yè)務時，在審核過程中，不會受到人為干預，而且大多數(shù)款項是直接到達單位，避免了惡意財務處理現(xiàn)象的發(fā)生。通過計算機網絡和會計一級核算系統(tǒng)，將有效地實現(xiàn)對原始憑證的真?zhèn)?、資金的支付去向和資金的使用效果等的全過程監(jiān)督，真正防患于未然。

（二）有利于企業(yè)控制費用。在企業(yè)內部統(tǒng)一核算標準，避免企業(yè)隨意操縱會計信息，隨意處置資產。財務核算中心可在發(fā)現(xiàn)機構成本超支的情況下拒絕辦理結算和核銷業(yè)務，使企業(yè)所有者權益得到更好地維護，有利于企業(yè)整體費用的控制和管理。

（三）利于企業(yè)提高資金利用率。由于企業(yè)能夠根據輕重緩急對外統(tǒng)一進行有選擇地付款，財務集中核算后，企業(yè)都執(zhí)行“收支兩條線”的資金管理制度，加快了資金回籠，減少了資金的沉淀，有效地提高資金利用效率，減少資金浪費。

（四）有利于提高會計信息質量。由于會計人員結構優(yōu)化，專業(yè)技術水平提高，以及會計電算化的逐步普及，會計工作的整體水平大大提高。實行統(tǒng)一的管理辦法和會計制度，使會計科目歸類更合理和規(guī)范，正確性也越來越高，提高了核算水平。

（五）有利于企業(yè)成本最小化。原來分散在各地的財會核算工作，統(tǒng)一集中到公司財務部門核算，把原來大致相同的財會核算業(yè)務交由具有較高素質的人員辦理，減少了財會核算的崗位設置，從而大大降低了機構和人員的維持費用。

三、保險公司財務大集中面臨的內部控制問題

（一）會計天然地具有管理的職能，而管理天然是一項機構的內部活動，不可能從機構內部分離出來。許多機構誤認為機構的財務管理工作也交由核算中心，機構不需要再對財務進行管理了，造成了財務管理與會計核算、監(jiān)督脫節(jié)，會計管理職能弱化，機構財務管理的能力在一定程度上體現(xiàn)了它的管理水平，而會計集中核算恰恰忽略了核算機構自身的管理。

（二）財務集中管理中，會計責任的對象難以落實，權責的劃分比較模糊。機構負責人對會計工作的管理權限與承擔的法律責任不對稱，機構負責人難以真正履行會計法規(guī)定的職責。而《會計法》的重要特點是突出強調了機構財務負責人對本機構的會計工作和會計資料真實性和完整性的責任。對于實行會計集中核算后出現(xiàn)的會計違法行為誰來負責，是以一方為主，還是共同負責，《會計法》并沒有規(guī)定。

（三）財務集中管理的基礎是信息集中，必須利用信息技術構建網絡環(huán)境，促使會計電算化的進一步發(fā)展。信息化條件下，原來在手工環(huán)境下一些不相容的職責可以由一個程序模塊來執(zhí)行，但職責分離和員工的相互檢查的控制活動則難以執(zhí)行。而在網絡環(huán)境下，過去分散的交易數(shù)據被集中存儲于中央服務器，記錄在磁性介質上的數(shù)據信息的合法性、準確性、完整性等，皆受信息系統(tǒng)安全性和完整性的影響，數(shù)據安全性風險徒增。

四、解決財務大集中面臨的內部控制問題的對策

（一）建立健全內部監(jiān)督體系。依照法律法規(guī)和國內外同行業(yè)的先進經驗，建立健全內部控制制度和優(yōu)化依法合規(guī)穩(wěn)健經營的運行秩序，建立和強化統(tǒng)一的內部控制監(jiān)管模式，不斷完善內部控制權威體系，對各級經營實行垂直領導，統(tǒng)一管理，在職權范圍內對其業(yè)務進行連續(xù)的、系統(tǒng)的全面監(jiān)管。另一方面，保險公司應加大內部審計稽核現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)督力度，提高防范和抗拒風險的能力。保險公司應當對各項業(yè)務制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，并在全公司范圍內保持統(tǒng)一的業(yè)務標準和操作要求。公司內部控制制度的制定必須以各項法律法規(guī)為依據，依照有效性、審慎性、全面性%、及時性和獨立性等原則，形成內在的橫向和縱向的相互制約的內部控制架構，確保對社會大眾負責，資產得到充分保護，各項業(yè)務得到良性發(fā)展，真正達到內控制約監(jiān)督有效的目的。

篇6

人力資源部的隊伍在慢慢壯大，引進了專業(yè)人才，專業(yè)水平得到了很大的提高，人力資源建設正在逐步走向規(guī)范，職能作用也在逐漸得到體現(xiàn)。公司領導對人力資源部的建設極為關心，這對于人力資源部同事來說無疑是最大的強心劑。下面由小編來給大家分享人力資源工作心得，歡迎大家參閱。

人力資源工作心得1__已經悄然過去，上一階段的工作也基本告一段落。本學期我擔任的是人力資源部主管，從干事到主管的角色轉變，讓我調整了自己，學著承擔與以往不同的責任。除了常規(guī)的部門職能工作外，這學期對于一些創(chuàng)新的工作想法也有所嘗試，現(xiàn)將__下半年的工作總結如下：

一部門招新

我們部門是整個社聯(lián)招新的主要的負責部門，這段時間的確很累，擺攤，掃樓，一堆一堆的事，讓人快垮了。但是新成員的到來，注入新鮮血液，從前期的宣傳到后期面試的環(huán)節(jié)設計，經過一段時間的層層選拔，我們挑選出23個新成員進入人力(雖然有部分成員中途退出)，與4個部長和7位主管一起組成了溫暖的人力一家。這讓一切的辛苦都值得，也正是一起努力過，一個部門才可以成為家。新招進來的一群干事很積極很活潑，能夠很快的和主管和部長一起融入工作，對于分派的任務都能夠認真地對待，每個人都為部門的發(fā)展付出了努力。忘不了全員大會上搞怪的你們，你們展示了新一級人力的活力。但是同時也有一定的缺陷，就是紀律散漫，缺乏組織意識，這個在后來得到了一定的改正。而我對于招新最大的感受就是整個部門變熱鬧了，因為有了一群新血液的融入，我對這個部門的感情更深了。

二hr系列培訓

招新工作完成以后，“專業(yè)打造，社團精英”hr系列培訓活動是我們部門的一個重量級活動。不同主題培訓的開展，能夠幫助社團新成員盡快融入組織，深入了解社聯(lián)制度文化，獲得宣傳推廣技能，學習公關禮儀知識。正如例會上反映的一樣，個人感覺現(xiàn)場氣氛非常沉悶，培訓時并沒有能夠把現(xiàn)場聽眾的積極性給調配起來，使得這次培訓并沒能發(fā)揮到預計的效果，其中原因有以下幾點：1去參與培訓的人并不是為了學技術而來很多人都是把來培訓當成一種任務來看待，甚至有些人事先并不清楚自己來聽的內容。聽眾沒有主動性，那么就算講解的人講得再好也沒有用;2現(xiàn)場的主講者準備的內容很充分，但是美中不足的是有點怯場，沒能很好的控制好場面，這很大程度上會降低聽眾對于培訓內容的興趣。技術講解并不僅僅要求講解者講技術，更要求他講解的東西為人理解接受。3三個部門之間順序銜接不夠順暢，中間出現(xiàn)冷場現(xiàn)象。

改進方案：1在向會長介紹培訓項目是應該跟他說清楚這個項目可以給協(xié)會內部所有對于技術類有興趣的同學去參與，可以吸引更多真正有興趣的人來參與，使協(xié)會的技術能得到提升。2各部門之間協(xié)商好上場次序，并注意銜接。

三換屆大會

換屆大會是我們部門的又一常規(guī)工作。我去監(jiān)督的社團主要是以小社團為主，小社團的特點主要是人少，內部積極性不高，以走過場為主。其實對于這些社團，我們不應該苛求定性多少人出席，因為這有一定的難度，很容易引起這些社團會長的反感，但是我們必須得強調擔任主要職位的社團負責人必須出席，關于社團的聯(lián)系資料等必須按時上交。有所松，有所緊。

最后我覺得我們應該搞好部門的內部建設。我們通過聚餐、聚會等形式，促進部門成員間的交流，并通過部門宗旨的形式，樹立起部門理念，增強部門的凝聚力。就像每次一開始的部門培訓都會強調的一樣，人力就是一個家，我們都是其中的一份子。身為一個師姐，我認為自己是稱職的，可以幫助大家融入人力，給予了干事鼓勵，和干事建立了較為深厚的友誼。同時很感謝大家在績效評估時對我客觀地評價，讓我能夠更為正確的認識自己。身為主管的我的確還有很多需要提高，比如，大大咧咧的毛病，同事間的交流，領導力的加強。記得以前老是犯錯，戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢的怕部長批?，F(xiàn)在想想，很感謝人力，現(xiàn)在的我比起以前，更有擔當了，更懂得了什么是責任。部門的六個主管都有值得我去學習的地方，但是我們的交流太少，為自己每次部門活動都偷偷溜走，有點汗顏。

總之，人力資源部是31成員共同的人力資源部，部門的進步靠大家共同的努力，希望人力資源部在下學期有更大的進步，有更好的發(fā)展。

人力資源工作心得2伴隨著新年鐘聲的敲響，又迎來了嶄新的、充滿期待的__年?；赝鸰_年度的工作生活，感受到公司及身邊的人這一年來發(fā)生的巨大變化，我們的品牌在快速提升著，身邊的同事也都在不斷進步著，朝著同一個目標奮斗著。新的一年到來了，也帶來了新的挑戰(zhàn)，在我們準備以全新的面貌來迎接新年的到來時，也不忘來回顧和總結過去一年來所做的努力。

人力資源部自成立到現(xiàn)今已經一年半時間了，很榮幸本人參與了人力資源部成長的歷程，從無到有，從當初的不完善，慢慢成長到今天的成熟。自__年以來，人力資源部的隊伍在慢慢壯大，引進了專業(yè)人才，專業(yè)水平得到了很大的提高，人力資源建設正在逐步走向規(guī)范，職能作用也在逐漸得到體現(xiàn)。公司領導對人力資源部的建設極為關心，這對于人力資源部同事來說無疑是最大的強心劑。過去，大家可能對“人力資源”這個詞語感到有點陌生，不知公司設如此部門真正的用意在哪里。通過今年大家的同心協(xié)力，已慢慢取得了公司各部門絕大多數(shù)人的認可與支持。

上半年因部門人手緊缺，使得一些工作無法真正展開，一直在做著基礎工作，今年上半年莫總監(jiān)任職以來，對人力資源部工作進行了整理，明確了每個人的工作職責，使分工更加細致化，現(xiàn)對于今年的工作總結如下：

一。對于公司員工的人事檔案及其他資料進行收集及管理，使其更加完善化，保持公司檔案的完整性，為保證日后的分析工作提供更準確的信息。因檔案內容涉及公司有關機密，期間我保持著極高的警惕性和很強的保守意識。協(xié)助上級掌握人力資源狀況;填制和分析各類人事統(tǒng)計報表。為人力資源規(guī)劃工作提借準確的信息。

二。負責管理員工勞動合同，辦理勞動用工及相關手續(xù);到目前為止，勞動合同的簽屬工作開展的不是特別的順利，主要因為市場推廣部業(yè)務人員較散，集中的機會較少，經常都是來去匆匆，致使部分業(yè)務人員至今未能簽署勞動合同。計劃爭取過年這個機會，把合同簽署工作完成好。

三。結合公司制度及國家規(guī)定管理員工考勤和請休假管理，按月準確出具考勤報表。其中員工考勤又是一個難點，公司實行上班刷卡辦法已經一年半時間了，由于部份員工一直未能適應新的考勤辦法所以效果一直不太好。今年人力資源部特意為此問題進行了考勤重申，并與綜合管理部技術人員討論后改善了考勤系統(tǒng)，但因公司許多工作崗位性質的不同，員工工作時間經常需要彈性化管理，還 是不能很好的交上令人滿意的考勤數(shù)據，但為了防止有些員工“言過其實”，照成考勤不公的結束，考勤系統(tǒng)還需更加完善。

一。執(zhí)行各項公司規(guī)章制度，處理員工獎懲事宜;對于有些員工不遵守公司規(guī)章制度，致使工作上出現(xiàn)較大失誤或較大錯誤，人力資源部通過周密調查之后，給予了合理公正的行政處罰，并對當事人進行了思想教育。本年度共有約十人左右人接受了公司不同程度的行政處罰，均認識到了自身的錯誤。

二。今年以來，公司充分考慮員工的福利，各項福利制度正逐漸開始實施。比如以往只有市場推廣?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽輩畔磧械鈉放仆乒閿醚?，栽r靜懇駁靡允迪?每月協(xié)助行政部人員進行生日活動的策劃及實施工作，豐富了員工的業(yè)余生活;考慮到員工的安全保障問題，公司也已為全部員工購買了平安團體意外險及醫(yī)療險等險種，保險期間有一員工不慎摔傷，我們及時與保險公司取得

自身專業(yè)素質，才能面對更大的挑戰(zhàn)，也才不會被時代的潮流所淘汰。珍惜來之不易的機會，扎扎實實做好每份工作。__年人力資源部的責任將更加沉重，人力資源部一定安排并實施好新的一年的工作計劃，用實際的工作業(yè)績來說話。

最后，祝愿公司在新年里一帆風順，一年更比一年好!

