導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇鼓勵(lì)教育的意義，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：講故事 ； 培養(yǎng)文明禮儀

我是六年級(jí)一班的班主任，既上本班的語(yǔ)文又上本班的思想品德。提起做學(xué)生的思想工作，很多教師都感到非常頭痛，因?yàn)楝F(xiàn)在的學(xué)生大都是獨(dú)生子女，從小到大都是“父母的心頭肉”，很多時(shí)候都是以自己為中心，做事很少顧全大局。同學(xué)們良好習(xí)慣的養(yǎng)成源于他們對(duì)生活的體驗(yàn)、認(rèn)識(shí)和感悟，因此只有符合他們口味的情感體驗(yàn)才能引起他們的情感共鳴。在本班，我結(jié)合學(xué)生喜歡聽(tīng)故事的特點(diǎn)，經(jīng)常向?qū)W生講一些故事，使他們明白一些做人的道理，收到一定的效果。

一、聽(tīng)親情故事，喚醒同學(xué)們的良知

在汶川地震中，人們發(fā)現(xiàn)一位已經(jīng)死亡的年輕母親，是被垮塌下來(lái)的房子壓死的，在她的身體下面躺著她的孩子，包在一個(gè)紅色帶黃花的小被子里，大概有三、四個(gè)月大，因?yàn)槟赣H身體庇護(hù)著，他毫發(fā)未傷，有一部手機(jī)塞在被子里，屏幕上是一條已經(jīng)寫(xiě)好的短信“親愛(ài)的寶貝，如果你能活著，一定要記住我愛(ài)你?！?/p>

這個(gè)故事讓我們明白，父母對(duì)子女的愛(ài)集中表現(xiàn)在危難時(shí)刻。在平時(shí)學(xué)習(xí)和生活中，他們也在關(guān)懷我們，可我們對(duì)這種關(guān)心已經(jīng)習(xí)以為常，有時(shí)甚至有點(diǎn)麻木了。我們要喚醒我們的良知，要懂得感恩，不要等到哪一天父母不在的時(shí)候，才知道悔恨。學(xué)生聽(tīng)了這個(gè)故事后，深受感動(dòng)，知道怎樣回報(bào)父母的愛(ài)，如爸爸下班后，給他捶背；早晨幫媽媽做家務(wù)；飯后給爸爸倒茶；吃飯時(shí)給爸爸媽媽夾菜等。

二、聽(tīng)身邊的故事，糾正逆反心理

小學(xué)生小李嚴(yán)重偏科，他數(shù)學(xué)很棒，每次考試都是優(yōu)秀，而英語(yǔ)卻常常不及格。父母給他請(qǐng)了一位家教，周日還要到輔導(dǎo)班上課，他很累，也很著急，可是媽媽由于著急的原因，經(jīng)常說(shuō)他，小李每天一拿起數(shù)學(xué)書(shū)，媽媽就提醒他看英語(yǔ)，每天都要留練習(xí)題讓他做，使他看到英語(yǔ)就頭痛，明知應(yīng)該學(xué)習(xí)，可是看見(jiàn)媽媽進(jìn)來(lái)，明明在看英語(yǔ)書(shū)，馬上擺出一副沒(méi)有看書(shū)的樣子。

這個(gè)故事讓我們明白，我們要學(xué)會(huì)克制逆反心理，有了問(wèn)題，應(yīng)主動(dòng)同媽媽交談，心平氣和地把自己的想法用適當(dāng)?shù)姆绞礁嬖V媽媽?zhuān)?qǐng)媽媽改變對(duì)自己不信任的態(tài)度，同時(shí)，自己要有一顆感恩的心，想想媽媽是為了誰(shuí)，理解媽媽的一番苦心，用自己的實(shí)際行動(dòng)改變媽媽的原有看法，爭(zhēng)取學(xué)業(yè)上的進(jìn)步。學(xué)生聽(tīng)了這個(gè)故事后，逆反心理變少了，能體諒父母了。

三、聽(tīng)傳統(tǒng)文化故事，繼承和發(fā)揚(yáng)傳統(tǒng)文化

孟母為了孩子能安心的讀書(shū)，搬了三次家，終于找到了適合孟子讀書(shū)的地方，并且孟子最終成了戰(zhàn)國(guó)時(shí)期的大思想家（孟母三遷）。

這個(gè)故事讓我們明白，良好的環(huán)境對(duì)人的成長(zhǎng)及品格的養(yǎng)成至關(guān)重要，懂得了母親的良苦用心。學(xué)生聽(tīng)了這個(gè)故事后，感慨萬(wàn)千，身為21世紀(jì)的接班人，在如此優(yōu)越的環(huán)境里，更應(yīng)該努力學(xué)習(xí)，報(bào)效祖國(guó)。

四、聽(tīng)古人的故事，懂得尊師重道的道理

相傳，一日楊時(shí)、游酢，來(lái)到嵩陽(yáng)書(shū)院拜見(jiàn)程頤，但是正遇上程老先生閉目養(yǎng)神，坐著假睡。這時(shí)候，外面開(kāi)始下雪。這兩人求師心切，便恭恭敬敬侍立一旁，不言不動(dòng)，如此等了大半天，程頤才慢慢睜開(kāi)眼睛，見(jiàn)楊時(shí)、游酢站在面前，吃了一驚，說(shuō)道：“啊，?。∷麄儍晌贿€在這兒沒(méi)走？”這時(shí)候，門(mén)外的雪已經(jīng)積了一尺多厚了，而楊時(shí)和游酢并沒(méi)有一絲疲倦和不耐煩的神情（程門(mén)立雪）。

篇2

關(guān)鍵詞： 高中物理教學(xué) 鼓勵(lì) 創(chuàng)新

在物理教學(xué)中應(yīng)該讓學(xué)生學(xué)得活、學(xué)得深、學(xué)得透。這樣學(xué)生的思維能力、實(shí)踐能力及創(chuàng)新能力才能得到有效體現(xiàn)，而不至于受到拘謹(jǐn)、枯燥、死板、生硬、緊張的局面的影響，妨礙其創(chuàng)新精神、創(chuàng)新能力的形成和發(fā)展。奠定基礎(chǔ)、促進(jìn)發(fā)展、鼓勵(lì)創(chuàng)新、重視實(shí)踐是新一輪基礎(chǔ)教育課程改革的基本內(nèi)容，如何利用高中物理教學(xué)的有限時(shí)空，結(jié)合學(xué)生已有的生活經(jīng)驗(yàn)充分鼓勵(lì)學(xué)生，培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新能力呢？

一、激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)物理的興趣和動(dòng)機(jī)

“興趣是最好的老師”，學(xué)習(xí)興趣就是學(xué)生力求認(rèn)識(shí)某種學(xué)習(xí)對(duì)象或參與某種學(xué)習(xí)活動(dòng)的傾向，這種傾向是和愉快的情感體驗(yàn)相聯(lián)系的。興趣是在需要的基礎(chǔ)上產(chǎn)生和發(fā)展的，一個(gè)掌握了電子技術(shù)需要的人，可能先對(duì)收音機(jī)感興趣。當(dāng)掌握了收音機(jī)的接收原理和裝修技術(shù)后，又會(huì)對(duì)電視機(jī)、錄音機(jī)、錄像機(jī)的裝修及測(cè)試儀器感興趣，如此不斷探求，就會(huì)對(duì)電子技術(shù)有豐富而持久的興趣，并可能成為這方面的專(zhuān)門(mén)人才。

例如：在講授《向心力》一節(jié)時(shí)，我首先在講臺(tái)上做了一個(gè)實(shí)驗(yàn)：讓一個(gè)小球從斜槽軌道的頂端釋放，小球繞過(guò)與底端相連的圓弧軌道一圈運(yùn)動(dòng)。然后，提出這樣幾個(gè)問(wèn)題：（1）小球經(jīng)過(guò)圓弧軌道最高點(diǎn)為什么未掉下來(lái)？（2）我如果把小球靜止放在最高點(diǎn)釋放就會(huì)出現(xiàn)什么結(jié)果？一個(gè)實(shí)驗(yàn)、一串問(wèn)題立即將學(xué)生帶入思考、討論和遐想的氛圍中，使學(xué)生自覺(jué)地融入了愉悅、主動(dòng)的學(xué)習(xí)氛圍中，同時(shí)，較好地激發(fā)了學(xué)生的創(chuàng)新意識(shí)。在高中物理實(shí)驗(yàn)教學(xué)過(guò)程中，教師一定要改變傳統(tǒng)的教育模式，改進(jìn)教學(xué)方法，巧妙設(shè)計(jì)演示實(shí)驗(yàn)，精心創(chuàng)設(shè)探究實(shí)驗(yàn)，鼓勵(lì)學(xué)生采用多種實(shí)驗(yàn)方法，積極開(kāi)展課外實(shí)驗(yàn)，把培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新意識(shí)和實(shí)踐能力放在首位，激發(fā)學(xué)生探究未知世界的興趣。

二、多關(guān)心鼓勵(lì)，使學(xué)生獲得成功的體驗(yàn)

獲取成功，無(wú)疑會(huì)增強(qiáng)進(jìn)取的信念，創(chuàng)新教育也不例外。教師應(yīng)結(jié)合學(xué)生的學(xué)習(xí)情況，為學(xué)生設(shè)置一些難度合適的拓展性練習(xí)，使學(xué)生能在課堂上經(jīng)過(guò)認(rèn)真思考和分析后得出結(jié)論，然后組織學(xué)生對(duì)這些拓展性問(wèn)題進(jìn)行交流和總結(jié)，使每位學(xué)生都能參與到課堂學(xué)習(xí)活動(dòng)中，思維得到拓展、能力得到提高，獲得學(xué)習(xí)成就感。在教學(xué)實(shí)踐中，教師要時(shí)刻關(guān)注學(xué)生的進(jìn)步，以關(guān)心的態(tài)度看待學(xué)生的學(xué)習(xí)成果，采取技巧性的評(píng)價(jià)方式對(duì)學(xué)生進(jìn)行鼓勵(lì)和批評(píng)。在學(xué)生回答問(wèn)題后，不要吝嗇于說(shuō)出“不錯(cuò)”、“很好”、“真棒”等肯定性的話(huà)語(yǔ)，此時(shí)教師的一句表?yè)P(yáng)，將會(huì)使學(xué)生心情愉悅，學(xué)習(xí)熱情高漲，求知欲望更加強(qiáng)烈，思維活躍度增加，記憶力增強(qiáng)，強(qiáng)化課堂教學(xué)效果。在學(xué)生回答不出或錯(cuò)誤的情況下，教師可適當(dāng)啟發(fā)引導(dǎo)學(xué)生，輕聲地說(shuō)一句“別著急，慢慢想”，盡量幫助學(xué)生說(shuō)出正確答案，使學(xué)生的自尊心得到維護(hù)，使學(xué)生更愿意發(fā)言，參與學(xué)習(xí)。幫助學(xué)生一次次地體驗(yàn)成功，真正樹(shù)立“讓每一個(gè)學(xué)生都能創(chuàng)造”的現(xiàn)代教育觀。