人力資源工作心得3自____年3月23日來公司上班，被擔任人事__，在此工作中，我用我所學的專業(yè)知識及多年來對人事管理工作經驗，根據公司實際情況及本職工作進行了一個初步計劃，現(xiàn)實告訴我“只有管好人，才能管好事”，所以在擔任本職工作期間我一邊根據公司的實際情況不斷進行人事管理工作創(chuàng)新，另一邊依然用我的初步計劃認真踏實的進行人事管理工作，首先對有關人事管理的文件進行徹底擬制，逐步根據公司大的有關規(guī)章制度及公司實際情況進行完善，最終對人事管理有了一套基本規(guī)范的規(guī)章制度。

在9月底因公司人事調整，從10月1日起被晉升為本部門經理(代)并接管行政、人事、辦公室、總務后勤事務工作，在上級領導的關心、支持、指導下以及各部門的配合下，按照公司方針政策，行政人事總務部的工作特點：做好日常對外、對內工作，進一步提高工作效率，確保各項工作的正常運作;進一步強化各項服務工作，為生產經營提供周到快捷的后勤保障服務;儲備、創(chuàng)新人力資源管理工作，為公司發(fā)展，生產經營提供動力支持;加強制度執(zhí)行力度等。自10月1日起擔任部門經理(代)的工作中，也都是圍繞上述思路展開工作。努力服務生產經營，適時調整招聘、用工管理以及后勤保障管理思路。

回首過往，公司陪伴我走過人生很重要的一個階段，使我懂得了很多，領導對我的支持與關愛，令我明白到人間的溫情，在此我向公司的領導以及全體同事表示最衷心的感謝!有你們的協(xié)助和理解才能使我在工作中更加的得心應手，也因為有你們的幫助，才能令到公司的發(fā)展更上一個臺階，較好的完成各項工作任務。其總結報告如下：

一、人事管理

1、徹底完成人事管理有關文件資料，并根據公司的發(fā)展逐步完善并下發(fā)各部門;

對公司及各部門下發(fā)的文件資料進行修改完善，并進行會簽下發(fā);解釋并監(jiān)督各部門對已下發(fā)文件的執(zhí)行情況，并做進一步指導實施。

2、建立、建全、規(guī)范人事檔案(新進、離職、調動、升級)管理。

⑴、重新對現(xiàn)有人員進行了建檔工作，現(xiàn)員工檔案齊全。

⑵、對各部門、人員進行分組建檔，便于工作操作和核查、調動和管理。

⑶、辦理公司新進、離職、調動等手續(xù);對離職人員的自離、辭工、病退等實行分類整理存檔，便于查證;同時做好調動、提拔人員等檔案資料信息保管，月底傳新進、離職、調動人員資料到財務部。

⑷、實行各部門負責人對在職人員的人數(shù)每月進行統(tǒng)計，并對離職人員、新進、調動人員作月統(tǒng)計并進行核對，方便了部門、人事、財務查找、結算管理，增強了人力資源管理。

⑸、及時做好檔案材料的收集、整理、歸檔。

3、人員招聘。

⑴、各部門傳遞人員增補單。

⑵、根據部門人員的實際需要有針對性、合理性招聘員工，以配備各崗位;通過采取一系列切實措施，如廣發(fā)招聘信息、網上招聘、定點招聘等各種辦法攬用工人才，卓有成效。

4、員工住宿情況。

每月對員工的住宿情況進行統(tǒng)計，并對外宿員工的名單進行上報財務部，按公司有關規(guī)章制度給予住房補貼的發(fā)放。

二、行政、辦公室、總務

1、貫徹執(zhí)行公司領導指示。

做好上、下聯(lián)絡溝通工作，及時向領導反映情況，反饋信息;搞好各部門間相互配合，綜合協(xié)調工作;對各項工作和計劃的督辦和檢查。

2、根據領導意圖，起草有關規(guī)章制度、工作計劃和其他文稿。

負責公司來往信函的處理及收發(fā)、登記、傳閱、批示;做好公司文件的通知、審核、傳遞、催辦、檢查。加強辦公文件、檔案管理。在文件收發(fā)上做到下發(fā)的文件適時送達有關部門辦理，為公司貫徹落實上級精神、及時完成工作任務提供了有力的保證;同時，檔案管理做到井然有序，隨時為公司查詢服務;加強文字材料的草擬打印工作，能按規(guī)定的時間和內容要求完成。

3、協(xié)助公司領導，完善、制定公司規(guī)章制度，并執(zhí)行貫徹公司規(guī)章制度。

4、加強溝通：與員工面對面解決問題，使員工工作有章可循，做到違紀有據可查，使他們了解、支持后勤工作，取得了良好的效果，并注重后勤質量的提高。

5、能很好地履行崗位職責，辦事效率的提高。

三、20__年計劃

根據部門x年的工作結合公司目前實際情況和今后的發(fā)展趨勢，行政人事總務部計劃從以下幾方面開展20__年度的工作，全面推行目標管理。

行政人事總務部在x年里除做好日常管理工作外，重點做好以下幾方面工作：

⑴、加大后勤服務及監(jiān)督力度，并根據公司工作實際情況，對后勤服務有關規(guī)章制度修改、完善，使其更加符合公司工作實際的需要。

⑵、配合公司促建工作，加大行政管理力度，對在工作上涌現(xiàn)出來典型的人和事予以及時公布，通過“以點帶面、以薪帶譽”，促使工作質量進一步提高。

⑶、加大人力資源管理力度，完善勞動人事事檔案及合同的管理，嚴格控制公司勞動用工，做好以事設崗，人盡其才。為人才招募與評定薪資、績效考核提供合理依據。

⑷、完成日常人力資源招聘與配置。

⑸、嚴格執(zhí)行公司各項規(guī)章制度。比如考勤、用工以及后建宿舍的管理等等。

⑹、嚴格辦公室管理及辦公用品的管理、以及環(huán)境衛(wèi)生管理。

⑺、加大內部人力、人才開發(fā)力度，弘揚優(yōu)秀的企業(yè)文化和企業(yè)傳統(tǒng)，用優(yōu)秀的文化感染人。

⑻、做好人員流動率的控制與勞資關系、糾紛的預見與處理等記錄。既保障員工合法權益又維護公司的形象和根本利益。

四、建議

行政人事總務工作對一個正在成長和發(fā)展的公司而言，是非常嚴峻而重要的基礎工作，也是需要公司上下通力合作的工作。各部門配合共同做好工作的項目較多，因此需要公司領導予以重視和支持。自上而下轉變觀念與否，各部門提供支持與配合的程度如何，都是行政人事總務部工作成敗的關鍵。所以行政人事總務部在制定年度目標后，在完成過程中懇請公司領導與各部門予以大力協(xié)助。

20__年公司是緊張忙碌的，行政人事總務部工作責任大，但我始終以飽滿的工作熱情投入工作，兢兢業(yè)業(yè)，履行行政、人事、總務等各項工作職責、執(zhí)行公司的規(guī)章制度，較好的完成了各項工作任責。當然，行政人事總務部在今年的工作中還存在粗糙等不足，將在來年工作中改進和糾正。隨著公司的發(fā)展壯大，根據需求進行人才招聘、加大行政、人事、總務管理力度和員工培訓等完成各工項工作，以及嚴格實行和執(zhí)行公司各項規(guī)章制度，可以預料來年我們的工作將更加繁重，要求也更高，為此，我將更加勤奮的工作，努力為公司做出貢獻!

人力資源工作心得4回顧20__年，在公司領導的關心指導下，順利地完成了各項工作任務。20__年重點在于做好人力資源管理基礎性工作，主要包括：完善公司人力資源制度建設;新員工招聘與錄用工作;績效考核工作;員工入、離職手續(xù)辦理，勞動關系維護與管理工作;社會保險及住房公積金繳納、員工工資核算等日常事務性工作。

一、20__年度工作總結：

(一)人力資源規(guī)劃與管理

根據企業(yè)戰(zhàn)略目標及內部具體環(huán)境的情況，進行20__年人力資源需求預測，編制了總部組織架構圖、定崗定編、薪酬方案。初審各項目公司組織架構、定崗定編、薪酬方案。

(二)人力資源基本情況

截止20__年12月，公司總部共計24人。其中：總經辦4人;企管部6人;財務部3人;工程技術部3人;行政文化部8人。

(三)招聘與錄用工作

1、20__年采用的網絡招聘渠道收集人員信息、發(fā)掘人才、建立人力資源庫。

2、嚴格遵照公司“招聘與配置管理制度”，根據各部門人員需求計劃，每月初填報“人員招聘計劃表”，經執(zhí)行總廠批準后開展招聘工作。

3、20__年公司總部新員工25人(包括__合資公司及外派財務經理)，通過網絡招聘到職員工13人。

(四)培訓管理

為做好公司的培訓工作，促進公司培訓體系的建立和實施，滿足公司及員工個人發(fā)展的需要，公司下發(fā)了《培訓與開發(fā)管理辦法》。對培訓規(guī)劃與要求，以及培訓體系的建立相應的安排。但是，各部門未提交培訓需求計劃，以至于公司未出臺明確的20__年培訓計劃。

20__年開展的培訓有：財務部參加成都市財政部組織的“會計從業(yè)繼續(xù)教育”培訓。此次培訓按培訓管理辦法先提交外派培訓申請，領導批示同意后參加培訓，培訓結束后，員工提交培訓小結。

(五)績效管理

為了充分調動員工的積極性，開展公平的工作競爭，促進工作，提高效率，公司于20__年5月新出臺了《績效考核補充管理辦法》，按員工所在部門的“月度重點工作計劃”為主導的考核方式。

每月督促各部門、各項目公司提交“月度計劃考核表”，收集后上報總裁辦，總裁辦審批后匯總考核意見，下發(fā)各部門、各項目公司執(zhí)行。

針對績效考核過程中存在的問題，逐步完善績效考核體系。12月份，重新修訂了各崗位績效考核《評定表》。二級考核辦法暫定于20__年元月開始實行。

(六)薪酬福利

薪酬、福利、社會保險、勞動關系等工作是人力資源的一項日常性工作。認真完成了以下工作任務：

1、準確、及時的擬制每月工資表;

2、每月在規(guī)定的時間內為員工申報社會保險、公積金等相關手續(xù)，共為21名員工辦理了養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育五險的新增、轉移、續(xù)接等手續(xù);

3、每季度按時填寫、匯總、上報《人力資源統(tǒng)計報表》;

(七)勞動關系

1、認真做好員工檔案管理工作，做到員工檔案一人一檔，人事檔案一事一檔，并及時更新;