三、理論聯(lián)系實(shí)際，激發(fā)學(xué)生的創(chuàng)新熱情

物理知識(shí)來(lái)源于生活，又應(yīng)用于生活。課堂教學(xué)時(shí)間是有限的，教師不可能將無(wú)限的物理信息在課堂上傳遞給學(xué)生，因此，應(yīng)鼓勵(lì)學(xué)生在課余時(shí)間積極自主學(xué)習(xí)。學(xué)生可以利用網(wǎng)絡(luò)、電視、課外書(shū)籍等多種途徑獲取與物理相關(guān)的信息。例如，在學(xué)習(xí)運(yùn)動(dòng)學(xué)內(nèi)容時(shí)，可課前讓學(xué)生搜集伽利略、牛頓等人的一些實(shí)驗(yàn)和理論，完成課前的知識(shí)準(zhǔn)備，豐富學(xué)生的知識(shí)庫(kù)，使學(xué)生更容易參與到課堂學(xué)習(xí)中，并逐漸樹(shù)立課堂參與意識(shí)。通過(guò)這些課外物理知識(shí)的獲取，學(xué)生不僅拓寬了知識(shí)面，而且激發(fā)了對(duì)物理知識(shí)的學(xué)習(xí)興趣，形成了創(chuàng)新意識(shí)和科學(xué)素養(yǎng)，樹(shù)立了實(shí)事求是、積極探索的科學(xué)精神。

四、運(yùn)用提問(wèn)鼓勵(lì)，調(diào)動(dòng)學(xué)生創(chuàng)新的積極性

問(wèn)與答是反饋知識(shí)最直接的檢測(cè)措施。答對(duì)者，要及時(shí)表?yè)P(yáng)；答錯(cuò)者，要善于鼓勵(lì)和引導(dǎo)。經(jīng)常帶他們搞一些小實(shí)驗(yàn)、小制作或改進(jìn)課本上的實(shí)驗(yàn)。調(diào)動(dòng)學(xué)生積極創(chuàng)新，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)動(dòng)機(jī)和興趣，主動(dòng)探求，自主學(xué)習(xí)。提問(wèn)的技巧對(duì)于鼓勵(lì)性教育來(lái)說(shuō)，功不可沒(méi)。因?yàn)閷?duì)于一個(gè)后進(jìn)生而言，如果提問(wèn)比較難或太容易，就可能覺(jué)得老師在故意羞辱他。因此，提問(wèn)應(yīng)掌握度。例如在教學(xué)勻速圓周運(yùn)動(dòng)時(shí)，首先問(wèn)一個(gè)好學(xué)生：“勻速圓周運(yùn)動(dòng)的速度變嗎？”學(xué)生回答：“變?！崩蠋熣f(shuō)：“好！”再問(wèn)一個(gè)后進(jìn)生，老師先提示：“速度是一個(gè)矢量，既有大小又有方向，那么你再告訴老師，它哪個(gè)方面變？”這樣先提問(wèn)講后再回答的措施，調(diào)動(dòng)了他的積極性，激發(fā)了他對(duì)物理的學(xué)習(xí)興趣與愛(ài)好。

教師應(yīng)該精心創(chuàng)設(shè)情境，鼓勵(lì)學(xué)生積極腦思考問(wèn)題，勇于探索，不斷創(chuàng)新。我們今天努力打造鼓勵(lì)創(chuàng)新的課堂、創(chuàng)新的校園，就是為了有創(chuàng)新的明天、創(chuàng)新的未來(lái)。這才是中學(xué)基礎(chǔ)教育的真正內(nèi)涵和外延。

參考文獻(xiàn)：

篇3

關(guān)鍵詞：心理護(hù)理；胸腰椎骨折；焦慮；抑郁；影響

外傷性胸腰椎骨折（Traumatic Thoracolumbar Fractures，TTF）是骨科常見(jiàn)的一種損傷，患者面對(duì)突如其來(lái)的意外，承受著巨大的身心痛苦，心理上容易產(chǎn)生焦慮、抑郁等負(fù)性情緒。隨著現(xiàn)代醫(yī)學(xué)模式向生物-心理-社會(huì)模式的轉(zhuǎn)變，心理護(hù)理在創(chuàng)傷患者中的應(yīng)用日益受到重視。鑒于此，我們對(duì)30例外傷性胸腰椎骨折伴焦慮抑郁情緒患者在骨科常規(guī)護(hù)理的基礎(chǔ)上實(shí)施心理護(hù)理干預(yù)，在改善患者不良心理狀態(tài)方面取得了較為滿(mǎn)意的效果，特此報(bào)告如下。

1資料與方法

1.1一般資料 選取2012年1月～2014年5月我院骨科收治的外傷性胸腰椎骨折伴焦慮抑郁情緒患者60例，采用隨機(jī)數(shù)字表法，將其分成對(duì)照組和觀察組，每組各30例。其中對(duì)照組男性16例，女性14例，年齡26～54歲，平均（39.62±11.50）歲；觀察組男性18例，女性12例，年齡25～52歲，平均（40.38±10.92）歲。所有患者均排除顱腦損傷及其他嚴(yán)重器質(zhì)性疾病，無(wú)語(yǔ)言交流障礙、精神疾患，應(yīng)用焦慮自評(píng)量表（Self-rating Anxiety Scale，SAS）[1]評(píng)分>50分、抑郁自評(píng)量表（Self-rating depression scale，SDS）[1]評(píng)分>53分。兩組在性別、年齡及病情嚴(yán)重程度等一般資料方面比較，差異無(wú)統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P>0.05），具有可比性。

1.2 護(hù)理方法 對(duì)照組予以骨科常規(guī)護(hù)理，包括專(zhuān)科護(hù)理、基礎(chǔ)護(hù)理、生活護(hù)理及健康宣教等。觀察組在常規(guī)護(hù)理基礎(chǔ)上有針對(duì)性地給予心理護(hù)理，具體方法如下：①入院后通過(guò)患者的各種檢查化驗(yàn)結(jié)果、病歷和交談資料，正確及時(shí)評(píng)估患者病情和心理狀態(tài)。②由責(zé)任護(hù)士每天與患者進(jìn)行溝通交流，向患者講解目前的病情、治療方法、療效及預(yù)后，使患者對(duì)疾病建立正確的認(rèn)知；需要手術(shù)的患者，向患者做好解釋工作，得到患者的支持和積極配合。此外，需向患者家屬做好溝通，努力為患者尋找社會(huì)支持和精神支持。③鼓勵(lì)患者和醫(yī)護(hù)人員進(jìn)行交談，通過(guò)合適的方式釋放情緒；鼓勵(lì)患者全程參與診療、護(hù)理計(jì)劃的制訂和反饋。④針對(duì)患者不同心理狀態(tài)進(jìn)行行為干預(yù)，根據(jù)患者的愛(ài)好和興趣，選擇采用視覺(jué)分散法、聽(tīng)力分散法、觸覺(jué)分散法、皮膚刺激等方法進(jìn)行各種放松訓(xùn)練[2]。⑤對(duì)患者出院后康復(fù)期可能存在的思想顧慮提前做好心理疏導(dǎo)，協(xié)調(diào)家屬和社會(huì)關(guān)系幫助解決患者康復(fù)中可能會(huì)遇到的實(shí)際困難。對(duì)照組和觀察組干預(yù)時(shí)間均為2w。

1.3 觀察指標(biāo) 應(yīng)用SAS和SDS對(duì)兩組患者的焦慮、抑郁情緒進(jìn)行評(píng)估。每個(gè)量表均含有20個(gè)項(xiàng)目，分1、2、3、4共4級(jí)評(píng)分。焦慮、抑郁評(píng)定的分界值分別為50分和53分，分?jǐn)?shù)越高，提示焦慮、抑郁傾向越明顯。量表由經(jīng)過(guò)統(tǒng)一培訓(xùn)的護(hù)理人員以提問(wèn)的方式指導(dǎo)患者填寫(xiě)。

1.4統(tǒng)計(jì)學(xué)方法 采用SPSS18.0統(tǒng)計(jì)軟件包進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，計(jì)量資料用均數(shù)±標(biāo)準(zhǔn)差（x±s）表示，采用t檢驗(yàn)。以P

2 結(jié)果

兩組患者經(jīng)護(hù)理干預(yù)后，SAS和SDS評(píng)分均較護(hù)理干預(yù)前顯著下降；但觀察組SAS和SDS評(píng)分下降較對(duì)照組更加明顯，差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P

3 討論

外傷性胸腰椎骨折是一種由于外力作用而導(dǎo)致的胸腰椎骨質(zhì)的連續(xù)性損傷，這種損傷是脊柱常發(fā)生的[3]。面對(duì)這樣突如其來(lái)的損傷，焦慮、抑郁情緒是患者最常容易出現(xiàn)的心理障礙，其不僅會(huì)嚴(yán)重影響患者軀體、社會(huì)、心理、物質(zhì)等功能，而且患者不同程度地表現(xiàn)出臨床癥狀如失眠、煩躁、食欲下降等，從而影響治療、康復(fù)。為此，我們提倡"以人為本，以患者為中心"，給予患者有針對(duì)性的心理護(hù)理。心理護(hù)理是指在常規(guī)專(zhuān)科護(hù)理基礎(chǔ)上，護(hù)理人員運(yùn)用心理學(xué)知識(shí)和技術(shù)，針對(duì)性的給予關(guān)懷、支持和幫助，使患者建立信心，以正確的心態(tài)面對(duì)疾病治療和康復(fù)，提高病后生活質(zhì)量[4]。心理護(hù)理通常以醫(yī)學(xué)性、科學(xué)性為基礎(chǔ)，在干預(yù)方式方面要求用準(zhǔn)確、通俗的語(yǔ)言和患者做好溝通，做精健康教育環(huán)節(jié)，注重挖掘和處理患者的情感，增強(qiáng)其行為改變的內(nèi)在動(dòng)機(jī)，同時(shí)又需注意非語(yǔ)言的交流，提高患者對(duì)自我情緒的調(diào)節(jié)。已有研究表明心理護(hù)理在外傷性胸腰椎骨折患者中被廣泛應(yīng)用，且達(dá)到了良好的期待效果[5]。本研究結(jié)果提示，心理護(hù)理對(duì)外傷性胸腰椎骨折患者焦慮抑郁情緒起到顯著改善作用，其有助于幫助患者建立積極的心態(tài)，樹(shù)立信心，提高患者的遵醫(yī)行為及對(duì)健康教育知識(shí)的掌握，大大提高患者的預(yù)后和治療、康復(fù)階段的生活質(zhì)量。

綜上所述，對(duì)外傷性胸腰椎骨折患者實(shí)行心理護(hù)理能明顯改善患者傷后焦慮、抑郁情緒，糾正患者不良心理狀態(tài)，提高患者的生活質(zhì)量，因而值得臨床推廣和實(shí)施。

參考文獻(xiàn)：

[1]張明園.精神科評(píng)定量表手冊(cè)（第2版）[M].長(zhǎng)沙：湖南科學(xué)技術(shù)出版社，1998：35-42.

[2]傅愛(ài)鳳，鄭志惠，易小青，等.舒適護(hù)理對(duì)骨科患者術(shù)后疼痛、焦慮及護(hù)患關(guān)系的影響[J].護(hù)理學(xué)雜志，2006，21（20）：1-3.

[3]吳曉云，黃菊敏，雷金花.外傷性胸腰椎骨折患者的焦慮抑郁情緒狀況及影響因素調(diào)查研究[J].河北醫(yī)藥，2013，35（18）：2847-2848.

篇4

固體物理學(xué)是凝聚態(tài)物理和材料物理專(zhuān)業(yè)的必備基礎(chǔ)課，它融合了普通物理、熱力學(xué)與統(tǒng)計(jì)物理、量子力學(xué)等多學(xué)科的知識(shí)。也是因?yàn)橹R(shí)面廣、量大、深?yuàn)W難懂，在教學(xué)過(guò)程中，學(xué)生普遍反映較難掌握這門(mén)課程。如何取舍教學(xué)內(nèi)容、如何深入淺出地講解基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)、如何改變教學(xué)手段和教學(xué)形式提高學(xué)生的學(xué)習(xí)和應(yīng)用能力等，這些都是教學(xué)中遇到的主要問(wèn)題。作者從數(shù)年的教學(xué)中總結(jié)了一些心得體會(huì)，希望對(duì)這門(mén)課的教學(xué)有所借鑒作用。

一、多媒體與三維模型的應(yīng)用

固體物理學(xué)是一門(mén)研究固體的微觀結(jié)構(gòu)、組成固體的粒子（原子、離子、電子等）之間的相互作用與規(guī)律，并在此基礎(chǔ)上闡明固體宏觀性質(zhì)的學(xué)科。因此，固體的微觀結(jié)構(gòu)是這門(mén)課程的基礎(chǔ)。許多固體物理學(xué)的教材，例如黃昆等的《固體物理學(xué)》經(jīng)典教材，開(kāi)篇即討論晶體的結(jié)構(gòu)。但對(duì)晶體結(jié)構(gòu)的理解，特別是對(duì)三維的晶體結(jié)構(gòu)的理解，需要學(xué)生較好的空間想象能力。由于晶格的周期平移不變性，理想晶格可以通過(guò)原胞或單胞的周期平移、重復(fù)而得到。那么，如何選取合適的原胞或單胞？原胞的形狀如何？原胞內(nèi)有多少個(gè)原子？單胞內(nèi)的各個(gè)原子是否等價(jià)？在教學(xué)過(guò)程中，許多學(xué)生對(duì)這些問(wèn)題一時(shí)不能很好理解。

隨著計(jì)算機(jī)的普及和利用，多媒體教室普遍存在，并被廣泛使用。多媒體教學(xué)手段的利用，有助于學(xué)生對(duì)固體微觀結(jié)構(gòu)的理解。例如，可以通過(guò)視頻或PowerPoint文件，可以直觀地展示晶體的微觀結(jié)構(gòu)、原胞的選取、原胞的形狀等。與傳統(tǒng)板書(shū)相比，利用多媒體呈現(xiàn)并分析固體的微觀結(jié)構(gòu)以及晶體的結(jié)構(gòu)特征，對(duì)教師而言，更加省時(shí)、省力；幾何關(guān)系的表達(dá)也更為準(zhǔn)確，便于學(xué)生的理解。此外，若能結(jié)合三維的原子實(shí)物模型，那么，固體的微觀結(jié)構(gòu)將能更為直觀地展現(xiàn)在學(xué)生眼前。多媒體與三維模型的應(yīng)用對(duì)于學(xué)生理解固體的微觀結(jié)構(gòu)、晶格的周期性、原胞、晶體的對(duì)稱(chēng)性等基礎(chǔ)概念很有好處。

當(dāng)然，多媒體教學(xué)也存在著一定的局限性。例如，在公式的推導(dǎo)、基礎(chǔ)概念的講解等方面，板書(shū)其實(shí)更受學(xué)生的歡迎。與多媒體教學(xué)相比，板書(shū)的節(jié)奏慢，師生間可以有較多的互動(dòng)；學(xué)生相對(duì)容易跟上教師思考問(wèn)題、解決問(wèn)題的步伐，學(xué)生也能有較充分的時(shí)間來(lái)理解各個(gè)知識(shí)點(diǎn)、梳理要點(diǎn)以及做筆記等。因此，多媒體教學(xué)還需適當(dāng)?shù)嘏c傳統(tǒng)板書(shū)相結(jié)合才能達(dá)到較好的教學(xué)效果。

二、教學(xué)內(nèi)容的取舍

由于固體物理學(xué)融合了普通物理、熱力學(xué)與統(tǒng)計(jì)物理、量子力學(xué)、晶體學(xué)等多學(xué)科的知識(shí)，其知識(shí)面廣、量大，在有限的學(xué)時(shí)里，不可能面面俱到地討論固體物理學(xué)所涉及的所有知識(shí)點(diǎn)。因此，實(shí)際教學(xué)中可以結(jié)合本專(zhuān)業(yè)的特色，有選擇地取舍部分教學(xué)內(nèi)容。例如，側(cè)重固體熱學(xué)性質(zhì)的專(zhuān)業(yè)可以考慮以晶格振動(dòng)等內(nèi)容為主；而側(cè)重微電子的專(zhuān)業(yè)則可以考慮以能帶理論、半導(dǎo)體中的電子等內(nèi)容為主。當(dāng)然，一些多個(gè)領(lǐng)域都涉及到的基礎(chǔ)知識(shí)也應(yīng)是這門(mén)課程不可缺少的一部分內(nèi)容。

固體的微觀結(jié)構(gòu)和結(jié)合方式是固體物理學(xué)的基礎(chǔ)，因此，晶體的結(jié)構(gòu)和晶體的結(jié)合等知識(shí)點(diǎn)應(yīng)是這門(mén)課程的基礎(chǔ)知識(shí)之一?？紤]到理想晶格由原子實(shí)和電子組成，晶格的運(yùn)動(dòng)主要在晶格振動(dòng)等部分討論；而電子的運(yùn)動(dòng)主要在能帶理論等部分討論，具體還可以分為金屬中電子的運(yùn)動(dòng)和半導(dǎo)體中電子的運(yùn)動(dòng)等部分。盡管這原子實(shí)和電子的運(yùn)動(dòng)實(shí)際上相互聯(lián)系，但很多時(shí)候，可以分別側(cè)重討論。此外，實(shí)際晶體也并非理想晶體；實(shí)際晶體除了有邊界之外，也常含有缺陷。但在許多情況下，晶格的振動(dòng)、電子的運(yùn)動(dòng)和缺陷的影響依然可以依據(jù)實(shí)際情況分別討論，并得到與實(shí)際較為符合的理論結(jié)果。因此，晶格振動(dòng)、能帶理論和缺陷等知識(shí)點(diǎn)之間相對(duì)獨(dú)立，或可根據(jù)各專(zhuān)業(yè)的實(shí)際情況取舍部分教學(xué)內(nèi)容。

在許多固體物理學(xué)的教材中，例如黃昆等的《固體物理學(xué)》教材和閻守勝的《固體物理基礎(chǔ)》教材，密度泛函理論并沒(méi)有被提到。事實(shí)上，密度泛函理論是一個(gè)被廣泛使用的基礎(chǔ)理論，它是凝聚態(tài)物理前言研究的有效手段之一，也是材料設(shè)計(jì)的一種有效方法。教學(xué)過(guò)程中，教師可以結(jié)合各專(zhuān)業(yè)的實(shí)際情況介紹一些密度泛函理論的基礎(chǔ)知識(shí)。同時(shí)，還可以介紹一些最新的相關(guān)研究進(jìn)展，以拓展學(xué)生的知識(shí)面、提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。

三、模塊化的教學(xué)形式

如前所述，固體物理學(xué)中的許多知識(shí)點(diǎn)間相對(duì)獨(dú)立；基于這門(mén)課程的特征，教師在教學(xué)過(guò)程中可以考慮模塊化的教學(xué)形式，以子課題的形式將相應(yīng)內(nèi)容呈現(xiàn)給學(xué)生。可能的模塊如：討論晶體的結(jié)構(gòu)和晶體的結(jié)合方式的基礎(chǔ)模塊――晶體的結(jié)構(gòu)與結(jié)合；討論晶體中原子實(shí)運(yùn)動(dòng)的模塊――晶格振動(dòng)；討論晶體中電子運(yùn)動(dòng)的模塊――能帶理論；討論實(shí)際晶體中可能存在的缺陷的模塊――晶體的缺陷等；其中，能帶理論部分還可分為：近自由電子模型、緊束縛模型、贗勢(shì)方法等數(shù)個(gè)部分。這樣做首先有利于教學(xué)內(nèi)容的取舍；其次，有利于學(xué)生對(duì)各知識(shí)點(diǎn)的理解、有利于學(xué)生梳理清楚各個(gè)知識(shí)點(diǎn)之間的關(guān)系。

此外，固體物理學(xué)是凝聚態(tài)物理前沿研究的基礎(chǔ)之一；其基礎(chǔ)知識(shí)、理論推導(dǎo)、實(shí)驗(yàn)背景以及處理問(wèn)題的方式方法等，都是開(kāi)展凝聚態(tài)物理研究的基礎(chǔ)。而模塊化教學(xué)，以課題研究的形式提出問(wèn)題、解決問(wèn)題，將教學(xué)內(nèi)容以問(wèn)題為導(dǎo)向呈現(xiàn)給學(xué)生，這有助于培養(yǎng)學(xué)生的學(xué)習(xí)能力和解決實(shí)際問(wèn)題的能力。而且，課題研究的教學(xué)模式，既是在教授學(xué)生知識(shí)，也是在開(kāi)展科研，有助于提高學(xué)生對(duì)科研的認(rèn)識(shí)、有助于培養(yǎng)學(xué)生的科研能力。這種課題研究的模塊化教學(xué)形式還可以結(jié)合基于原始問(wèn)題的教學(xué)來(lái)開(kāi)展。

四、基于原始問(wèn)題的教學(xué)

所謂原始問(wèn)題，可簡(jiǎn)單理解為：現(xiàn)實(shí)生活中實(shí)際存在的、未被抽象加工或簡(jiǎn)化的問(wèn)題。于克明教授、邢教授等人詳細(xì)探討了原始物理問(wèn)題的諸多方面；此外，周武雷教授等人還討論了原始物理問(wèn)題含義的界定等相關(guān)問(wèn)題，并呼吁將基于原始物理問(wèn)題的教學(xué)實(shí)踐引入大學(xué)物理的教學(xué)中。這應(yīng)是個(gè)值得提倡的建議，畢竟現(xiàn)實(shí)生活中遇到的具體問(wèn)題都是原始問(wèn)題。與傳統(tǒng)的習(xí)題不同，原始問(wèn)題未被抽象、加工或簡(jiǎn)化。學(xué)生處理實(shí)際問(wèn)題的第一步便是將問(wèn)題適當(dāng)簡(jiǎn)化，這也是學(xué)生需要學(xué)習(xí)的一種能力。

事實(shí)上，合理的模型簡(jiǎn)化是各種理論的基礎(chǔ)，也是實(shí)際應(yīng)用或科研必不可少的一種能力。例如，討論晶格熱容的愛(ài)因斯坦模型和德拜模型，盡管模型簡(jiǎn)單，但它們數(shù)十年來(lái)是我們討論、分析相應(yīng)問(wèn)題的基礎(chǔ)。今天，那些被寫(xiě)進(jìn)教科書(shū)的基礎(chǔ)理論，在當(dāng)時(shí)、在理論剛被提出時(shí)，都是為了原始問(wèn)題的解決。下面以晶體熱容為例，稍加詳述。

問(wèn)題的背景：根據(jù)經(jīng)典的熱力學(xué)理論，晶體的定體摩爾熱容是個(gè)與溫度無(wú)關(guān)的常數(shù)。實(shí)驗(yàn)發(fā)現(xiàn)晶體的熱容在高溫下確實(shí)接近于常數(shù)，但是晶體的熱容在低溫下并不是個(gè)常數(shù)，其與溫度的三次方成比例關(guān)系。

問(wèn)題的提出：理論預(yù)言與實(shí)驗(yàn)觀測(cè)為何不相符？如何解釋實(shí)驗(yàn)現(xiàn)象？20世紀(jì)初剛剛發(fā)展起來(lái)的量子力學(xué)是否能解釋這個(gè)實(shí)驗(yàn)現(xiàn)象？這些問(wèn)題在愛(ài)因斯坦的年代應(yīng)該都是前言的科研問(wèn)題。