2、做好公司員工入職、轉正、晉升、調薪、調動、離職等相關手續(xù)的辦理;

3、做好公司員工《勞動合同》的簽訂相關手續(xù)的辦理。

二、在20__年的工作中，我們取得了一定的成績，但仍然存在許多不足的地方需改進：

(一)在新員工招聘選拔方面，還需加強學習相關面試技巧，以提高面試效率，降低用人風險。

(二)做好新員工入職培訓工作，使新員工更快融入公司氛圍，熟悉公司工作流程，認同公司企業(yè)文化。

(三)做好人力資源管理與儲備工作是企業(yè)的一項重要工作任務，后續(xù)我們應多渠道、多方面發(fā)掘人才，既要有專業(yè)型、綜合型人才儲備，還要有管理型人才儲備。根據企業(yè)人力需求，及時將合適的人才補入合適的崗位，為企業(yè)發(fā)展貢獻力量。

(四)開拓創(chuàng)新能力不夠強。在以后的工作當中，爭取在完成好本職工作的同時，不斷調整工作思路、改進工作方法，將眼光放得長遠一些，將思維放的再開闊一些，積極進取、開闊創(chuàng)新。

三、20__年工作目標：

(一)完善各崗位考核績效指標，建立績效二級考核體系。完善績效結果使用，績效改進機制。

(二)對公司各職能崗位、職位進行職能分析，及時完善崗位說明書。

(三)加強員工崗位知識、技能和素質及執(zhí)行力的培訓，管理人員管理理念和管理方法的培訓，加大內部人才開發(fā)力度。

(四)確保社保、公積金申報、停辦的及時性、準確性。

(五)確保人員進、出、調動等人事基礎資料的及時更新，保持資料及時有效。

(六)加強各項目公司人事專員的管理、培訓、溝通，確保人事工作的高質、高效。

在新的一年里，我將嚴格根據公司領導的指示，在做好日常工作的基礎上，緊跟公司發(fā)展步伐，努力學習專業(yè)知識來完善職業(yè)技能、提高職業(yè)素養(yǎng)。我們將積極貫徹“誠信、合作、創(chuàng)新、發(fā)展”的企業(yè)理念，加強主動學習、創(chuàng)新觀念方法。我堅信，在公司領導和全體員工的共同努力下，我們的明天一定會更好。

人力資源工作心得520__年是自己在人力資源奠定專業(yè)基礎的一年，自己20__年主要圍繞公司戰(zhàn)略方針及人力資源部工作計劃，切實做好招聘、培訓、薪酬管理、績效考核及社保事務，在日常工作中始終以較強的責任心及工作態(tài)度應對工作，主要開展以下工作：

一、招聘工作：

積極以維護現(xiàn)有渠道、拓展額外渠道為主，全方位及多渠道整合內外資源，盡全力做好招聘工作。

1)積累了較大的儲備人才簡歷，1000余份簡歷，充實我公司人才儲備人員數(shù)目，畢業(yè)大學生涵蓋銷售、設計、文職及工人，為開年招聘做好基礎工作

2)拓寬渠道，建設公司渠道維護開發(fā)思想，還得不斷維護、摸排、調研，在必要時侯投入資金與時間，效果就會明顯

3)利用招聘較好的調研同行業(yè)及同類型崗位薪酬為薪酬改革提供依據。

4)利用招聘較好宣傳公司的文化及優(yōu)勢，在品牌認可度在高校、人才市場取得較好的宣傳與推廣。

二、培訓工作

20__年培訓工作主要堅持公司育人理念，培養(yǎng)公司復合型人才為己任，重點提高公司人員整體職業(yè)化素質及職業(yè)情操，掌握現(xiàn)代管理知識與能力，為工作開展注入活力。20__年3月份下發(fā)培訓安排，嚴格依據培訓計劃執(zhí)行。20__年培訓60余次。20__年培訓方面主要開展以下工作：

(1)繼續(xù)保持與高新企業(yè)大學合作關系，做好中層、業(yè)務人員、財務人員及部分生產管理人員對外輸送培訓，舉辦42余次，也及時通知汽貿及大統(tǒng)公司人員參訓，確保培訓效果及安排

(2)積極組織新員工入職培訓2次，較大大提高新入職人員對公司文化規(guī)章制度了解，融入公司集體及團隊生活。

(3)中干管理知識培訓10次，開春舉辦了全公司品質管理視頻學習、姜嵐昕管理學習、品質管控知識及團隊建設知識，對新任職中干舉辦了中干職業(yè)能力培訓;4月份輸送公司高管參加emba《品牌建設論壇》;11月份輸送高管參加《團隊打造》管理培訓課程;12月份聘請蓮湖人才講師做《情緒化管理》課程培訓。

(4)舉辦員工內訓課程8次，針對員工進行李強《優(yōu)秀員工》視頻學習、針對中干《中層危機》視頻學習、針對業(yè)務開展《成功營銷》《引爆銷售》視頻學習;針對基層員工進行《禮儀知識》《職業(yè)化塑造》《忠誠與責任》專題講座，激發(fā)員工掌握新知識、新思想，合理應用知識及針對性培訓，起到一定效果。

(5)對外合作方面：積極調研了3家對外戶外團隊拓展公司，20__年舉辦員工對外拓展;調研了藍天咨詢公司、西安紅衫管理咨詢公司、西安交大emba、楊智管理咨詢公司、天智管理咨詢公司、智華管理咨詢公司及中國廣協(xié)遠程教育等，積極探索我公司培訓實際與對外課程設計，取得一定效果與進展。

(6)更改培訓記錄、起草培訓管理制度及做好培訓后效果評估及調查，使得培訓有方向、有目標、有思路。

(7)培訓存在的問題：

1.對于培訓管理及組織放松。

相關管理制度并下發(fā)執(zhí)行慢，培訓管理能力需加強，對各單位及各部門培訓的監(jiān)管與指導不力，未做好培訓工作的調研與研究。

2.針對培訓需求分析及培訓課程設計不合理，體系不明。

未做好每次培訓調研及問卷下發(fā)，未形成課程設計團隊，確保培訓實效。培訓調研及效果評價表格執(zhí)行流于形式。

3.經費投入不足，必要在設備、外訓參加及培訓教材中投入資金。

三、薪資管理方面：

20__年在薪資管理方面主要針對公司薪酬做了普調及改革，確保每月及時下發(fā)核算公司人員工資。在核算與執(zhí)行中主要將大統(tǒng)公司工資納入人事核算，逐步規(guī)范及步入正軌。

目前存在的問題：

1.核算不及時，有時不能保證發(fā)放時間。

這個問題較多，在流程上規(guī)范，及時規(guī)范各部門上報資料時間及質量，必要納入考核及財務轉款時間縮減等

2.薪酬架構需改革。

在原有工資基數(shù)普調已經形成許多現(xiàn)實問題，在新的財稅政策與寬帶薪酬影響下，需改革薪酬結構及明確薪酬體系，實現(xiàn)薪酬激勵作用

3.規(guī)范薪酬增減及核算程序，確保出錯少、漏洞小。

4.大統(tǒng)公司工資與財務聯(lián)合做好有關項目檢查及成本估算，確保用工成本合理化、規(guī)范科學化。

四、社保管理工作方面：

一)主要針對社保主要是年審工作，在年審過程中實現(xiàn)順利通過，17年主要研究了社會保險網絡申報、年審流程、社保法律條文及西安市高新社保局各類社保業(yè)務流程，從門外漢逐步掌握網絡申報、月度基數(shù)申報、待遇報銷、養(yǎng)老轉移等操作流程及規(guī)范。擔任2家公司社保專管員，基本流程已經上手。

二)社會保險工作主要為員工提供保障及咨詢服務。在公示拉張貼相關社保政策宣傳政策及關注政府動態(tài)，為員工謀福利。做好失業(yè)保險登記、住房補貼登記及生育保險報銷、個人賬戶信息變更維護等。

三)加強業(yè)務知識學習，參加社會保險培訓3次，積極與社會保險管理基金人員學習，利用社保轉移機會也了解了雁塔區(qū)養(yǎng)老經辦中心、殘疾人就業(yè)證辦理等知識，不斷登陸網站學習政策及做好服務是職責所在。

五、個人成長方面：

個人20__年主要是專業(yè)知識轉化與不斷工作總結的一年。主要學會了工作的執(zhí)行及目標的管理。在人事部人員更替及工作環(huán)境復雜做出了巨大付出。也同時個人也發(fā)現(xiàn)自己許多工作不足及成長的機會。

1.20__年招聘工作有點難，都想去放棄，但是我學會了堅韌、堅持及狠心。

在一部分崗位中自己取得成長、也算是經驗;這是領導的栽培及鼓勵結果

2.利用機會較大的提高自己知識專業(yè)能力。

個人熱愛學習，公司也給與較大平臺。20__年參加了陜西人力資源峰會、招聘建設論壇、高新企業(yè)大學近10次課程、禮儀、心靈、執(zhí)行力、績效考核關鍵點等外訓課程，讓自己建立了龐大思維及空間，為工作注入較好的思路。

3.人力資源部門接觸的人不較多，自己在20__年較大改善自己說話方式及溝通能力，在行政事務處理、員工投訴處理及政府公關、對外洽談合作取得一定進步。

4.加入西安人力資源俱樂部，及許多專業(yè)咨詢網站、qq群增加了自己的眼界，擴充了自己的hr知識，結識了hr同行。

為專業(yè)化、前瞻性探索我公司人力資源模式與借鑒外部優(yōu)秀理念搭建許多平臺。

六、對于公司的人力資源建議：

1.中國企業(yè)已經進入戰(zhàn)略人力資源管理階段，挑戰(zhàn)首先是來自于企業(yè)家與企業(yè)高層的人力資源戰(zhàn)略意識與戰(zhàn)略思維。

真正把人才上升到企業(yè)戰(zhàn)略高度，企業(yè)高層只是有意識，但是還沒有確定人力資源戰(zhàn)略性思想。人力資源戰(zhàn)略管理能力不足，如何較好的傳達并執(zhí)行在戰(zhàn)略上落地成為關鍵

2.重視團隊的建設及打造，對人力資源部門有必要給予資金或人員投入，這將是對于企業(yè)未來的投資。

篇7

這種被監(jiān)管層定義為“私售”的行為是指：在該行營業(yè)網點銷售未經總行批準的各類金融產品，包括但不限于銀行理財產品、證券公司產品、信托公司產品、保險公司產品、外匯產品、貴金屬產品、各類金融投資公司產品，或未經總行批準，將非銀行理財產品的各類金融產品包裝成銀行理財產品對外銷售。不合規(guī)銷售行為是指銷售經總行批準的各類金融產品，未嚴格按照總、分行制定的各項管理辦法和操作規(guī)范要求執(zhí)行。

這些“私售”事件無疑反映出當前國內商業(yè)銀行在第三方產品代銷上的混亂局面，凸顯出商業(yè)銀行在銷售管理和執(zhí)行上的缺失。

銀行代銷制度形同虛 執(zhí)行不力

近年來，越來越多的包括保險、基金在內的第三方金融產品通過銀行渠道銷售給銀行的普通客戶，同時，也有越來越多的包括信托、私募股權等在內的高風險金融產品通過私人銀行的渠道銷售給銀行的VIP客戶。

目前監(jiān)管層并未出臺統(tǒng)一的有關銀行代銷其他金融機構產品的政策法規(guī)，而銀監(jiān)會在《商業(yè)銀行理財產品銷售管理辦法》中第五條明確指出，“本辦法所稱商業(yè)銀行理財產品銷售是指商業(yè)銀行將本行開發(fā)設計的理財產品向個人客戶和機構客戶宣傳推介、銷售、辦理申購、贖回等行為。”因此，對于代銷包括保險、基金、信托等在內的第三方產品，各家銀行一般會經過“分行批準和總行報備”等流程，銀行對于所代銷的產品通常都會進行相應的被機構盡職調查、內部審批、產品甄選、風險控制等制度和流程。