問(wèn)題的簡(jiǎn)化：（1）不考慮邊界、缺陷、雜質(zhì)等的影響，將實(shí)際晶體抽象為理想晶體；（2）基于絕熱近似，不考慮電子的具體空間分布，將原子當(dāng)作一個(gè)整體，原子―原子間存在相互作用；（3）基于近鄰近似，只考慮近鄰原子間的相互作用；（4）基于簡(jiǎn)諧近似，將原子間的相互作用勢(shì)在原子的平衡位置作泰勒級(jí)數(shù)展開(kāi)，并保留到二階項(xiàng)。

問(wèn)題的解決：基于上面的模型簡(jiǎn)化，寫(xiě)出描述原子運(yùn)動(dòng)的牛頓第二定律，并求解方程組，這些方程組與相互獨(dú)立的簡(jiǎn)諧振子的運(yùn)動(dòng)方程組相對(duì)應(yīng)。結(jié)合量子力學(xué)，得到體系的能量本征值；寫(xiě)出晶格振動(dòng)總能的表達(dá)式，繼而給出由晶格振動(dòng)貢獻(xiàn)的晶格熱容的表達(dá)式。由于晶格熱容的表達(dá)式復(fù)雜，很難直接與實(shí)驗(yàn)結(jié)果對(duì)比，因此引入進(jìn)一步的簡(jiǎn)化和近似――愛(ài)因斯坦模型或德拜模型。

這種提出問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的方式與做前言科學(xué)研究的方式相接近，既能提高學(xué)生對(duì)科研的認(rèn)識(shí)、培養(yǎng)學(xué)生的科研能力，又能培養(yǎng)學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際、解決實(shí)際問(wèn)題的能力。

五、小結(jié)

針對(duì)固體物理學(xué)這門(mén)課程的一些特點(diǎn)，本文從教學(xué)手段、教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)形式等方面提出了一些教學(xué)改革的心得體會(huì)。教學(xué)手段上，可以利用多媒體和三維模型等教學(xué)手段，以便讓學(xué)生更容易理解固體的微觀結(jié)構(gòu)。教學(xué)內(nèi)容上，可以針對(duì)專(zhuān)業(yè)特色，有選擇地取舍部分章節(jié)。而模塊化的教學(xué)形式，可以將相對(duì)獨(dú)立的知識(shí)點(diǎn)以子課題的形式呈現(xiàn)給學(xué)生，既能幫助學(xué)生梳理知識(shí)點(diǎn)，又能讓學(xué)生對(duì)課題研究有所認(rèn)識(shí)。最后，通過(guò)課題研究的教學(xué)形式、理論聯(lián)系實(shí)際的討論分析以及基于原始問(wèn)題的教學(xué)，培養(yǎng)學(xué)生學(xué)習(xí)和應(yīng)用的能力。

致謝：感謝上海高校外國(guó)留學(xué)生英語(yǔ)授課示范性課程《英文大學(xué)物理》建設(shè)項(xiàng)目的資助。

參考文獻(xiàn)：

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[3]謝希德，陸棟.固體能帶理論[M].上海：復(fù)旦大學(xué)出版社，2007.

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[6]梁先慶，何小榮.固體物理學(xué)課程教學(xué)研究與探討[J].廣西物理，2011，32（3）：47-49.

篇5

教學(xué)實(shí)踐鼓勵(lì)教育問(wèn)題前蘇聯(lián)著名教育家馬卡連柯曾說(shuō)過(guò)：“教育學(xué)生最好的方法是鼓勵(lì)他的好行為”?，F(xiàn)代心理學(xué)研究也表明：“外部獎(jiǎng)勵(lì)的適當(dāng)運(yùn)用，不僅有助于當(dāng)前的學(xué)習(xí)，而且可以促進(jìn)內(nèi)部動(dòng)機(jī)作用的發(fā)展和習(xí)慣的養(yǎng)成”。實(shí)踐證明，鼓勵(lì)教育能提高學(xué)生的自信心、激發(fā)能動(dòng)性和創(chuàng)造性，有利于學(xué)生的個(gè)性發(fā)展。

一、鼓勵(lì)教育應(yīng)注意機(jī)會(huì)均衡，防止“兩極分化”

一般情況下，學(xué)生受的鼓勵(lì)多一些，進(jìn)一步就會(huì)多一點(diǎn)；受的鼓勵(lì)少一些，有可能進(jìn)步小或者不進(jìn)步，甚至成績(jī)下降。那些在課堂上積極主動(dòng)回答問(wèn)題的學(xué)生，獲得鼓勵(lì)的機(jī)會(huì)多一些，而性格內(nèi)向的學(xué)生獲得鼓勵(lì)的機(jī)會(huì)可能會(huì)少一些；那些老師比較喜歡的學(xué)生，被提問(wèn)也會(huì)多一些，獲得表現(xiàn)的機(jī)會(huì)也多，得到鼓勵(lì)的機(jī)會(huì)也相對(duì)較多。為了防止這樣的情況，老師在開(kāi)展鼓勵(lì)教育時(shí)一定要注意把鼓勵(lì)的機(jī)會(huì)相對(duì)均衡地分配。要克服個(gè)人好惡。教育的最終目的是使每個(gè)學(xué)生都能得到全面發(fā)展。在教學(xué)過(guò)程中，老師要有意識(shí)地克服自己個(gè)人喜好，多留意自己平時(shí)關(guān)注比較少的學(xué)生。給性格內(nèi)向、表現(xiàn)不積極同學(xué)更多機(jī)會(huì)，使他們也能得到全面進(jìn)步。

要采取較好辦法。為了把機(jī)會(huì)相對(duì)均衡地分配，可以采取各種各樣的方法。如對(duì)那些不積極舉手回答問(wèn)題的學(xué)生，老師可以說(shuō)：“這次我們請(qǐng)沒(méi)有舉手的同學(xué)來(lái)說(shuō)一說(shuō)自己的想法”，等等。另外，還可以采取“開(kāi)火車(chē)”方法，由前至后或者由后至前地輪流請(qǐng)學(xué)生回答問(wèn)題，讓每個(gè)同學(xué)都有表現(xiàn)和獲得鼓勵(lì)的機(jī)會(huì)。

二、鼓勵(lì)教育應(yīng)側(cè)重精神鼓勵(lì)，防止“價(jià)值偏頗”

鼓勵(lì)教育的方式有很多種，一般可分為物質(zhì)鼓勵(lì)(獎(jiǎng)金、獎(jiǎng)品等)、精神鼓勵(lì)(稱(chēng)號(hào)、眼神、微笑等)。物質(zhì)鼓勵(lì)是調(diào)動(dòng)被激勵(lì)者的重要手段，在一定的范圍內(nèi)和一定的條件下能發(fā)揮較強(qiáng)的激勵(lì)作用。但其不具有絕對(duì)的穩(wěn)定性和持久性，隨著時(shí)間的推移其激勵(lì)作用會(huì)逐漸降低。在小學(xué)教育中，對(duì)學(xué)生的鼓勵(lì)教育應(yīng)以精神鼓勵(lì)為主，物質(zhì)鼓勵(lì)為輔，防止學(xué)生過(guò)于追求物質(zhì)，避免造成對(duì)其價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)的誤導(dǎo)。實(shí)踐也證明只有滿(mǎn)足學(xué)生具有自勵(lì)作用的高層次精神需要，才能夠激發(fā)出穩(wěn)定而持久的熱情，可以起到物質(zhì)激勵(lì)所無(wú)法起到的作用。

因此，老師要經(jīng)常運(yùn)用激勵(lì)的語(yǔ)言。對(duì)于那些表現(xiàn)優(yōu)秀的孩子，“你真棒”“你真聰明”“你是未來(lái)的XX家”“你真了不起”“老師非常佩服你”“你善于思考！是我們大家的驕傲”“你比老師還厲害，將來(lái)肯定有出息”等話(huà)語(yǔ)，要經(jīng)常送給他們。對(duì)于學(xué)習(xí)困難的孩子，也要努力地去發(fā)現(xiàn)他們的優(yōu)點(diǎn)，要經(jīng)常對(duì)他們豎起大拇指說(shuō)：“你很有潛力，繼續(xù)努力，你也會(huì)很棒的！”

老師還要善于運(yùn)用無(wú)聲的語(yǔ)言。一個(gè)期望的目光、一個(gè)鼓勵(lì)的眼神、一個(gè)贊許的微笑和默認(rèn)地點(diǎn)頭，都會(huì)讓他們感到莫大的鼓舞，使教育產(chǎn)生“潤(rùn)物細(xì)無(wú)聲”的效果。如課堂上，有的學(xué)生想舉手而不敢舉手，這時(shí)教師給予他鼓勵(lì)的目光，目光中傳遞著“你能行”的無(wú)聲語(yǔ)言，便會(huì)激起他的勇氣，獲得表現(xiàn)的機(jī)會(huì)，引導(dǎo)他走向更大的成功。

三、鼓勵(lì)教育應(yīng)注意抓住時(shí)機(jī)，防止“錯(cuò)失良機(jī)”

美國(guó)心理學(xué)家馬斯洛說(shuō)過(guò)：“每個(gè)人在完成任務(wù)的過(guò)程中，都需要?jiǎng)e人的鼓勵(lì)；在出色完成任務(wù)后，都渴望別人給予應(yīng)得的承認(rèn)?！爆F(xiàn)代心理學(xué)理論也認(rèn)為，人們是憑借別人對(duì)自己的反應(yīng)作出自我判斷的，而這種反應(yīng)越及時(shí)，則產(chǎn)生的作用就越大。成年人這樣，孩子更是如此。老師應(yīng)當(dāng)注意對(duì)于學(xué)生的行為及時(shí)予以肯定評(píng)價(jià)，一旦經(jīng)過(guò)一段時(shí)間，學(xué)生對(duì)于自己行為受到肯定的興奮感會(huì)大打折扣，而且所經(jīng)歷時(shí)間中發(fā)生的種種因素會(huì)令學(xué)生懷疑肯定評(píng)價(jià)的真實(shí)性，從而不利于達(dá)到鼓勵(lì)學(xué)生的效果。

鼓勵(lì)教育要“錦上添花”。孩子在出色完成任務(wù)、取得較大進(jìn)步時(shí)，在心里是最希望得到老師、同學(xué)賞識(shí)的目光，尤其渴望得到老師的承認(rèn)。這時(shí)候如果沒(méi)有及時(shí)得到老師的表?yè)P(yáng)，就會(huì)產(chǎn)生失望的情緒，下一次可能就沒(méi)有那么努力了。所以，老師要及時(shí)給予適當(dāng)?shù)墓膭?lì)，滿(mǎn)足學(xué)生的心理需要，讓他們嘗試到成功的喜悅，進(jìn)而向更高的目標(biāo)奮進(jìn)。

鼓勵(lì)教育也要“雪中送炭”。孩子有了進(jìn)步、取得了成績(jī)需要褒獎(jiǎng)，而遭遇失敗時(shí)更需要鼓勵(lì)。失敗時(shí)孩子會(huì)有受挫、無(wú)助之感，若不加以引導(dǎo)，孩子可能會(huì)產(chǎn)生不健康的情緒甚至喪失學(xué)習(xí)興趣。筆者在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，在回答暫時(shí)不成功的時(shí)候，你最想聽(tīng)的話(huà)是什么？很多學(xué)生寫(xiě)道：“我最怕老師和同學(xué)用異樣的目光看我，更怕別人來(lái)責(zé)備我，或者問(wèn)我考試的分?jǐn)?shù)。我最想聽(tīng)的話(huà)是：失敗乃成功之母，愛(ài)拼才會(huì)贏！”在學(xué)生失敗的時(shí)候，特別是考試成績(jī)不理想的時(shí)候，過(guò)多的批評(píng)和責(zé)備只會(huì)讓他們覺(jué)得很沒(méi)面子。老師要積極引導(dǎo)，鼓勵(lì)他們看到自己的長(zhǎng)處和希望，激發(fā)斗志，恢復(fù)信心，重新?lián)P起快樂(lè)學(xué)習(xí)的風(fēng)帆。