但是，部分銀行支行的代銷產品并未經過“分行審批、總行報備”的流程就直接從支行層面開始推銷，內部審批和風險控制制度的缺失無疑大大增加了投資者理財本金的風險。在已發(fā)生的案例中，產品最終不僅無法到期兌付而且產品發(fā)行機構涉嫌欺詐使得投資者蒙受的巨大損失，受害者中除了銀行客戶外，甚至還出現(xiàn)了銀行理財經理和支行行長。

銀行客戶經理之所以會“鋌而走險”無視銀行內部制度，主要是受“私售”產品帶來的高額傭金的誘惑。通常銀行客戶經理在銷售本行自由的理財產品、代銷基金等產品時的提成僅為1‰-2‰，保險銷售提成稍高，但是這些和“私售”產品的傭金相比就是“小巫見大巫”了，再加上“私售”產品門檻通常很高，被代銷機構給與銀行客戶經理的激勵也很高，再加上產品預期收益率非常誘人，使得銀行理財經理“義無反顧”加入推銷“私售”產品的大軍。

針對銀行代銷第三方產品的亂象，銀監(jiān)會在2012年12月14日發(fā)文要求自查，并在30日內向對口監(jiān)管部門報送自查報告和代銷產品清單明細。銀監(jiān)會及其派出機構將在此基礎上通過明察暗訪的形式抽查轄內各銀行業(yè)金融機構網點。同時，還要求各商業(yè)銀行對是否建立對被機構的審慎盡職調查和全行統(tǒng)一的內部審批制度及流程、是否建立持續(xù)性跟蹤評價機制、是否對違規(guī)行為和重大風險的被機構建立退出機制等內部制度建設方面的問題進行排查。

銀監(jiān)會這種類似于“亡羊補牢”的行為雖然在短期上有助于肅清當前銀行理財產品代銷方面的混亂狀況，有助于敦促銀行建立健全代銷審批以及相應的風險管理制度，但是，從長期來看，仍然缺乏針對銀行代銷第三方產品行為的法規(guī)，如果從監(jiān)管層方面不能從“頂層”對銀行的代銷行為進行約束，而單靠銀行自身“各自為戰(zhàn)”不免可能再度出現(xiàn)由于制度建設不健全、監(jiān)管不得力而出現(xiàn)類似的道德風險。

從業(yè)人員缺乏職業(yè)操守 暴露銀行管理短板

除了“私售”第三方產品以外，在近期的案例中還有銀行理財經理以向客戶銷售銀行理財產品為幌子，理財資金最后卻進了理財經理的私人賬戶，投資者找到銀行卻被告知銀行根本沒有發(fā)行所謂的理財產品。這種類似欺詐的事件和前面談到的“私售”第三方產品暴露出商業(yè)銀行經營管理中的另一個問題，那就就是對銀行從業(yè)人員的職業(yè)操守教育和嚴格管理的缺失。

《銀行業(yè)金融機構從業(yè)人員職業(yè)操守指引》中明確要求：“銀行業(yè)金融機構應將從業(yè)人員遵循本指引的情況納入合規(guī)管理和人力資源管理范圍，定期評估，建立可持續(xù)的評價和監(jiān)督機制。”同時，還規(guī)定“從業(yè)人員應自覺抵制欺詐、非法集資及商業(yè)賄賂，拒絕黃、賭、毒。在社會交往和商業(yè)活動中，廉潔從業(yè)，不得接受或給予客戶任何形式的非法利益?！?/p>

但是，從目前情況來看，無論是銀行從業(yè)人員還是銀行管理者都做得非常不足。這凸顯出商業(yè)銀行在大力發(fā)展包括理財業(yè)務在內的中間業(yè)務過程中缺乏對現(xiàn)有制度的遵守和履行，未能給與銀行從業(yè)人員足夠的職業(yè)操守教育，在業(yè)績考核過程中以單一的銷售額作為理財經理的考核指標，致使銀行的支行基層業(yè)務隊伍建設處于一種疏于管理的松散狀態(tài)中，這使得銀行理財從業(yè)人員的道德風險快速上升，并且長期的管理失職和放任自流無形中助漲了這些從業(yè)人員“鉆空子”甚至“違法亂紀”的心理。

另外，在近期出現(xiàn)的案例中，還出現(xiàn)了從業(yè)人員在理財產品的介紹過程中，夸大產品預期收益，隱瞞產品風險，甚至不提及產品是非保本產品，致使客戶忽視產品中蘊藏的風險。同時，在理財產品推銷過程中還出現(xiàn)了隱瞞產品重要信息，誤導客戶的情況。

篇8

一、日本保險公司市場退出法律制度

（一）日本保險公司市場退出的法律規(guī)定

日本保險監(jiān)管法規(guī)源于1893年實施的（舊）商法，之后歷經100多年的發(fā)展演變，于1996年形成了《新保險法》，標志著日本大規(guī)模的保險業(yè)制度改革。新《保險法》對保險公司從市場準入時的嚴格限制到進入市場后的大力保護政策轉向放寬限制，促進市場自由化和競爭，允許保險公司破產。目前，規(guī)范日本保險業(yè)法規(guī)主要有：《新保險業(yè)法》、《保險業(yè)法施行令》、《保險業(yè)法施行規(guī)則》、《損害保險費率計算團體法》。在市場退出方面，新《保險業(yè)法》實施后，日本仿效美國對保險公司實行以償付能力為中心的監(jiān)管，引入早期改善措施，促進有問題的保險公司及時解決問題，但同時也允許保險公司破產。新《保險業(yè)法》規(guī)定，在保險公司符合下列情況之一時，內閣總理大臣可命令該保險公司停止全部或部分業(yè)務，或罷免董事或監(jiān)事，或吊銷經營保險業(yè)務許可：（1）違反法令、或違反內閣總理大臣基于法令做出的處分、或違反公司章程、營業(yè)方法書、普通保險條款、保險費及責任準備金的計算方法書的規(guī)定事項別重要的事項時；（2）違反經營該項保險業(yè)務許可附帶的條件時；（3）有危害公共利益的行為時。新《保險業(yè)法》還規(guī)定，內閣總理大臣認為保險公司的財產狀況明顯惡化，基于保護投保人的考慮，不宜讓其繼續(xù)從事保險業(yè)時，可吊銷該保險公司的經營保險業(yè)務許可。按照日本的保險業(yè)法，保險公司在被責令停業(yè)即宣布破產后，可與另一家保險公司（救助公司或接收公司）就保險合同的轉移或公司并購進行協(xié)商，救助公司由破產公司自行選擇，也可由大藏省非強制性指定。如果雙方協(xié)商和政府指定最終都未能確定一家救助公司，大藏省就要考慮暫由保險管理人來管理破產公司的業(yè)務及資產。新《保險業(yè)法》還規(guī)定，為了援助保險合同順利轉移，保護投保人利益，維護保險業(yè)的信譽，投保人保護機構以不影響其業(yè)務為限度，對因暫時的資金周轉狀況有可能推遲保險金賠付或已經推遲保險金賠付的會員公司發(fā)放貸款。發(fā)放貸款的目的僅限于保證會員公司順利地支付保險金，而且，必須確保與貸款有關的資金債權能夠收回并符合大藏省令規(guī)定的其他必要條件。為了切實維護投保人的利益，新《保險業(yè)法》還要求保險公司建立投保人保護基金制度，對接受破產公司保險合同的救濟公司提供資金援助。

（二）日本保險公司市場退出的保護機制———投保人保護

機構1995年，日本新保險法修正時，增加了第10章，設立了“保單持有人保障基金”，以加強對保單持有人的保護。該基金于1996年4月1日隨同新保險業(yè)法的實施開始有效運作。然而，該基金對于日本國內保險公司的加入并未采取強制方式，同時在愿意承接破產公司的保險契約的救濟公司未出現(xiàn)之前無法動用基金，因此，由大藏省下達命令，1997年12月1日成立了所有壽險或非壽險保險公司都必須強制參與的“保單持有人保護機構”，強制所有日本境內的保險公司加入，以代替原有的保單持有人保障基金。投保人保護機構由大藏大臣負責監(jiān)督，主要任務就是向接受保險合同轉移的救助公司提供資金援助，以及在沒有救助公司出現(xiàn)的情況下由其自身或者新設立公司來承接破產公司的保險合同。投保人保護機構經營下列業(yè)務：（1）對救助保險公司實施資金援助；（2）負責接受破產保險公司有關的保險合同以及管理及處理該保險合同；（3）收取、管理攤派金；（4）上述業(yè)務的附屬業(yè)務。此外保單持有人保護機構以不影響其業(yè)務為限度，對因暫時的資金周轉狀況有可能推遲保險金賠付或已經推遲保險金賠付的會員公司發(fā)放貸款。發(fā)放貸款的目的僅限于保證會員公司順利的支付保險金，而且，必須確保與貸款有關的資金債權能夠收回并符合大藏省令規(guī)定的其他必要條件。保單持有人保護機構由大藏大臣負責監(jiān)督。保單持有人保護機構制定有關實施資金援助事業(yè)準則時，必須說明對救濟公司實施資金援助的事項、繳納攤派金的事項和大藏省令規(guī)定的其他事項，并經大藏大臣批準。大藏大臣認為批準的業(yè)務準則已不適用于經營資金援助事業(yè)時，可命令其進行變更。大藏大臣在保單持有人保護機構的董事、監(jiān)事做出違反保險業(yè)法規(guī)定的命令、處分或業(yè)務準則的行為時，或因其在任使得保單持有人保障基金不符合必要的條件時，可命令保單持有人保護機構解除該董事、監(jiān)事的職務。

二、英國保險公司市場退出法律制度

（一）英國保險公司市場退出的法律規(guī)定

早在18世紀，英國就開始了關于保險公司的法律制度建設，經過近三百年發(fā)展，目前己經形成了較完備的保險法規(guī)體系?？傮w上講，英國對保險公司市場退出的規(guī)定包括兩個方面：1.收購兼并。收購方或兼并方必須按規(guī)定向金融服務監(jiān)管局呈交有關收購或兼并的詳細情況，包括本方具體情況、收購或兼并籌資方式以及未來的經營戰(zhàn)略等。在公司控制權發(fā)生變化后的5年內，金融服務監(jiān)管局可以在任何時候添加新的要求，以適應收購和兼并的新變化。2.撤銷。按照金融服務監(jiān)管局的規(guī)定，保險公司的撤銷主要有以下兩種方式：一是保險公司主動申請的撤銷。如果保險公司決定停止營業(yè)，無論是在某個特定的經營領域還是所有的經營領域，它可以申請要求批準其停止營業(yè)。在這種情況下，金融服務監(jiān)管局將命令，阻止公司接受新的業(yè)務（包括現(xiàn)有保單的續(xù)保），這樣就使保險公司能夠以一種有序的方式退出市場。二是由金融服務監(jiān)管局要求而引起的撤銷。當保險公司不能夠達到保單持有人的合理預期、不能償還其負債、無力承擔法律規(guī)定的義務、未履行保存財務賬簿的相關規(guī)定，或所提供的財務賬簿無法滿足監(jiān)管要求以至于無法查明其真實的財務狀況等，金融服務監(jiān)管局有權要求保險公司確定資不抵債的財務界限，制作申請終止業(yè)務表，并對申請表進行合法性分析。如果金融服務監(jiān)管局批準撤銷該保險公司，可以要求保險公司在英國保留至少相對于其債務數(shù)額的一定數(shù)量的財產，并且要求保險公司將這些財產轉交給一個已被批準的信托人保管。

（二）英國保險公司市場退出的保護機制———保險補償基金

2000年《金融服務與市場法》頒布后，英國開始實行統(tǒng)一的金融服務補償計劃（FSCS），對所有因金融機構喪失償付能力遭受損失的消費者提供“一站式”的補償服務，其中保險公司市場退出保護機制的核心———保險補償基金主要運作方式如下：1.保險補償基金的來源。保單持有人保護委員會由保險業(yè)和消費者的代表組成，它有權每年對所有在英國開展保險業(yè)務的保險公司收取不超過當年純保費l%的費用以建立保險補償基金。保險補償基金費用的收取因壽險公司和非壽險公司而有所區(qū)別。壽險公司只在1976年和1995年被收取過兩次費用，費率分別為凈保險費的0.25%和0.01%，可以說是微不足道。非壽險公司在1988年、1990年、1991年、1992年分別被征收過4次費用，費率分別為0.008%，0.25%，0.5%和1%。該基金會還可以利用其收取費用的權力為擔保進行舉債以完成其職責，但政府對此不提供任何擔保。2.保險補償基金的保護對象和范圍。當保險公司發(fā)生資金困難或處于破產清算時可以動用保險補償基金，其中，資金困難包括兩種情況：法院了保險公司停業(yè)的命令，或者保險公司正在與債權人就解決財務糾紛達成某種妥協(xié)。而保單持有人所獲得的最高賠償數(shù)額取決于其持有保單的類型，對于壽險業(yè)務，對所有在清算前提出的索賠提供90%的補償，在其他情況下保單持有人保護委員會必須首先保護保單的延續(xù)性，從而使其90%的未來利益受到保護，否則保單持有人有權領取相當于保單價值90%的金額。如果保單持有人保護委員會考慮到某保單已收取的保費及其條款，認為屬于投保人的利益過多，可以要求獨立保險精算師出具一份報告，陳述保險給付金額過多的原因并提出減少給付金額的適當?shù)姆椒?。對財產和意外險業(yè)務，如果是強制性保險，保單持有人可以獲得100%的補償，其余業(yè)務的保單持有人可以獲得90%的補償。2000年FSCS實施后，英國對非強制性保險的賠償限額稍作了調整，規(guī)定保單持有人索賠額在2000英鎊以內的可獲得100%的賠償，2000英鎊以上部分獲90%的賠償。

三、發(fā)達國家保險公司市場退出法律制度的比較

通過以上對美國、日本、英國保險公司市場退出的綜述，可以總結其在市場退出機制中的共同點。1.監(jiān)管當局在問題保險公司退出中扮演重要角色。上述國家的保險監(jiān)管體制均經過了至少百年的完善，包括對保險業(yè)務的監(jiān)管、對償付能力的監(jiān)管等，為經營不善的保險公司退出市場奠定了基礎。2.問題保險公司市場退出法律支持制度完善。在企業(yè)退出通用的法律之外，各國都有關于金融機構市場退出的專門的法律或者條文規(guī)定，針對性強，可操作性強。3.擁有完善保險公司市場退出的保障機制。保險保障基金確保保單持有人的權益，有利于保險公司的穩(wěn)健、有序退出。或者通過對救助保險公司提供融資，或者直接承接破產保險公司的保單，從而一方面可以使救助保險公司經營狀況得到改善，另一方面可以穩(wěn)定保險業(yè)的經營，防止更多的保險公司倒閉。五、國外經驗對我國的啟示隨著我國保險業(yè)的迅速發(fā)展，現(xiàn)有的保險法律法規(guī)在許多方面已經明顯不適應我國保險業(yè)的發(fā)展要求。為此，要及時修改和充實現(xiàn)行的保險法律體系，盡快形成一套既具有中國特色又符合國際慣例的保險市場退出法律法規(guī)體系，為保險公司依法經營、保險業(yè)監(jiān)管部門依法監(jiān)管創(chuàng)造條件。

（一）完善我國保險監(jiān)管體制建設

1.完善我國保險監(jiān)管法。當前，要依據保險市場開放的現(xiàn)狀、外資保險機構的設立和經營情況、國際保險監(jiān)管趨勢的變化，繼續(xù)完善《保險法》，并盡快修改制定與之相配套的法律和規(guī)章，全面清理與國際基本原則和對外承諾不相符的內容，充分發(fā)揮保險法律的引導和保障作用，為保險業(yè)健康發(fā)展提供一個公正、公平的競爭環(huán)境。同時要加大保險執(zhí)法監(jiān)督力度，堅持依法行政，努力提高保險執(zhí)法水平。目前我國保險業(yè)監(jiān)管的法律、法規(guī)、行政措施雖然已逐步完善，形成體系，但許多投資者仍抱怨我國保險監(jiān)管的透明度不高，導致外資保險機構對我國開放政策和監(jiān)管政策的誤解。因此，首先要在不影響國家經濟安全及機密、企業(yè)商業(yè)秘密的前提下，對涉及保險業(yè)監(jiān)管的法律、法規(guī)應盡可能地加以公開，如建立專業(yè)的網站或者定期公布在刊物上，以供公眾查閱。這樣才能使外國投資者能夠充分了解我國保險開放、保險監(jiān)管的有關政策，也能提高保險經營者依法經營、公平競爭的自覺性和自律性。其次，在保險監(jiān)管的具體操作上，也要堅持依法監(jiān)管和依法處置的原則，這就說明不僅要有完備的實體法，還應具備相應的程序法。另外，要徹底改變目前保險市場不規(guī)范的狀況，還必須依靠一支高效的執(zhí)法隊伍。可以借鑒美國的雙重監(jiān)管的模式，建立健全我國的各級保險監(jiān)管體系。2.借鑒國際保險監(jiān)管的發(fā)展趨勢———混業(yè)經營監(jiān)管。從目前的實際情況來看，我國金融機構內控制度尚不完善、金融監(jiān)管的法律法規(guī)尚未健全、金融監(jiān)管體系尚不完備、混業(yè)經營所需要的復合型監(jiān)管人才十分缺乏，推行統(tǒng)一監(jiān)管的時機尚未成熟。因此，我國現(xiàn)階段可以從以下兩方面來完善：第一，在目前分業(yè)經營、分業(yè)監(jiān)管的總體框架下，做好不同監(jiān)管機構之間的協(xié)調工作，不斷加強中國人民銀行、保監(jiān)會、銀監(jiān)會、證監(jiān)會之間的交流與溝通，共同完善聯(lián)席會議制度，對跨領域的經營問題建立高效、可行的協(xié)調、磋商機制。第二，賦予中央銀行監(jiān)管者的職能，負責制定中國整體的金融監(jiān)管政策，對金融體系的系統(tǒng)性風險進行管控，并對金融控股公司或集團公司進行監(jiān)管。對金融控股公司或集團公司下屬的金融子公司從事的銀行、證券與保險業(yè)務，分別由相應的銀監(jiān)會、保監(jiān)會和證監(jiān)會負責監(jiān)管。中央銀行負責統(tǒng)一和協(xié)調監(jiān)管政策，并盡快就金融控股公司或集團公司的財務信息披露、關聯(lián)交易、以及采購、兼并等股權變更事宜制定詳細的監(jiān)管規(guī)則。

（二）完善我國保險公司市場退出的法律支持體系

篇9

2010年可以說是非常不平凡的一年，在這一年當中，中國人經歷了很多的事情，有雪災、地震、有北京奧運會的成功舉辦、有眼下正在肆虐的金融危機……等等。作為一名普通的中國人，我們的心伴隨著所發(fā)生或正在發(fā)生的事情一起躍動；作為一個有社會責任感的企業(yè)——某某汽車集團，我們?yōu)閲医洑v的苦難，默默獻出我們的愛心，為祖國取得的輝煌成就，我們一起喝彩，一起歡呼！

回顧2010，我們感慨萬千；回顧2010，我們倍感驕傲和自豪！

我想，作為一名普通的員工，我們個人的能力非常有限，而回饋社會最好、最樸素的方式就是做好自己的本職工作。

我現(xiàn)在代表辦公室就2010年辦公室的工作情況向各位領導、各位同仁做一個書面匯報，請各位領導批評、指正。

一：行政管理工作回顧

我們知道，行政管理的廣度，涉及到一個企業(yè)的全部運作過程；行政管理的深度，又涉及到許多局外人難以想象的細微末節(jié)；行政管理的重要，是因為它是領導和各部門、眾員工之間的橋梁；行政管理的敏感，是因為它涉及到每個人的切身利益。

行政管理工作可以說是千頭萬緒、紛繁復雜。行政人員每天都面臨著大量的、瑣碎的、不起眼的事務。

概括起來說，行政管理在企業(yè)中主要有管理、協(xié)調、服務三大功能；其中管理是主干，協(xié)調是核心，服務是根本。究而言之，行政管理的實質就是服務，我們正是按照這一理念推進2010年辦公室的各項工作的。

1：辦公室人員結構現(xiàn)狀

辦公室目前有13人，其中主任1人、文員1人、網管員1人、司機1人、保潔員2人、保安員3人、炊事員3人、水電工1人。

從辦公室人員的結構來看，目前的人員編制相對合理，基本能夠擔當起辦公室的所有工作職能，而且能正常運轉。

從辦公室員工的文化層次來看，辦公室大專（含）文化程度僅有3人，占23%，初高中（含）以下文化程度有10人，占77%，其中還有4人是半文盲。

從年齡結構來看，辦公室40歲以下有2人，占15.3%，40歲以上有11人，占84.7%。

通過以上人員文化層次、年齡結構來看，我們可以看出，辦公室人員結構呈現(xiàn)出文化程度扁低、素質不高、年齡老化現(xiàn)象。

要帶領好這樣的一支團隊，而且要保證各項工作的正常運轉，絕非一件容易的事情。這就需要我們把握好員工的心理需求，真正了解員工所思、所想，真誠坦率，良好溝通，和他們交朋友。

我想，要真正扮演好辦公室主任這樣一個角色，這就需要辦公室主任首先要具備“敏于行而慎于言”的素質?！懊粲谛小奔匆智凇⑼惹?、事事勤快，思維敏捷、考慮周全；“慎于言”即要以高度的責任感管好自己的言語，做好保密工作，盡量做到該講的話要講，不該講的話不講，切忌夸夸其談，言過其實。其次，要具備先做人，后做事的素質。要想成為一名稱職的辦公室主任，必須具備“做人”的優(yōu)秀品質。在做好人的基礎上再去認真的做事。

由于辦公室主任工作接觸面較廣，對外代表著單位的形象，因此，妥善的處理一些事務顯得非常重要。“做人”反映了一個人的品質，在工作和生活的方方面面，不僅要吃苦耐勞、愛崗敬業(yè)、待人和藹、與人為善，還要在細節(jié)上、小事上注意自身的言行。

2：辦公室的日常工作管理

辦公室的日常辦公事務管理包括日常事務的計劃安排、組織實施、信息溝通、協(xié)調控制、檢查總結和獎勵懲罰等方面的管理工作。具體表現(xiàn)在：行政事務管理、后勤事務管理、費用管理、制度建設、企業(yè)文化建設五大方面。

1）行政事務管理

a：印鑒管理

辦公室充分認識到印章管理的重要性和嚴肅性，按照集團辦公室的要求，加強了印鑒管理。每位印章的管理者都學習了《集團印章管理制度》，簽定了《印章責任書》。每枚印章都有專人管理，專人負責。印章管理人員用印前，要求認真審核，明確了解用印的內容和目的，確認符合用印手續(xù)后，在用印本上逐項登記，經領導審批簽字，方可用印。在2010年沒有發(fā)生因為用印不當引發(fā)的責任事故。

b：資產管理

在2010年辦公室會同財務部一道先后兩次對公司的固定資產進行了盤店。通過盤店，建立起了《固定資產臺帳》、《低值易耗品臺帳》，真正了解了自己的家底到底有多少。對新購置的固定資產，及時辦理入庫、出庫手續(xù)，并明確了資產的維護責任人。在目前，公司的固定資產做到了領用到人，責任到人。

c：檔案管理

檔案是公司內部機構在工作活動中形成的各種有保存價值并歸檔集中保存起來的文件材料。它包括收（發(fā)）文件、會議文件、內部文件、會議紀要、以及員工個人資料等等。

辦公室對公司的所有檔案進行了分類整理，并建立起檔案目錄，且由專人負責管理。隨著檔案數(shù)量增多，有些檔案失去保存價值，也會對檔案按相關規(guī)定和流程及時進行處理。

d：公文管理

對于集團下發(fā)的各類文件、通知、精神、制度等等各類公文，辦公室均能做到一文一案，及時傳遞。每個文件都建立起紙制檔案和電子版本檔案，歸檔存放，并由專人負責保管。收文能做到先簽閱，后督辦完成。發(fā)文能做到按權限簽批后按流程傳遞。