鼓勵(lì)教育還要及時(shí)“捕捉亮點(diǎn)”。鼓勵(lì)教育適合所有學(xué)生，不管是品學(xué)兼優(yōu)還是成績(jī)很差、品行不良的學(xué)生，老師都要用獨(dú)特的眼光去挖掘他們身上的優(yōu)點(diǎn)，善于從平凡中找出不平凡。對(duì)他們的每一個(gè)好的表現(xiàn)和細(xì)微的進(jìn)步，都要及時(shí)的捕捉到并及時(shí)給予表?yè)P(yáng)和鼓勵(lì)。如平時(shí)批改作業(yè)時(shí)，哪怕是一向馬虎的學(xué)生偶爾一次作業(yè)寫(xiě)的認(rèn)真，也要及時(shí)給予鼓勵(lì)性的評(píng)語(yǔ)……這樣學(xué)生既能及時(shí)地體驗(yàn)到被賞識(shí)的喜悅，又能時(shí)刻感受到老師的鼓勵(lì)和關(guān)懷，從而不斷取得學(xué)習(xí)上的進(jìn)步。

四、鼓勵(lì)教育應(yīng)注意把握尺度，防止“過(guò)猶不及”

鼓勵(lì)教育要發(fā)揮最佳的教育效果一定要注意把握“度”，過(guò)多、過(guò)頻、失度的鼓勵(lì)不但不能發(fā)揮作用，還可能適得其反。

鼓勵(lì)教育方式要恰當(dāng)。對(duì)不同的對(duì)象，應(yīng)采用不同的方式。對(duì)一些膽小和沒(méi)有信心的學(xué)生，要多加鼓勵(lì)；而對(duì)一些自尊心強(qiáng)，有驕傲表現(xiàn)的學(xué)生，則要慎用鼓勵(lì)，不能過(guò)分地表?yè)P(yáng)和鼓勵(lì)，那樣會(huì)讓這類(lèi)同學(xué)飄飄然，變得驕傲自大，自以為是。而對(duì)于后進(jìn)生，我們更要呵護(hù)他們，走進(jìn)他們的心靈，用心去溝通，去鼓勵(lì)，讓他們摒棄“破罐破摔”的心理，不斷取得進(jìn)步。

鼓勵(lì)教育內(nèi)容要真實(shí)。對(duì)學(xué)生的鼓勵(lì)可以適當(dāng)夸張，但一定要建立在客觀的基礎(chǔ)之上。如果鼓勵(lì)虛頭大而空，甚至根本無(wú)法企及，就得不到學(xué)生認(rèn)同、信服，不僅在眼下不能見(jiàn)效，就是在長(zhǎng)時(shí)間里也是無(wú)法實(shí)現(xiàn)，老師的鼓勵(lì)將失去學(xué)生的信任。所以，在給學(xué)生鼓勵(lì)時(shí)最好實(shí)際一些，要“跳一跳，摘到桃”，要讓學(xué)生有盼頭，通過(guò)一定的努力后有收獲，這樣的鼓勵(lì)，學(xué)生才會(huì)欣然接受。

鼓勵(lì)教育頻率要適度。課堂上，鼓勵(lì)頻率要適中，不能無(wú)原則地濫用鼓勵(lì)。過(guò)多、過(guò)頻、過(guò)量也是違背教育規(guī)律的。試圖通過(guò)頻繁的鼓勵(lì)來(lái)達(dá)到教學(xué)目的的愿望都是錯(cuò)誤的，因?yàn)轭l繁的鼓勵(lì)不僅會(huì)讓學(xué)生感到煩躁、焦慮、緊張，更為嚴(yán)重的，是這種失量的頻繁鼓勵(lì)在較長(zhǎng)時(shí)間里會(huì)讓學(xué)生產(chǎn)生厭倦抵觸情緒，最終會(huì)使鼓勵(lì)教育失去了原有的功能。

參考文獻(xiàn)：

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[3]陶勑恒.小學(xué)生心理輔導(dǎo).高等教育出版社，2004.

篇6

古詩(shī)文承載了我國(guó)悠久的歷史文化內(nèi)涵，在燦爛的中華文化寶庫(kù)中，古詩(shī)文是一顆璀璨耀眼的明珠。從《詩(shī)經(jīng)》漢賦到魏晉遺風(fēng)，從唐詩(shī)宋詞到元曲清音，這些絢爛奪目的文化瑰寶足以讓每個(gè)人神醉；從屈原、陶淵明到李白、杜甫，從韓愈、柳宗元到蘇軾、歐陽(yáng)修……，這些響亮的名字深深地刻在了歷史的豐碑上。

在《全日制民族中小學(xué)漢語(yǔ)課程標(biāo)準(zhǔn)（試行）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《漢語(yǔ)課程標(biāo)準(zhǔn)》）中要求小學(xué)、初中階段的學(xué)生能背誦淺易詩(shī)文60篇左右，規(guī)定在高中階段能借助注釋和工具書(shū)理解古詩(shī)文的基本內(nèi)容，注重語(yǔ)言的感悟、積累和運(yùn)用。蒙古族高中課程標(biāo)準(zhǔn)漢語(yǔ)教材已于2010年全部完成編寫(xiě)投入使用，作為蒙古族高中漢語(yǔ)教材的一名編寫(xiě)者和責(zé)任編輯，筆者承擔(dān)的是高中段漢語(yǔ)教材和閱讀中的古詩(shī)文編寫(xiě)任務(wù)。本文擬就本套教材中的古詩(shī)文編寫(xiě)體例、理念及教學(xué)建議作淺要介紹。

一、高中漢語(yǔ)古詩(shī)文的編寫(xiě)體例

在本套蒙古族高中漢語(yǔ)教材中，古詩(shī)文的設(shè)置分別包括課內(nèi)篇目和課外古詩(shī)詞背誦兩種形式。第六單元課內(nèi)篇目分別為每?jī)?cè)2篇古文、3首古詩(shī)詞；全套教材共編有古文10篇、古詩(shī)詞15首（第六冊(cè)沒(méi)有古文和古詩(shī)詞）。課外古詩(shī)詞背誦作為教材的有機(jī)組成部分，在設(shè)置上與課內(nèi)篇目相得益彰，相輔相成，每?jī)?cè)安排10首，全套教材共50首。整套高中漢語(yǔ)新課標(biāo)教材，古文共10篇，古詩(shī)詞共65首。

在篇目的編寫(xiě)方式上，筆者參閱了人教版藏族地區(qū)的漢語(yǔ)教材、延邊教育出版社的朝鮮族漢語(yǔ)教材，內(nèi)蒙古教育出版社往年編寫(xiě)的蒙古族漢語(yǔ)教材以及各出版社的語(yǔ)文教材，在吸取各類(lèi)教材精華的基礎(chǔ)上，大膽突破了原有各類(lèi)教材的編寫(xiě)方式，無(wú)論是課內(nèi)篇目、課外古詩(shī)詞背誦，還是閱讀中的篇目，均是按照文學(xué)發(fā)展史的順序進(jìn)行編寫(xiě)。這樣編寫(xiě)的主要目的是讓學(xué)生在學(xué)習(xí)的過(guò)程中能有一條文學(xué)發(fā)展“史”的紅線(xiàn)做牽引，按照時(shí)間段進(jìn)行分塊學(xué)習(xí)。比如，在高中漢語(yǔ)第一冊(cè)教材和閱讀中，所選的課內(nèi)篇目全為先秦兩漢魏晉時(shí)期的經(jīng)典篇目，與此相對(duì)應(yīng)，在課外古詩(shī)詞的背誦及閱讀篇目的選定上，與課內(nèi)篇目對(duì)應(yīng)、補(bǔ)充。

當(dāng)然，對(duì)于這種編寫(xiě)方式有利也有弊，我們也考慮過(guò)、探討過(guò)，按照文學(xué)發(fā)展史的方式進(jìn)行編寫(xiě)，對(duì)于學(xué)生形成“史”的概念頗有益處，但眾所周知，離我們年代越久遠(yuǎn)的文字越是晦澀難懂，在其他各版教材中，先秦時(shí)期的古詩(shī)文基本安排到了高二或高三階段。為了盡量減少這種弊端，我們?cè)谶x文上盡量選取既易懂又經(jīng)典的篇目，同時(shí)在古詩(shī)文后附有作者的簡(jiǎn)介和譯文。這種古詩(shī)文的編寫(xiě)方式，是否完全適合學(xué)生和老師的“胃口”，還得在學(xué)習(xí)、教學(xué)中去。為此，我們教材編輯部在對(duì)老師的培訓(xùn)、調(diào)研中尤其注意這一點(diǎn)，多方面征求學(xué)生、老師的意見(jiàn)，同時(shí)也為我們下一套教材的編寫(xiě)積累寶貴意見(jiàn)。

二、高中漢語(yǔ)古詩(shī)文教學(xué)的幾點(diǎn)建議

編好教材是前提，這是我們編寫(xiě)者的責(zé)任；用好教材是關(guān)鍵，這是教師的責(zé)任。教材的真正價(jià)值需要在教學(xué)的實(shí)踐中得到體現(xiàn)，再好的教材，也不能代替老師創(chuàng)造性的教學(xué)方式。針對(duì)我們古詩(shī)文的編寫(xiě)體例與方式，在此筆者想對(duì)古詩(shī)文的教學(xué)提幾點(diǎn)建議：

（一）擺脫應(yīng)試教育的枷鎖

在現(xiàn)在的高考中，漢語(yǔ)文科目試題涉及的古詩(shī)文很少，一些教師和學(xué)校管理者在實(shí)用主義的指導(dǎo)下，在“唯分?jǐn)?shù)論”的思想下，甚至認(rèn)為與其花費(fèi)大量的人力物力去編寫(xiě)、印刷60多篇古詩(shī)文，還不如干脆拋棄。再者就是MHK民族漢考（中國(guó)少數(shù)民族漢語(yǔ)水平等級(jí)考試），也對(duì)現(xiàn)在漢語(yǔ)的教學(xué)產(chǎn)生了很大的影響。筆者認(rèn)為，雖然在高考中沒(méi)有直接考查古詩(shī)文，但在其他的科目，如歷史、地理、政治中多多少少會(huì)涉及一些古詩(shī)文的知識(shí)，《漢語(yǔ)課程標(biāo)準(zhǔn)》中提出要提高漢語(yǔ)的基本素養(yǎng)，提升文化品位，我國(guó)的古詩(shī)文不就是最好的資源嗎？

（二）以“史”為線(xiàn)，夯實(shí)基礎(chǔ)

古詩(shī)文的教學(xué)中，在學(xué)生形成“史”的概念的同時(shí)，教師要適時(shí)拓展，充分利用課外古詩(shī)詞誦讀中的篇目以及閱讀中的篇目，讓學(xué)生含英咀華，能充分了解這一時(shí)期的作家作品，擴(kuò)充知識(shí)面。誦讀可以說(shuō)是培養(yǎng)學(xué)生學(xué)習(xí)古詩(shī)文能力的最好方法和最佳方式，且不說(shuō)“書(shū)讀百遍，其義自見(jiàn)”，單是“熟讀唐詩(shī)三百首，不會(huì)作詩(shī)也會(huì)吟”就足以讓我們感受到誦讀的意義了。