我們在公文管理中嚴格把握以下幾點：

1：各部門要有專人負責文書處理工作。

2：加強對相關人員的保密紀律教育。

3：文書傳遞過程中必須辦理登記、簽收、注銷等手續(xù)，及時歸檔，以防流失。共5頁,當前第1頁1

4：簡化審批程序，減少傳遞環(huán)節(jié)，縮短文件流程。

e：車輛管理

在車輛管理上，按照集團公司的要求，做到了出車有出車記錄，加油有加油記錄。車輛費用臺帳在2010年也建立起來。車輛的保養(yǎng)和維護工作也比較及時，車輛的調度使用基本正常。

根據集團公司2010年7月下發(fā)的<<車輛移動管理辦法>>,我們嚴格審核了準駕人員資格,并張貼在保安崗亭,嚴格按規(guī)定執(zhí)行，并在2010年11月再次組織準駕人員，學習相關制度，讓安全警鐘長鳴！

f：會議管理

會議管理是行政管理的一個重要方面，為了保證各類會議的順利進行，辦公室積極按照“會前準備、會中事務處理、會后工作管理”三個步驟進行。

總經理辦公會議在每周一下午準時召開（特殊情況另行通知），每次會議都有會議紀要，對領導交代的各類事項，辦公室一一記錄下來，并督辦完成。

各部門也會根據自己的實際情況，開展專題會議，討論當前工作中存在的問題，大家一起協(xié)商應對問題的策略及解決辦法。

會議制度的落實執(zhí)行，不但解決了工作中的實際困難，增加了透明度，而且提高了工作效率，大家的凝聚力也增強了。

g：安全管理

安全管理的主要目的是為了維護公司的正常工作秩序，它不僅是公司自身安全的需要，而且是保障公司每一位員工有一個安全、舒適的工作環(huán)境的基本條件。

安全管理包括治安管理、勞動安全管理、消防管理三方面。

辦公室在2010年3月編寫了《突發(fā)安全事故應急預案實施細則》。根據集團公司2010年7月下發(fā)的《關于加強夏季安全生產工作的通知》精神，又重新修訂了《突發(fā)安全事故應急預案實施細則》，并再次下發(fā)給各個部門，組織學習，貫徹落實。

在2010年上半年巡檢結束后，對集團辦公室提出的安全隱患，例如停車場所雜草較多、消防設施不夠等等，都及時的進行了整改。

辦公室還不定期的會同銷售部、售后部一道檢查庫存車輛停放、生產作業(yè)過程中可能存在的安全隱患，及時發(fā)現(xiàn)，及時糾正。

h：綜合管理

在員工的著裝管理上，有些員工因為身體素質不好，冬季著裝不夠規(guī)范，但在夏秋季節(jié)，員工基本能按規(guī)定著裝。

高管離司能嚴格按集團頒發(fā)的《集團公司高管離司外出管理規(guī)定》執(zhí)行。

2）后勤事務管理

a：食堂管理

目前，食堂供應著本店員工、某店員工及客戶的用餐，每天用餐人數(shù)在160人到200人之間。

在食堂管理方面,辦公室本著服務于員工,讓員工滿意的宗旨,努力做好食堂的后勤保障工作。在10年各項食品費用上漲的情況下,盡力做好費用的控制，10年食堂費用沒有超標。

由于員工來自各地，飲食習慣不同，加上員工對伙食質量期望較高，而伙食費用標準有限，很難滿足方方面面的要求。因此，10年員工對食堂的滿意度不高,在09年辦公室將會圍繞“端正服務態(tài)度、提高服務質量”這一指導思想，來提高員工對食堂管理方面的滿意度。

b：員工宿舍管理

目前我店的宿舍是本店員工、某店員工一起居住的，共有大小6個寢室，26名員工居住。需要安排住宿的員工都按流程填寫了《員工住宿申請單》，由辦公室統(tǒng)一安排住宿房間。在宿舍門禁管理、會客規(guī)定、宿舍安全管理方面，員工都比較配合辦公室的工作。但在宿舍衛(wèi)生管理上，是一個老大難問題。

由于各住宿員工公司只配備了一張床，沒有其他配套的生活設施，再加上住宿員工大部分來自農村，生活習慣不好，因此各寢室顯得雜亂無章，環(huán)境較差。在2010年要進行重點改善。

c：5s管理

車間5s管理在售后部及辦公室的共同督促管理下，較以前有很大的改善。員工在作業(yè)過程中，大多數(shù)能按作業(yè)流程規(guī)范作業(yè)，有效的維護了車間的環(huán)境衛(wèi)生，臟、亂、差現(xiàn)象杜絕了。銷售部在展廳管理方面均能按照主機廠的要求進行布置、陳列。辦公場所環(huán)境衛(wèi)生的清潔方面，辦公室的兩名保潔員也做了很多工作，有效的保證了公司的整體形象和舒適度。

d：網絡管理

為保證公司業(yè)務的正常運轉，辦公室網管員能做到在第一時間出現(xiàn)在網絡故障現(xiàn)場，及時發(fā)現(xiàn)網絡存在的問題，及時維護修理，并建立起維修記錄。對公司2010年的經營管理數(shù)據也及時的刻錄光盤，對數(shù)據進行備份。

3）制度建設

任何一個企業(yè)都是把提高經濟效益和社會效益視為最終奮斗目標，為了實現(xiàn)上述目標，企業(yè)都必須建立一套完善的管理方式和方法，這項管理工作主要依靠建立、健全各項規(guī)章制度來實現(xiàn)。通過制度建設，規(guī)范員工的行為，為員工的行為選擇提供依據。

2010年是集團公司的制度年，先后制定、下發(fā)了一系列的規(guī)章制度。辦公室為了培訓方便，制作了制度ppt版本，還先后多次組織員工學習各項制度，管理人員還進行了制度考試。

辦公室在集團公司制訂的各項規(guī)章制度上，逐步完善了實施細則，先后修訂了《辦公用品管理實施細則》、《服務明星管理辦法》、《食堂管理辦法》、《員工臨時外出登記實施辦法》、《員工宿舍管理實施辦法》、《個人績效考核實施細則》等。辦公室不但狠抓制度的學習，也狠抓制度的落實執(zhí)行。在執(zhí)行過程中有什么疑問，及時向集團辦公室、人力資源部請教、反饋。

4）企業(yè)文化建設

u 積極參加了集團公司舉辦的員工聯(lián)歡晚會。

u 舉辦了我店三周年慶?；顒?。

u 組織員工參加了野外拓展訓練活動。共5頁,當前第2頁2

u 積極參加了首屆崗位技能大賽，取得不錯的成績

u 參加了集團組織的第二屆ngl活動。

通過企業(yè)文化建設，不但豐富了職工的文化生活，也增強了集體榮譽感，增強了企業(yè)內部的凝聚力。

5）費用管理

辦公室本著開源節(jié)流，杜絕浪費的原則，嚴格控制各項行政費用的開支。對于開支的各項費用，都按項目建立起相應臺帳，費用的開支也嚴格按審批權限、審批流程執(zhí)行。

在2010年，各項行政費用均在預算范圍以內，沒有超出預算。辦公室采購的各類物資均在集團公司指定的供應商處采購，有些物資采取招標方式比價采購。

詳細費用使用情況見附件。

二：人力資源管理工作回顧

1：人力資源現(xiàn)狀

截止到2010年12月31日，我司共有員工68人。其中總經理1人，占1%；辦公室13人，占19%；財務部5人，占7%；銷售部11人，占16%；售后部29人，占44%；客服部4人，占6%；配件部5人，占7%。

性別構成狀況：男性員工43人，占63%；女性員工25人，占37%。

年齡構成狀況：20歲以下1人，占1%；21---30歲之間37人，占55%；31歲---40歲之間14人，占21%；41---50歲之間11人，占16%；50歲以上5人，占7%。平均年齡32歲。

文化程度狀況：本科5人，占8%；大專27人，占43%；中專15人，占20%；高中11人，占11%；初中（含）以下10人，占18%。

工齡構成狀況：1年工齡（含）以下25人，占37%；1---2年之間工齡15人，占22%；2---3年之間工齡10人，占15%；3---4年之間工齡11人，占16%。4年以上工齡7人，占10%。

中層干部狀況：副經理以上員工6人，占9%；主管6人，占9%；員工56人，占82%。

售后車間技術骨干狀況：售后車間共有23人，其中車間主管1人，占4%；技術主管1人，占4%；質檢1人，占4%；洗車工3人，占13%；學徒工6人（含實習學生），占26%；技工2人，占9%；技師9人，占40%。

員工流失情況：2010年，我司員工流失率為25.14%。詳細流失人員情況見表格，流失原因以前也做了一個詳細的分析，上報給了審計部，下面只做一個簡述。

2010年員工流失匯總表

序號

1月

2月

4月

5月

6月

7月

8月

9月

合計

1

2

3

4

5

合計

3

1

1

5

2

3

1

1

17

備注：員工流失率達25.14%。

2：人力資源構成分析

通過以上數(shù)據我們可以看出：

1）我司的人員構成相對合理，能夠滿足產品銷售、生產經營的需要。

2）從年齡構成來看，平均年齡32歲，40歲以下的占77%。這說明我司是一支年輕的團隊，年輕人接受能力較強，愿意接受新鮮事物，思維比較活躍，富有朝氣和活力。

3）從文化程度的構成情況來看，?？埔陨先藛T占69.12%，公司員工文化程度較高，整體素質良好。

4）從工齡情況來看，兩年以上的員工占41%，三年以上的占26%，這說明我們的員工流失率（25.14%）相對較大。員工流失主要原因在于有些員工好高騖遠，希望在短時間內獲得成就；有的希望通過個人創(chuàng)業(yè)實現(xiàn)自己的人生夢想；有的員工職位滿足程度得不到實現(xiàn)，例如對加工資、晉升、上司同事的關系不和諧，當這些自認為合理但不切合實際的需求得不到滿足時，員工流失了；有的員工因為不能適應集團的管理制度而離職。

5）從中層干部的比例來看，主管以上人員占18%，員工占82%，說明我們的管理構架比較合理，屬扁平式結構，沒有出現(xiàn)“管的人多，干的人少”現(xiàn)象。

6）從售后車間技術骨干狀況來看，技術骨干占52%，這就有效的保證了整體的技術水平和維修質量。

3：人事行政管理回顧

1）招聘管理

辦公室能按照《集團招聘管理制度》要求認真履行招聘義務，對公司各部門提出的用人需求，按照招聘流程逐級上報審批，且能在最短的時間里能滿足各用人部門需求。在此感謝集團人力資源部給予的大力支持。

2）人事檔案管理

在2010年辦公室與全體員工都簽定了勞動合同，全體員工在入職時都建立了人事檔案，檔案資料按規(guī)定填寫，并對重要崗位進行了從業(yè)背景調查。

3）培訓管理

盡管每位員工的成功標準各有不同，但追求成功卻是每位員工的終極目標。因此，培訓不僅是員工追逐的個人目標，是員工夢寐以求的福利享受，也是企業(yè)義不容辭的義務和責任，更是企業(yè)激勵員工的頗為有效的激勵手段。給員工成長的空間和發(fā)展的機會，是企業(yè)挖掘員工潛力，滿足員工需求的重要表現(xiàn)。

辦公室根據各部門的培訓需求及企業(yè)的整體需要建立了企業(yè)年度培訓計劃，從基礎的安全培訓、企業(yè)文化培訓、管理制度培訓，到銷售技巧培訓、服務質量管理培訓、團隊合作培訓等等來滿足企業(yè)的需要。

內訓：辦公室要求各部門在每月底上報次月的培訓計劃，并負責督促檢查各部門培訓計劃的落實執(zhí)行。各培訓部門對培訓效果均按實際情況給予考核、評分，作為績效考核依據，考試試卷留辦公室存檔。

外訓：對于主機廠或培訓機構組織的培訓，辦公室按流程操作，先審核培訓通知，與被培訓員工簽定培訓協(xié)議，員工接受培訓后進行轉訓，最后方可報銷差旅費用。

4）薪酬與績效管理

以業(yè)績?yōu)閷?，既是公司的經營目標，也是人力資源管理的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)是：“考核什么，就得到什么”。對股東而言，要的是利潤；對經營者來說，要的是業(yè)績；對員工來說，要的是個人成就和個人發(fā)展。而這一切的基礎都取決于公司的經營業(yè)績。因此，公司對業(yè)績的考核，對考核目標的設定，對考核標準的選擇，對考核內容的要求均嚴格按集團下發(fā)的《績效考核管理制度》以及《考核辦法》嚴格執(zhí)行。共5頁,當前第3頁3

我們在績效考核中把握以下幾點原則：

a：制定切合實際的考核方案。

b：建立完善的績效考核實施細則。

c：盡量量化考核標準，細化考核內容。

d：增加考核工作的透明度。

e：將績效考核結果反饋給員工。

早在2010年年初，各部門負責人均和公司簽定了《2010年經營管理責任書》，明確了各部門的kpi指標，各部門也將kpi指標層層分解、落實。大家目標明確，責任到人，按設定的目標前進。

在實踐中，我們通過對崗位業(yè)績、員工素質、工作態(tài)度和工作能力多方面的量化考核，取得了較好的效果。辦公室為每位員工都建立了績效檔案，每月公布了績效考評結果，并將績效作為獎勵、晉升、提拔的重要依據。

5）社會保險管理

截止到2010年低，我司68名員工，有41人參加了養(yǎng)老保險，全員參加了工傷保險。之所以全員參加工傷保險，是我們有很強的風險意識，員工一旦出現(xiàn)意外傷害，我們將風險就合法的轉嫁給了保險公司。

第二章：2010年工作中的不足

行政工作瑣碎、繁雜、工作量大、有些指標不好量化的特性，決定了我們的工作很難達到完美。在10年實際的工作中，我們也留下了很多不足和遺憾，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1：培訓方面：

a：副經理以上員工管理觀念的更新、管理技能的提高等方面的培訓不夠,成為公司整體培訓工作的軟肋。

b：各部門在組織內部員工的培訓，記錄不完整或沒有記錄。

改進方法：

a：建議集團公司加強對副經理以上人員的培訓力度，尤其是加強管理技能方面的培訓。

b：完善各部門培訓記錄。

2：招聘方面：

由于各子公司沒有設立人力資源專員這一崗位，現(xiàn)有工作人員也沒有進行系統(tǒng)的培訓，導致在人力資源管理上不夠專業(yè)。

改進建議：建議在各子公司設立人力資源專員，專業(yè)的人做專業(yè)的事情。

3：企業(yè)文化建設

辦公室出于經費的考慮，在2010年組織員工文化、體育活動不夠，員工業(yè)余生活比較單調。

改善措施：采取自費方式組織員工開展文化、體育活動，豐富員工業(yè)余文化生活，提高員工的凝聚力和向心力。例如：組織球賽、掰手腕比賽、k歌、郊游、拔河賽等等。

4：后勤管理方面

a：食堂管理存在一定問題，員工滿意度不高，意見較大，需要改進和提高。

b：員工宿舍的環(huán)境衛(wèi)生時好時壞，不能有效、持續(xù)的保持良好的環(huán)境衛(wèi)生，管理沒有到位。

改善措施：

a：在09年辦公室將會圍繞“端正服務態(tài)度、提高服務質量”這一指導思想，來提高員工對食堂管理方面的滿意度。

b：持續(xù)關注宿舍環(huán)境衛(wèi)生保持狀況，適當改善員工居住條件，加大管理力度和處罰措施。

5：安全管理方面存在隱患

我司目前的監(jiān)控系統(tǒng)由于老化等原因，有些監(jiān)控攝像頭已經沒有維修價值，失去效用，存在安全隱患。

改善措施：本著節(jié)約費用的原則，能維修的設備以維修為主，對的確沒有維修價值的設備，采取比較采購方式，更換新的設備。

第三章 2010年工作思路

一：2010年行政管理工作思路

辦公室不象業(yè)務部門一樣能給企業(yè)帶來直接的經濟效益，但它擔負著企業(yè)行政管理的組織實施、具體操作，是行政管理工作中的一個重要環(huán)節(jié)。所以，辦公室為達成09年工作目標將遵循以下原則：

1：辦公室要依然兢兢業(yè)業(yè)、認真細致地做好種種行政事務工作，把領導和員工從繁重、瑣碎的行政事務和生活瑣事中解脫出來。這樣他們就可以集中精力、輕裝上陣，研究市場形勢，考慮公司的發(fā)展，實施公司的經營方針，解決公司所面臨的重大問題，以及專心做好每一筆重要業(yè)務等等。

2：建立健全和認真執(zhí)行集團公司的各項管理制度、崗位責任制度、工作程序、工作流程等，從而建立起辦公室良好的工作秩序。

3：努力培養(yǎng)出一支高素質、高效率的行政人員隊伍。

4：辦公室還必須在"管理"、"協(xié)調"和"服務"三方面再上一個檔次。

從"管理"方面來說，辦公室不能僅僅滿足于在日常事務的層次上做好領導的參謀和助手，還必須在公司的經營理念、管理策略、企業(yè)文化、用人政策等重大問題上有自己的見解，并且在實際工作中加以貫徹落實，成為領導不可缺少的參謀和助手。

從"協(xié)調"方面來說，辦公室不能簡單地以傳達領導的命令、完成領導交辦的任務為滿足；也不能憑借自己在公司的獨特地位對各個部門頤指氣使，以權壓人。辦公室應主動做好上與下、左與右、里與外的溝通，在充分溝通的基礎上做好協(xié)調。

從"服務"上說，辦公室要甘當幕后英雄的角色。因為行政服務干得再出色，畢竟還是以服務于企業(yè)員工和部門為最終目的的。辦公室的工作，特別是后勤服務工作，永遠不要奢望成為企業(yè)關注的"中心"。不但不可能，而且不應該。

5：合理調配公司的人力、物力、財力等資源，調動員工的積極性、主動性，開源節(jié)流；大力提倡勤儉節(jié)約，反對大手大腳，努力提高公司的經濟效益，適應企業(yè)的發(fā)展需要。辦公室務必在"管理"上做好領導的參謀和助手，在充分溝通的基礎上做好"協(xié)調"，在"服務"上當好幕后英雄，這是我們2010年行政工作的指導思想。

二：2010年人力資源工作思路

根據2010年人力資源工作的情況與存在的不足，結合目前公司發(fā)展狀況和今后趨勢，辦公室計劃從以下幾個方面開展工作：

1、根據集團公司119號文件《關于調整4s店組織架構的通知》的精神，進一步完善我司的組織架構，保證既有的組織架構運行順暢。共5頁,當前第4頁4

2、 根據各部門人力資源的使用狀況和需求狀況，及時完成人力資源的招聘與配置。

3、 做好員工福利工作，做好員工激勵工作，建立內部升遷制度，培養(yǎng)員工主人翁精神，增強企業(yè)凝聚力。

4、在現(xiàn)有績效考核制度基礎上不斷完善，建立公平的競爭機制，持續(xù)不斷地提高工作效率，培養(yǎng)員工工作的計劃性和責任心，及時查找工作中的不足并加以調整改善，從而推進公司的發(fā)展。

5、 大力加強員工崗位知識、技能和素質培訓，加大內部人才開發(fā)力度。

6、 建立內部縱向、橫向溝通機制，調動公司員工的主觀能動性，建立和諧、融洽的企業(yè)內部關系。

7、 做好人員流動率的控制與勞資關系、糾紛的預見與處理。既保障員工合法權益，又維護公司的形象和根本利益。

篇10

Key words： China risk oriented solvency system；solvency management；risk management

中圖分類號：F840.32 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2016）20-0220-03

0 引言

改革開放以來，隨著中國經濟的快速發(fā)展，保險業(yè)在社會保障體系中發(fā)揮著越來越重要的作用。社會財富不斷積累，社會公眾的保險需求也不斷提升，保險業(yè)保費規(guī)?？焖贁U張?；仡櫛ｋU業(yè)三十余年的發(fā)展歷程，除了九十年代后期銷售的高預定利率保單之外，保險業(yè)務的資產和負債質量一直較好。近年來，為進一步提升保險消費者權益，更好地匹配資產和負債，增強保險公司經營的靈活性，保監(jiān)會逐步放開了投資渠道和比例限制，分階段地完成了保險產品費率市場化改革。在此大時代背景下，保險公司的風險特征發(fā)生了重大變化，權益資產和另類投資比例大幅上升；部分公司采取短負債、長資產的配置策略，流動性風險凸顯；隨著信息系統(tǒng)的集中和互聯(lián)網技術的廣泛應用，以信息技術風險為核心的操作風險也日益增加。如何做好新時期償付能力監(jiān)管成為保險監(jiān)管的核心問題。中國風險導向償付能力體系（以下簡稱“償二代”）應時而生，該體系與2008年金融危機后國際金融監(jiān)管普遍采用的三支柱模型理念一致，除了更加科學的計量保險公司的風險外，對保險公司的償付能力風險管理能力提出了明確要求，同時借助各利益相關方的力量共同監(jiān)督保險公司保持充足的償付能力水平。本文擬探討建立健全償二代時期的償付能力管理體系的重點和應關注的事項。

1 國際償付能力監(jiān)管模式

受各國保險市場經濟環(huán)境、發(fā)展背景和水平等差異，目前保險業(yè)尚未建立起全球統(tǒng)一的償付能力監(jiān)管規(guī)則。從整體上看，償付能力監(jiān)管模式主要有兩個代表性模式：一是歐盟體系（歐盟Ⅰ、歐盟Ⅱ）；二是美國風險資本制度（簡稱RBC）。國際保險監(jiān)督官協(xié)會正在組織全球大型保險公司進行國際資本監(jiān)管標準的制定和實地測試工作，預計2019年開始實施共同框架。該規(guī)則體系也是以風險為導向，以合并報表為基礎，充分反映保險公司風險狀況，加強資本監(jiān)管。

2 償二代監(jiān)管體系解析

償二代償付能力監(jiān)管規(guī)則體系（1-17號監(jiān)管規(guī)則）自2015年進入過渡期，2016年開始進入正式執(zhí)行階段，各保險公司停止執(zhí)行原償付能力監(jiān)管規(guī)則體系。在償二代監(jiān)管體系下，償付能力監(jiān)管將依托于三個支柱開展：

2.1 第一支柱 第一支柱的核心在于風險量化。在償一代體系下，風險與保險責任準備金、風險保額等掛鉤，不直接體現(xiàn)資產風險。隨著保險公司投資渠道的放開，特別對于壽險公司，風險主要來源于資產端和資產負債的匹配情況。在償二代體系下，最低資本與風險直接掛鉤，根據可量化風險（保險風險、市場風險和信用風險）大小計算最低資本要求。計算方法更加的復雜，對資產基礎數(shù)據數(shù)量和質量要求也大大提高。除了可量化風險外，還引入了控制風險最低資本要求和附加資本要求（如系統(tǒng)重要性保險公司、順周期資本要求等），使得資本涵蓋的面更廣泛。從2016年1季度披露的季報摘要來看，保險公司實際資本和最低資本都大幅度上升，資本溢額大幅增加，保險公司償付能力充足率出現(xiàn)一定的分化，風險較高的公司的償付能力充足率有所下降，體現(xiàn)出了風險導向的設計理念。