篇7

內(nèi)容提要: 我國(guó)新破產(chǎn)法沒(méi)有規(guī)定如何在破產(chǎn)程序中處理股東貸款問(wèn)題。本文通過(guò)對(duì)美、德兩國(guó)相關(guān)立法的比較，根據(jù)我國(guó)的實(shí)情，提出新破產(chǎn)法應(yīng)該采納美國(guó)的分類(lèi)規(guī)定模式，將股東貸款分為存在不公平行為的股東貸款、虛偽的股東貸款和真實(shí)善意的股東貸款三類(lèi)，明確不公平行為的種類(lèi)和虛偽的股東貸款的判斷標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定舉證責(zé)任。新破產(chǎn)法應(yīng)該對(duì)撤銷(xiāo)股東貸款的清償規(guī)定時(shí)限，同時(shí)明確有擔(dān)保的股東貸款的處理方式。

一、美、德兩國(guó)的立法

（一）美國(guó)

1.衡平居次原則

“衡平居次原則”（Equitable Subordination Doctrine）又稱(chēng)“深石原則”（Deep Rock Doctrine），源于美國(guó)聯(lián)邦最高法院1939年的泰勒訴標(biāo)準(zhǔn)石油電力公司（Taylor v. Standard Gas&Electric）案（又稱(chēng)深石案）。[1]這一原則為法院在破產(chǎn)程序中基于衡平法的公平正義理念對(duì)破產(chǎn)債權(quán)的受償順序進(jìn)行自由調(diào)整奠定了基礎(chǔ)，成為美國(guó)法院處理類(lèi)似案件的標(biāo)桿。

“衡平居次原則”誕生后一直以判例法的形式存在，直到1978年美國(guó)制定新的破產(chǎn)法才被正式納入成文法。美國(guó)現(xiàn)行破產(chǎn)法第510條c款第1項(xiàng)規(guī)定：“盡管存在本條（a）和（b）的規(guī)定，經(jīng)過(guò)通知和聽(tīng)證后，法院可以根據(jù)衡平居次理論，將參與分配的一項(xiàng)被認(rèn)可的債權(quán)的全部或者部分從屬到另一項(xiàng)被認(rèn)可的債權(quán)的全部或者部分之后，或者將參與分配的一項(xiàng)被認(rèn)可的利益的全部或者部分從屬到另一項(xiàng)被認(rèn)可的利益的全部或者部分之后?！?/p>

深石案和1978年美國(guó)破產(chǎn)法都沒(méi)有明確“衡平居次原則”的具體適用條件。長(zhǎng)期以來(lái)，法院在司法實(shí)踐中都是以深石案為指導(dǎo)，基于衡平法的公平正義理念，運(yùn)用自由裁量權(quán)解決股東債權(quán)的受償問(wèn)題。1977年的Benjamin v. Diamond案（又稱(chēng)Mobile Steel Co.案）第一次明確了“衡平居次原則”的具體適用條件。根據(jù)第五巡回上訴法院對(duì)Mobile Steel Co.案的判決，“在行使衡平居次的權(quán)力之前必須滿(mǎn)足三個(gè)條件：（?。┰姹仨氁呀?jīng)從事了某種不公平的行為；（ⅱ）該不公平的行為已經(jīng)損害了破產(chǎn)人的債權(quán)人或者為原告帶來(lái)不公平的好處；（ⅲ）對(duì)其債權(quán)的衡平居次絕對(duì)不能違反破產(chǎn)法典的規(guī)定?！盵2]這就是著名的“衡平居次原則”三步測(cè)試法。

在舉證責(zé)任分配上，美國(guó)破產(chǎn)法院一般采取兩步舉證方式。首先由提出異議的權(quán)利人承擔(dān)初步舉證責(zé)任，即必須提供一些實(shí)質(zhì)性的事實(shí)基礎(chǔ)（substantial factual ba-sis），以質(zhì)疑股東債權(quán)的表面證據(jù)效力（prmi a facie validi-ty）。如果異議方達(dá)到初步舉證責(zé)任要求，舉證責(zé)任則轉(zhuǎn)移給股東，由其證明行為的公平和善意。[3]這種分步舉證的方式減輕了異議人的舉證責(zé)任，有利于保護(hù)債權(quán)人利益。

2.重新定性原則

美國(guó)破產(chǎn)法典第105條（a）款規(guī)定：“法院有權(quán)做出任何對(duì)執(zhí)行本法必要或者適當(dāng)?shù)牟枚?、程序或者判決。本法任何允許有利益的當(dāng)事人提出質(zhì)疑的規(guī)定都不得被解釋成阻止法院自由地采取或做出對(duì)執(zhí)行或?qū)嵤┓ㄔ翰枚ɑ蛞?guī)則而言，或者對(duì)防止程序?yàn)E用而言必要的或適當(dāng)?shù)男袆?dòng)或決定?！泵绹?guó)法院據(jù)此認(rèn)為破產(chǎn)法典已經(jīng)授權(quán)其在破產(chǎn)程序中對(duì)股東貸款的法律屬性進(jìn)行重新判定，并在破產(chǎn)司法實(shí)踐中通過(guò)判例發(fā)展出了“重新定性原則”。[4]“重新定性原則”最初也如“衡平居次原則”一樣沒(méi)有具體的適用條件，1986年的Roth Steel Tube v. CIR案總結(jié)出著名的11項(xiàng)測(cè)試條件。根據(jù)該案的判決，對(duì)股東貸款重新定性主要考慮11項(xiàng)測(cè)試條件：（1）法律文書(shū)的名稱(chēng)（如果有）表明是債務(wù)。如果法律文書(shū)明確表明為債務(wù)關(guān)系，該股東貸款應(yīng)該視為債權(quán)，如果缺乏相關(guān)的債務(wù)法律文書(shū)則應(yīng)將股東貸款視為股權(quán)投資；（2）固定的到期日和償還計(jì)劃的存在與否。如果存在固定的到期日和償還計(jì)劃，則將股東貸款視為債權(quán)，反之視為股權(quán)投資；（3）固定的利率和利息支付的存在與否。如果存在固定的利率和利息支付，則視股東貸款為債權(quán)，反之視為股權(quán)投資；（4）債務(wù)清償?shù)膩?lái)源。如果預(yù)期的債務(wù)清償僅僅依賴(lài)借款人經(jīng)營(yíng)的成功，則將股東貸款視為股權(quán)投資；（5）資本的充足或不足。如果借款人資本不足，則將股東貸款視為股權(quán)投資；（6）債權(quán)人和股東之間利益的一致性。如果股東提供的貸款與他們各自的股權(quán)成比例，則視股東貸款為股權(quán)投資，如果兩者之間嚴(yán)重不成比例，則將股東貸款視為債權(quán)；（7）為貸款提供的擔(dān)保（如果有）。如果不存在針對(duì)股東貸款的擔(dān)保，則視股東貸款為股權(quán)投資；（8）公司從外部貸款機(jī)構(gòu)獲得融資的能力。如果不存在其他外部融資的證據(jù)，有理性的債權(quán)人不會(huì)象股東那樣提供貸款的事實(shí)足以證明股東貸款為股權(quán)投資而不是債權(quán)；（9）貸款后于外部債權(quán)人的債權(quán)受償?shù)某潭?。如果股東貸款在全體其他債權(quán)人的債權(quán)之后受償，則將其視為股權(quán)投資，如果只是在部分其他債權(quán)人的債權(quán)之后受償，則視為債權(quán)；（10）貸款被用于收購(gòu)資產(chǎn)的程度。如果股東貸款用于借款人的日常經(jīng)營(yíng)需要，而不是用于資產(chǎn)收購(gòu)，則視股東貸款為債權(quán)，反之視為股權(quán)投資；（11）償債基金（Sinking Fund）存在與否。如果沒(méi)有建立償債基金用于償還債務(wù)，則將股東貸款視為股權(quán)投資，反之視為債權(quán)。[5]這11項(xiàng)條件沒(méi)有輕重之分，法院重新認(rèn)定一項(xiàng)貸款債權(quán)時(shí)并不需要11項(xiàng)條件都能達(dá)到，其可以根據(jù)具體案情取舍。

“重新定性原則”的舉證責(zé)任分配不同于“衡平居次原則”，美國(guó)破產(chǎn)法院一般讓提出異議的當(dāng)事人承擔(dān)舉證責(zé)任。[6]

（二）德國(guó)

德國(guó)以“替代資本原則”（Eigenkapitalersatzrecht）解決股東貸款問(wèn)題?！疤娲Y本原則”是指股東在公司陷入危機(jī)時(shí)向公司提供的貸款視為對(duì)公司資本的補(bǔ)充，在破產(chǎn)程序中只能作為劣后債權(quán)在其他債權(quán)人之后受償。

1.替代資本原則

德國(guó)原《有限責(zé)任公司法》第32a條第1項(xiàng)規(guī)定：“在股東作為通常商人應(yīng)向公司充實(shí)自有資本的情形（公司危機(jī)），一名股東不向公司充實(shí)自有資本，而向公司給予借貸的，其在對(duì)公司財(cái)產(chǎn)開(kāi)始的無(wú)支付能力程序中，只能作為后順序的無(wú)支付能力債權(quán)人，主張返還借貸的請(qǐng)求權(quán)?！盵7]該項(xiàng)規(guī)定有以下幾點(diǎn)需要注意：第一，其主體只限于股東。如果第三人向公司提供貸款則不適用該規(guī)定；第二，股東貸款提供的時(shí)間為公司發(fā)生危機(jī)時(shí)。如果股東提供貸款時(shí)公司經(jīng)營(yíng)正常則不能適用該原則。如何判斷公司危機(jī)呢？德國(guó)的司法判例（BGHZ 81，252，263及BGHZ 90，381，390）[8]確立了信用標(biāo)準(zhǔn)，即一個(gè)經(jīng)濟(jì)上理性的第三人是否會(huì)以市場(chǎng)條件貸款給該公司。如果其不會(huì)，則視為該公司陷入危機(jī)，此時(shí)股東提供的貸款自然后位受償，反之則否；第三，危機(jī)中的公司自有資本不足，需要股東注資才能恢復(fù)原來(lái)的資本水平。股東不向公司直接注資，而是以提供貸款的方式解決公司的融資困境；第四，該股東貸款在破產(chǎn)程序中只能以后位順序的破產(chǎn)債權(quán)人主張貸款返還請(qǐng)求權(quán)。雖然其債權(quán)并不被否認(rèn)，但在功能上視為替代公司的資本。

為了平衡股東與債權(quán)人的利益，原《有限責(zé)任公司法》也規(guī)定了“替代資本原則”的兩種例外情況。其第32a條第3項(xiàng)規(guī)定：“對(duì)于一名股東或一名第三人實(shí)施的、在經(jīng)濟(jì)上符合依第1項(xiàng)或第2項(xiàng)給予借貸的其他法律行為，準(zhǔn)用此種規(guī)定。貸予人在公司危機(jī)中以消除危機(jī)為目的取得出資額的，對(duì)于其現(xiàn)存的或新給予的貸款，不適用關(guān)于自有資本替代的規(guī)則。對(duì)于在股本中的出資額為10%或10%以下的、不執(zhí)行業(yè)務(wù)的股東，不適用關(guān)于自有資本替代的規(guī)則?！盵9]因此，凡是為拯救陷入危機(jī)的公司而獲得公司股權(quán)的人以及所持股份等于或小于百分之十的不執(zhí)行業(yè)務(wù)的股東，不適用替代資本原則。這是為鼓勵(lì)外部投資人拯救公司，而對(duì)不執(zhí)行業(yè)務(wù)的小股東，則因其不享有公司經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，不具有內(nèi)部人的信息優(yōu)勢(shì)，存在關(guān)聯(lián)交易和利益沖突的可能性比較小。