2.2 第二支柱 第二支柱主要包括償付能力風險管理能力評估和分類監(jiān)管。其中，風險管理能評估涵蓋七大類風險，對每類風險管理提出具體的要求和評估標準。保監(jiān)會將每年組織對保險公司償付能力管理能力進行評估，此種做法與歐盟Ⅱ有相似之處，創(chuàng)新點體現(xiàn)在將評估得分與最低資本要求掛鉤，以80分為分界線，80分之上可以減少資本，80分之下將增加資本要求。這一創(chuàng)新將償付能力管理水平與資本要求相聯(lián)接，風險管理直接創(chuàng)造價值，將大大推動保險公司提升風險管理水平的積極性。分類監(jiān)管也體現(xiàn)出中國特色，保監(jiān)會將在法人單位和分支機構兩個層面上根據公司償付能力狀況和風險狀況，對保險公司進行評級。與償一代相比，評級與風險掛鉤，風險越大，評級結果就越低。

2.3 第三支柱 受限于監(jiān)管資源與成本，現(xiàn)代金融監(jiān)管越來越重視信息披露的重要性，通過提升保險公司透明度引導各利益相關方關注和督促保險公司加強償付能力水平。在償二代體系下，信息披露分為定期披露和日常披露兩個層面。定期披露主要是要求保險公司每季度披露季報報告摘要，其中包括償付能力狀況、風險綜合評級結果和現(xiàn)金流狀況。日常披露主要是在影響保險消費者投保和續(xù)保的關鍵環(huán)節(jié)，主動告知償付能力狀況和風險綜合評級結果。從監(jiān)管規(guī)定上看，不僅投資者和分析者將高度關注償付能力狀況，保險消費者也會逐步了解并作為購買決策的重要依據，進而影響產品銷售。

3 構建償二代下償付能力管理體系的緊迫性

償二代不僅涉及風險量化，更加強調風險管理和信息披露。與償一代相比，體系更加完整，三支柱之間邏輯更加一致。償二代自2016年起執(zhí)行，建立健全償二代下償付能力管理體系勢在必行。

3.1 從外部因素上看，是監(jiān)管合規(guī)的必然要求 按照監(jiān)管要求，保險公司必須履行定期披露和日常披露要求。從執(zhí)行的角度來看，主要存在兩大困難，一是基礎數(shù)據；二是復雜大量的計算。在監(jiān)管要求的時限內（每個季度結束后25日內）按時、準確完成報告編制將是一件挑戰(zhàn)性極強的工作。對于保險公司來說，特別是中大型保險公司，資產分散在不同的投資管理人進行管理，及時獲取上百維度的資產信息難度極大。歐洲保險公司在實施歐洲償付能力監(jiān)管要求時也遇到了類似的問題。此外，最低資本的計算方法上除了因子法外，還大量采用了情景對比法這種需要進行大量計算的方法，這也對按時完成信息披露帶來了非常大的壓力。在償二代體系下，量化計算需要投資、財務、精算等相關部門密切合作，在組織壁壘分明的保險公司中，如何建立順暢的工作機制也是一大難題。

3.2 從內部管理上看，是提升價值和企業(yè)競爭力的迫切需要 償二代體系正式實施之后，將推動全面風險管理在保險公司真正的落地。風險管理做得好的保險公司，不僅能夠降低最低資本要求，提升股東回報，還能夠提升風險綜合評級結果，進而在市場上樹立起管治良好的品牌形象，從而有利于保險產品銷售。反之，如果風險管理能力和水平較差，不僅會加大保險公司自身風險，通過信息披露，影響公司品牌形象，形成惡性循環(huán)。因此，在償二代體系下，保險公司風險管理水平將逐步成為競爭優(yōu)勢。

4 風險導向償付能力體系國際實施經驗分析

從償二代體系和內容來看，與歐洲第二代償付能力監(jiān)管體系相似度較高，以下通過分析歐盟II執(zhí)行過程中遇到的難點問題和關注的重點領域，為我國保險公司做好償二代建設工作提供參考。

4.1 報告和信息披露方面 按照歐洲監(jiān)管要求，歐II實施分為兩個階段：過渡階段和正式實施階段。在過渡期內，2015年保險公司季度報告需要在季度結束后8周內提交，年度報告需要在年度結束后的22周提交；自2016年開始，季度報告需要在季度結束后的8周內提交，年度報告需要在年度結束后的20周內提交。轉入正式實施后，季報報告需要在季度結束后5周內提交，年度報告需要在年度結束后14周內提交。為達成監(jiān)管要求，歐洲保險公司主要遇到以下困難：

①工作流程方面的挑戰(zhàn)。報告編制的時間大大縮短，要求建立快速高效的工作架構。由于歐II技術方法的復雜性，工作流程變得更加的復雜，除了財務部門外，風險、精算、內控、稅務和投資等部門都要參與到流程當中，需要建立強有力的內控流程，確保按時準確完成報告編制。除償付能力報告之外，公司還需要兼顧會計報告和內含價值報告等。

②基礎數(shù)據方面的挑戰(zhàn)。需要充分理解復雜的監(jiān)管規(guī)則，并在整個報告流程中獲取必要的信息，并確保來自于不同來源的信息的一致性和準確性。尤其是資產方基礎數(shù)據，資產數(shù)據分散在托管行、保險公司、資產管理公司以及其他第三方，現(xiàn)有的資產數(shù)據不能滿足歐II的需要。

③信息系統(tǒng)方面的挑戰(zhàn)。鑒于時間和質量要求，必須要建設財務編制信息系統(tǒng)，提供自動化編制的解決方案，涵蓋基礎數(shù)據的獲取、存儲和檢查，將財務和風險數(shù)據進行整合，建立系統(tǒng)內部控制，保證數(shù)據的質量和安全。

從保險公司準備情況來看，大部分保險公司正在制定報告流程、建立報告系統(tǒng)。領先的保險公司在報告流程方面主要將償付能力報告流程與其他報告流程進行整合，健全報告編制內控流程；在數(shù)據管理方面，梳理整合歐盟II和其他報告的基礎數(shù)據要求，自動化基礎數(shù)據獲取，提升基礎數(shù)據質量。

4.2 償付能力風險管理方面 歐盟II的二支柱要求保險公司進行風險自評估，并提交評估報告，內容主要涵蓋資本管理、風險管理和戰(zhàn)略規(guī)劃。歐洲保險公司主要在以下遇到潛在的挑戰(zhàn)：一是全面風險管理，建立健全風險偏好體系，對重要風險形成風險容忍度，并制定風險限額；二是償付能力評估和業(yè)務規(guī)劃，識別未來償付能力變化趨勢，制定償付能力和流動性應急預案，將壓力測試、持續(xù)性分析和風險調整評價體系與公司戰(zhàn)略計劃相融合；三是風險治理架構，耗費大量時間確定各類風險管理責任人，健全三道風險防范體系，大部分中小保險公司難以有效開展風險監(jiān)測；四是信息披露，大部分保險公司需要公開披露風險管理框架、流程和自評估情況。

5 做好償二代下償付能力管理需要關注的重點領域

從2016年開始，償二代監(jiān)管正式開啟。保險公司應當以償二代實施為契機，化挑戰(zhàn)為機遇，苦練內功，持續(xù)提升償付能力風險管理水平，打造核心競爭力，樹立良好的市場形象。筆者認為，保險公司應當從以下幾個方面著手，打造符合自身特點的償付能力管理體系。

5.1 償付能力管理架構 償二代的監(jiān)管體系較償一代更加精細，更加貼近風險，同時也對保險公司提出了更多要求。償一代的方法較為簡單，與公司內部風險管理的關聯(lián)度不大，體現(xiàn)在治理架構上，董事會主要是負責報告的編制和資本補充，發(fā)揮的作用有限。在償二代體系下，風險狀況與資本要求直接掛鉤，體現(xiàn)了現(xiàn)代風險管理的基本原則，基于監(jiān)管資本規(guī)則結合公司實際建立健全內部管理體系將成為一種必然的選擇。此外，監(jiān)管機構也賦予了董事會在信息披露方面更明確的職責。這就要求保險公司自上而下的建立起償付能力管理體系，以董事會及其專業(yè)委員會作為償付能力管理的最終決策機構，對償付能力政策、資本管理、償付能力風險容忍度等重大事項進行決策，監(jiān)督公司償付能力狀況，在出現(xiàn)償付能力危機時，及時組織開展自救工作。管理層負責落實董事會確定戰(zhàn)略、方針和政策，明確償付能力管理主責部門，及其他相關部門的工作任務，將各項工作要求落實到具體流程、具體部門和具體崗位，體現(xiàn)在部門和崗位績效考核中，將償付能力管理體系融入公司整體運營架構。

5.2 償付能力管理制度 制度體系和管理政策是各項管理要求落地的基礎和手段。在償二代體系下，保險公司應當首先建立起整個公司的償付能力管理制度，明確償付能力管理的目標、組織架構、部門職責、工作任務和關鍵工作流程。在總領辦法的引導下，還需要制定具體的工作制度。第一支柱下，需要建立起償付能力報告制度，明確資產、負債基礎數(shù)據管理要求，制定各部門間配合的工作流程，明確工作任務和時間要求，確保各類償付能力報告能夠在監(jiān)管要求的時限內完成。此外，還要針對重點難度問題，編寫技術手冊，控制操作風險。第二支柱下，需要建立起兩個自評估制度，一是償付能力管理能力自評估；二是分類監(jiān)管自評估。自評估不僅更好地支持監(jiān)管部門對保險公司開展評估工作，更重要的是建立自檢程序，不斷提升償付能力管理水平。第三支柱下，需要建立償付能力信息披露制度，明確日常披露和定期披露各項要求如何在公司各部門、各信息系統(tǒng)中得到落實。同時，加強對銷售人員、柜面人員、客服人員等的教育培訓，向保險消費者傳遞正確的信息，從而樹立專業(yè)良好的市場形象。

5.3 基礎管理能力建設 償二代三個支柱的要求是上層建筑，要確保監(jiān)管合規(guī)，并進一步提升管理水平，保險公司必須要打下堅實的基礎。一方面是認清償二代對專業(yè)人員的要求。償一代下償付能力以會計報表為基礎，最低資本僅以保險負債規(guī)模和風險保額掛鉤，各項專業(yè)職能之間的聯(lián)系不多，可以在簡單對接的情況下完成各項工作。償二代下最低資本以資產和負債的風險特征為基礎，需要收集、管理龐大的基礎數(shù)據，其中大部分為非財務數(shù)據。要做好償二代下的償付能力管理，就要求管理人員具備投資、財務和保險精算等的相關知識。目前，公司內部和人才市場上少有這類人員，這就要求保險公司在做好內部專業(yè)人員調動的同時，主動規(guī)劃好償付能力管理人員的培訓計劃，使其具備工作所需的專業(yè)技能。另一方面是注重信息系統(tǒng)建設。及時獲取高質量的信息是開展償付能力管理的基礎和前提。需要建設或改造的系統(tǒng)可能包括財務和報告系統(tǒng)、精算系統(tǒng)、風險管理系統(tǒng)以及業(yè)務核心系統(tǒng)。各保險公司根據自身情況確定具體的方案和實施路徑，但是快速提升信息系統(tǒng)支持水平是迫在眉睫的一項工作。

5.4 提升全面風險管理能力 在償二代體系下，風險管理能力和狀況不僅直接影響最低資本要求，還通過監(jiān)管評級從而與監(jiān)管措施掛鉤，通過對總、分兩級機構分級結果的披露，進而影響保險業(yè)務銷售，償二代將風險管理提升到償付能力管理的核心位置。目前，保監(jiān)會已經全面風險管理辦法等相關制度，但是缺乏有效手段推動保險公司落地執(zhí)行。通過償二代資本推動，可以預見保險公司將在風險管理中投入更多資源。隨著保險產品市場化不斷推進，保險業(yè)的競爭將越來越激烈，僅依賴于銷售隊伍擴量帶動業(yè)務發(fā)展的模式將受到很大的挑戰(zhàn)，以風險管理為核心手段的多種盈利模式將不斷涌現(xiàn)。保險公司應當以償二代為契機，不斷推進全面風險管理能力建設，將風險偏好、風險容忍度和風險限額體系融入公司經營管理體系，明確各大類風險管理政策，貫徹執(zhí)行風險管理流程，逐步將風險管理能力轉化為盈利能力。