在舉證責(zé)任分配上，德國(guó)法院一般讓股東證明自己的貸款不是替代資本的股東貸款。這是因?yàn)楣蓶|相比于其他債權(quán)人享有信息優(yōu)勢(shì)，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況非常了解。[10]

2.自動(dòng)居次原則

“自動(dòng)居次原則”的誕生是伴隨《德國(guó)有限責(zé)任公司法》的全面修訂而來(lái)。1999年歐盟法院（ the European Court of Justice）在Centros案的判決中對(duì)《歐盟條約》的開(kāi)業(yè)自由條款進(jìn)行了解釋?zhuān)湔J(rèn)為商人可以在歐盟任何地方設(shè)立企業(yè)，即使其唯一的目的是逃避比較嚴(yán)格的國(guó)家公司制度。據(jù)此，任何人都可以在英國(guó)設(shè)立有限責(zé)任公司（Ltd. ）而在歐洲任何地方做生意，即使該公司不在英國(guó)經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)。該判決對(duì)德國(guó)的有限責(zé)任公司制度產(chǎn)生了巨大的威脅，原因很簡(jiǎn)單：英國(guó)有限責(zé)任公司設(shè)立更快，并且一般沒(méi)有最低股本要求，而德國(guó)的有限責(zé)任公司設(shè)立過(guò)程相對(duì)繁瑣，并且有25000歐元的最低資本門(mén)檻。[11]為了增強(qiáng)整個(gè)有限責(zé)任公司制度的競(jìng)爭(zhēng)力，提高其效率和確定性，德國(guó)廢除了“替代資本原則”，不再區(qū)分股東貸款是否于公司陷入危機(jī)時(shí)提供，而將全部股東貸款都視為公司的債務(wù)，但在破產(chǎn)程序中必須于其他債權(quán)之后受償。[12]對(duì)此可稱(chēng)為“自動(dòng)居次原則”。需要注意的是，“替代資本原則”的兩項(xiàng)例外在新修訂的《德國(guó)支付不能法》中獲得保留，即所持股份等于或小于百分之十的不管理公司業(yè)務(wù)的股東以及為拯救陷入支付不能的公司而獲得公司股權(quán)的人向公司提供的貸款，在破產(chǎn)程序中并不后位受償，而是按其貸款性質(zhì)根據(jù)破產(chǎn)法的相關(guān)規(guī)定處理。[13]由于“自動(dòng)居次原則”讓所有的股東貸款后位受償，也就不存在舉證責(zé)任的問(wèn)題。當(dāng)然，如果要適用兩項(xiàng)例外規(guī)定，則誰(shuí)主張誰(shuí)舉證。

二、美、德立法的評(píng)析

（一）衡平居次原則評(píng)析

“衡平居次原則”根源于衡平法的公平正義理念，其目的是矯正實(shí)施不公平行為損害債權(quán)人利益或使自己獲得不公平利益的人的行為。

從深石案可以看出，“衡平居次原則”最初只針對(duì)控股股東與公司之間的貸款債權(quán)，因?yàn)榭毓晒蓶|非常容易基于控制地位損害公司其他債權(quán)人的利益。隨著司法實(shí)踐的發(fā)展，“衡平居次原則”逐漸用于調(diào)整公司的所有債權(quán)，而不局限于最初的控股股東貸款債權(quán)，其適用主體也從控股股東擴(kuò)展到公司的任何債權(quán)人。這樣，包括董事、高級(jí)職員、控股股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)在內(nèi)的內(nèi)部人以及其他非控股股東和債權(quán)人都可以列入“衡平居次原則”的審查范圍，只要上述人員對(duì)公司的債權(quán)涉及不公平行為，就可能在破產(chǎn)程序中后于其他債權(quán)受償。因此，“衡平居次原則”審查的焦點(diǎn)是不公平行為的存在與否。

（二）重新定性原則評(píng)析

“重新定性原則”也是基于衡平法的公平正義理念而來(lái)。在公司實(shí)務(wù)中，有時(shí)股東名義上向公司貸款，但其交易內(nèi)容實(shí)質(zhì)上構(gòu)成股東出資。針對(duì)這種虛偽的股東貸款，“重新定性原則”直接撕開(kāi)貸款的外衣將其定性為股東出資。這一原則主要適用于股東貸款債權(quán)，但現(xiàn)在也擴(kuò)展到股東對(duì)公司的其他債權(quán)。

“重新定性原則”與“衡平居次原則”不同，其審查的焦點(diǎn)是股東貸款的真實(shí)性，即股東向公司提供資金的真實(shí)意思是借款還是出資，并不審查股東貸款是否涉及不公平行為。但“重新定性原則”和“衡平居次原則”的適用存在交叉。一項(xiàng)股東貸款既可以根據(jù)“重新定性原則”構(gòu)成股東出資，也可以基于“衡平居次原則”后于其他債權(quán)受償，至于具體適用哪項(xiàng)原則取決于異議人的意愿。另外，這兩大原則的適用結(jié)果類(lèi)似，都是股東貸款后于其他債權(quán)受償，但被審查的股東貸款的最后權(quán)利屬性并不相同。被重新定性的股東貸款屬于股權(quán)，而被衡平居次的股東貸款仍然是債權(quán)。

（三）替代資本原則評(píng)析

“替代資本原則”適用于特定的情況，即股東本應(yīng)向公司充實(shí)資本但卻向公司提供貸款。但是，該特點(diǎn)恰恰是其引發(fā)爭(zhēng)議的原因之一。為了適用“替代資本原則”，當(dāng)事人需要證明股東作為誠(chéng)實(shí)的商人需要充實(shí)自有資本而沒(méi)有充實(shí)。為了明確上述模糊的判斷標(biāo)準(zhǔn)，德國(guó)于1998年頒布的《有關(guān)加強(qiáng)企業(yè)控制和透明度法律》增加了附加條款“公司危機(jī)”，但“公司危機(jī)”也是一個(gè)模糊概念。為此，德國(guó)法院又通過(guò)判例發(fā)展出信用標(biāo)準(zhǔn)，即一位理性的商人是否愿意按照當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)條件向公司提供貸款。由于上述推理過(guò)程都是建立在一系列模糊的法律概念之上，給當(dāng)事人的理解和把握帶來(lái)很大的困擾，其不確定性在司法實(shí)踐中引發(fā)很多爭(zhēng)議。

“替代資本原則”的立法理由不同于“衡平居次原則”和“重新定性原則”，比較流行的是融資后果責(zé)任理論：在公司危機(jī)時(shí)股東可以選擇清算公司或者向公司注資，雖然其沒(méi)有補(bǔ)足公司缺少的資本的法定義務(wù)，但如果其決定向公司貸款，就意味著股東采用風(fēng)險(xiǎn)較小的融資方式，借以擺脫自己的責(zé)任，并使債權(quán)人處于不利地位的境地。如果股東提供的貸款在功能上代替了自有資本，其就必須對(duì)這種融資措施承擔(dān)法律后果。[14]由此可見(jiàn)，德國(guó)“替代資本原則”根源于德國(guó)的法定資本制。德國(guó)最高法院通過(guò)司法判例（BGHZ 90，381）從另一個(gè)角度對(duì)其立法理由進(jìn)行了說(shuō)明：當(dāng)公司面對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)時(shí)，股東必須決定是清算公司還是向其提供財(cái)務(wù)支持以維持其經(jīng)營(yíng)。如果股東選擇后者并使命運(yùn)未卜的公司繼續(xù)經(jīng)營(yíng)，其不得以債權(quán)人利益為代價(jià)進(jìn)行冒險(xiǎn)。如果股東在行動(dòng)時(shí)相信憑借其內(nèi)部人地位，其能趕在公司破產(chǎn)之前盡早撤回資金，則其很容易以債權(quán)人利益為代價(jià)進(jìn)行投機(jī)。為了避免上述情況的發(fā)生，將股東貸款作為替代資本有雙重效果：第一，財(cái)務(wù)困難沒(méi)有解決，貸款就不得撤回；第二，貸款在公司破產(chǎn)時(shí)后位受償。[15]但是，德國(guó)最高法院闡釋的理由并不為學(xué)者接受。因?yàn)槿绻⒎ㄕ邇H僅是擔(dān)心股東會(huì)利用內(nèi)部人地位在公司破產(chǎn)之前拿回貸款，只要規(guī)定在公司申請(qǐng)破產(chǎn)之前一定期間禁止公司清償股東貸款就可以消除上述憂(yōu)慮。[16]

（四）自動(dòng)居次原則評(píng)析

“自動(dòng)居次原則”誕生，是德國(guó)通過(guò)全面修訂《有限責(zé)任公司法》來(lái)實(shí)現(xiàn)有限責(zé)任公司的競(jìng)爭(zhēng)力和效率。其制定原因有兩點(diǎn)：一是“自動(dòng)居次原則”比“替代資本原則”簡(jiǎn)潔明了，省卻了判斷公司是否處于危機(jī)或是否資本不足，破產(chǎn)案件當(dāng)事人無(wú)需對(duì)此進(jìn)行復(fù)雜的舉證，效率大大提高。二是為了更好的保護(hù)債權(quán)人利益。德國(guó)公司法的傳統(tǒng)理念是注重債權(quán)人利益保護(hù)，其一直采取法定資本制。公司成立后對(duì)債權(quán)人的唯一保障是注冊(cè)資本，所以德國(guó)公司法禁止股東以各種方式將股本返還給股東。由于新《有限責(zé)任公司法》將有限責(zé)任公司的最低資本額從25000歐元（其中12500歐元必須在公司成立時(shí)繳納）降到10000歐元（其中5000歐元從一開(kāi)始就要繳納），過(guò)低的注冊(cè)資本已不足以保護(hù)債權(quán)人。采用“自動(dòng)居次原則”之后，所有股東貸款都后位受償將使股東充分分擔(dān)公司風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也可以抑制股東從事高風(fēng)險(xiǎn)投資的沖動(dòng)，以免損害債權(quán)人利益。[17]

但是，學(xué)界對(duì)“自動(dòng)居次原則”的批評(píng)更加激烈。除了前述對(duì)“替代資本原則”的質(zhì)疑理由之外，學(xué)界還提出了新的反對(duì)理由?！疤娲Y本原則”只是使公司陷入危機(jī)時(shí)的股東貸款后位受償，而“自動(dòng)居次原則”使公司正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的股東貸款也后位受償，這樣就會(huì)極大抑制股東的投資活動(dòng)，從而錯(cuò)失一些很好的投資機(jī)會(huì)。因此，“自動(dòng)居次原則”可能導(dǎo)致矯正過(guò)度。[18]

三、我國(guó)的立法構(gòu)想

（一）立法思路之選擇

1.分類(lèi)規(guī)定或自動(dòng)居次受償

筆者認(rèn)為，自動(dòng)居次受償雖然簡(jiǎn)單明了，減輕了破產(chǎn)當(dāng)事人的舉證責(zé)任，但打擊了股東向公司貸款的積極性，很難實(shí)現(xiàn)實(shí)質(zhì)公平。我國(guó)新破產(chǎn)法的立法取向之一是鼓勵(lì)拯救困境企業(yè)，但自動(dòng)居次原則的實(shí)際效果恰好與之相悖。從新《破產(chǎn)法》施行以前的破產(chǎn)司法實(shí)踐看，投資人掏空轉(zhuǎn)移破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的行為頻繁發(fā)生，很少見(jiàn)到投資人用自有資金幫助企業(yè)脫離困境。新破產(chǎn)法正式實(shí)施以后，雖然投資人肆意侵害企業(yè)財(cái)產(chǎn)的現(xiàn)象因法律制度的完善得到了一定遏制，但投資人主動(dòng)向困境企業(yè)貸款的情況仍不多見(jiàn)。筆者查閱了我國(guó)21家上市公司的破產(chǎn)重整材料，發(fā)現(xiàn)只有一家上市公司存在股東貸款。因此，現(xiàn)階段的破產(chǎn)司法實(shí)踐也需要鼓勵(lì)股東貸款。分類(lèi)規(guī)定的思路平衡了立法的剛性與柔性，可以讓不同國(guó)家的立法者根據(jù)自己的實(shí)際情況靈活規(guī)定。

2.美國(guó)式分類(lèi)規(guī)定或德國(guó)式分類(lèi)規(guī)定

筆者認(rèn)為，美國(guó)式分類(lèi)規(guī)定的立法思路更為科學(xué)合理：第一，德國(guó)模式調(diào)整范圍有限。德國(guó)模式將公司危機(jī)作為判斷股東貸款是否后位受償?shù)奈ㄒ粯?biāo)準(zhǔn)，如果股東在公司正常經(jīng)營(yíng)時(shí)提供了虛偽的貸款或在貸款過(guò)程中實(shí)施了損害債權(quán)人利益的不公平行為，則其不能有效調(diào)整。第二，德國(guó)模式不能實(shí)現(xiàn)實(shí)質(zhì)公平。股東貸款只要不存在不公平行為，一般對(duì)公司都是有利的，特別是公司陷入困境時(shí)更是如此。德國(guó)將公司財(cái)務(wù)狀況作為處理股東貸款的唯一標(biāo)準(zhǔn)過(guò)于機(jī)械，因?yàn)楣矩?cái)務(wù)狀況與債權(quán)人利益保護(hù)沒(méi)有必然聯(lián)系，實(shí)際情況往往是困境企業(yè)獲得股東貸款反而有利于債權(quán)人的利益。股東為了幫助困境企業(yè)，真實(shí)善意地向其提供貸款，主觀和客觀都沒(méi)有損害其他債權(quán)人利益的故意和行為。德國(guó)模式將這種真實(shí)善意的股東貸款也置于其他債權(quán)之后受償，有違實(shí)質(zhì)公平?？傊?，德國(guó)模式的問(wèn)題恰好能為美國(guó)模式克服，所以我們應(yīng)該借鑒美國(guó)分類(lèi)規(guī)定的立法思路。

（二）美國(guó)式分類(lèi)規(guī)定的具體問(wèn)題

1.補(bǔ)償性后位受償或懲罰性后位受償

美國(guó)對(duì)存在不公平行為的股東貸款不以懲罰為目的，而是以補(bǔ)償債權(quán)人因此受到的損害為限，超出補(bǔ)償范圍的股東貸款按照破產(chǎn)法的規(guī)定與其他債權(quán)平等受償。以德國(guó)立法為代表則采取懲罰性后位受償，因?yàn)榈聡?guó)的“替代資本原則”與“自動(dòng)居次原則”都不關(guān)注股東是否實(shí)施了不公平行為及債權(quán)人是否遭受了損害，所以其規(guī)定股東貸款全部后位受償。筆者認(rèn)為，我國(guó)應(yīng)該引入補(bǔ)償性后位受償。第一，這符合實(shí)質(zhì)公平。補(bǔ)償性后位受償?shù)哪康氖亲寕鶛?quán)人的損害獲得填平，恢復(fù)到損害沒(méi)有發(fā)生之前的狀態(tài)。如果實(shí)行懲罰性后位受償，則會(huì)導(dǎo)致用一種不公平來(lái)糾正另一種不公平。第二，補(bǔ)償性后位受償符合我國(guó)現(xiàn)行民事法律的救濟(jì)理念。我國(guó)現(xiàn)行民事法律的救濟(jì)理念是以補(bǔ)償為原則，懲罰為例外。就現(xiàn)行民事法律而言，明確規(guī)定懲罰性賠償救濟(jì)的只有《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第49條和《侵權(quán)責(zé)任法》第47條，主要是基于社會(huì)政策考量對(duì)弱勢(shì)的消費(fèi)者和人身因產(chǎn)品缺陷受損的被侵權(quán)人進(jìn)行特殊保護(hù)。公司進(jìn)入破產(chǎn)程序后，其債權(quán)人并不符合上述兩種特殊主體的要求。因此，美國(guó)的補(bǔ)償性后位受償值得借鑒。

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2.判定不公平行為的標(biāo)準(zhǔn)

首先需要指出的是，美國(guó)司法判例認(rèn)為股東對(duì)公司的債權(quán)的獲得并不一定要和不公平行為有直接的聯(lián)系，即兩者可以是同一行為，也可以是相互獨(dú)立的行為。[19]因此，股東獲得債權(quán)并不一定是整個(gè)不公平行為的一部分，這是需要特別注意的地方。

關(guān)于“不公平行為”的認(rèn)定，美國(guó)司法判例將“不公平行為”概括為三大類(lèi)：（1）欺詐、非法和違背受信責(zé)任；（2）資本不足；（3）權(quán)利主張人將債務(wù)人用作純粹的工具或替身。[20]“欺詐”是指股東欺詐債權(quán)人，美國(guó)司法判例通常所指的情況是股東指使或串通債務(wù)人或者單獨(dú)向第三人提供虛假的債務(wù)人財(cái)務(wù)資料，從而使債務(wù)人從第三人獲得貸款。如果公司最終走向破產(chǎn)，該股東對(duì)公司的貸款債權(quán)后位受償。在極端的案例中，股東對(duì)公司的所有債權(quán)都會(huì)后位受償?！胺欠ā备拍钤从诤馄椒ǜ裱裕骸皩で蠛馄椒ň葷?jì)的人必須保持雙手清潔?！彼裕绻麄鶛?quán)的發(fā)生違反法律，則只能后位受償?！斑`背受信責(zé)任”是最頻繁使用的判斷標(biāo)準(zhǔn)。它是指控股股東、高級(jí)職員或董事與公司進(jìn)行了不公平交易并產(chǎn)生了債權(quán)，從而損害了其他債權(quán)人利益?！八麄兊臋?quán)力是信托權(quán)力。他們與公司的交易要嚴(yán)格審查，如果他們與公司的合同或交易被撤銷(xiāo)，舉證責(zé)任由董事或控股股東承擔(dān)，其不僅要證明交易的善意，而且要證明從公司和無(wú)利益關(guān)系人的角度看，該交易具有內(nèi)在公平性。該項(xiàng)測(cè)試的本質(zhì)是根據(jù)所有情況判斷該交易具有常規(guī)交易的特點(diǎn)?！盵21]美國(guó)的資本不足標(biāo)準(zhǔn)與德國(guó)的公司危機(jī)標(biāo)準(zhǔn)有些類(lèi)似，但美國(guó)法院對(duì)資本不足一般從兩個(gè)角度同時(shí)進(jìn)行考察：第一，一位經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)分析師根據(jù)破產(chǎn)人成立時(shí)的情況認(rèn)為其資本明顯不足以支持破產(chǎn)人那樣規(guī)模和性質(zhì)的營(yíng)業(yè)，則構(gòu)成資本不足。第二，在貸款提供時(shí)，破產(chǎn)人已經(jīng)不能夠從知道破產(chǎn)人所有情況的第三人處獲得類(lèi)似數(shù)額的借款，則構(gòu)成資本不足。[22]據(jù)此，美國(guó)的“資本不足”標(biāo)準(zhǔn)比德國(guó)的公司危機(jī)標(biāo)準(zhǔn)要嚴(yán)格?！肮蓶|將債務(wù)人作為工具或替身”是指控股股東為了自己的利益通過(guò)其控制地位損害其他債權(quán)人。由此可見(jiàn)，工具論或替身論主要是為了規(guī)范控股股東的行為。但是，單純的控股地位并不是后位受償?shù)睦碛?。法官在Branding Iron Steak House案的判決書(shū)中指出：“在破產(chǎn)公司的高級(jí)職員、董事或股東的債權(quán)可以后于其他債權(quán)人的債權(quán)受償之前，該主體必須有能力和意圖控制該公司，而且其必須實(shí)際上行使了控制權(quán)損害了其他債權(quán)人。”[23]

筆者認(rèn)為，美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)值得我們學(xué)習(xí)，但“資本不足”目前不宜作為不公平行為判斷的標(biāo)準(zhǔn)，因該標(biāo)準(zhǔn)比較模糊，難以把握。美國(guó)和德國(guó)的司法實(shí)踐都表明其存在很大的不確定性，德國(guó)更是基于效率考慮拋棄了“替代資本原則”，以我國(guó)法院和法官的地位和素質(zhì)，如果適用資本不足標(biāo)準(zhǔn)，只怕會(huì)給司法實(shí)踐帶來(lái)更多的爭(zhēng)議。此外，以公司財(cái)務(wù)狀況作為判斷股東貸款是否后位受償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)與實(shí)際情況并不符合，因?yàn)閺奈覈?guó)的情況看，一般來(lái)說(shuō)越是財(cái)務(wù)狀況不佳的公司，股東貸款對(duì)其債權(quán)人越有利。因此，對(duì)存在不公平行為的股東貸款，我們可以做出如下規(guī)定：股東存在下列損害債權(quán)人利益，或者使自己獲得不公平利益的行為，其對(duì)債務(wù)人的貸款在其他債權(quán)之后受償，但其后位受償程度限于填補(bǔ)債權(quán)人受到的損害或抵消其獲得的不公平收益：（1）指使或串通債務(wù)人或者單獨(dú)向第三人提供虛假的債務(wù)人財(cái)務(wù)資料，債務(wù)人因此從第三人獲得貸款；（2）向債務(wù)人提供貸款的行為違反法律；（3）股東向公司提供的貸款存在不公平的交易條件；（4）控股股東利用控制地位損害債權(quán)人利益。

3.判定虛偽的股東貸款的標(biāo)準(zhǔn)

虛偽的股東貸款是指股東宣稱(chēng)其向企業(yè)提供的資金是貸款，但相關(guān)證據(jù)表明其實(shí)質(zhì)是注資。就美國(guó)總結(jié)的11項(xiàng)測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施情況看，并不需要相關(guān)證據(jù)達(dá)到全部11項(xiàng)測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)才能重性定性股東貸款的虛偽，而是由法院根據(jù)案件情況靈活把握，這就可能出現(xiàn)不同法院裁判的沖突，這種司法不一致削弱了投資機(jī)制的可預(yù)測(cè)性，破壞了當(dāng)事人的合理期待，從而阻礙了股東拯救困境企業(yè)。[24]因此，對(duì)此標(biāo)準(zhǔn)與做法我們需要根據(jù)國(guó)情確定取舍。

第1項(xiàng)“法律文書(shū)的名稱(chēng)（如果有）表明是債務(wù)”、第2項(xiàng)“固定的到期日和償還計(jì)劃的存在與否”、第3項(xiàng)“固定的利率和利息支付的存在與否”是評(píng)價(jià)合同性質(zhì)的一般要件，均應(yīng)采用。第4項(xiàng)“債務(wù)清償?shù)膩?lái)源”、第7項(xiàng)“為貸款提供的擔(dān)保（如果有）”和第11項(xiàng)“償債基金存在與否”是測(cè)試股東對(duì)貸款安全的關(guān)注程度。通常，股東向公司貸款，首先會(huì)考慮本金的安全，其次才是可能的回報(bào)。如股東沒(méi)有要求公司采取必要的貸款保障措施，表明其內(nèi)心是將其視為投資而不是貸款。這一標(biāo)準(zhǔn)可以借鑒。但第4項(xiàng)缺乏獨(dú)立性，需要和第7項(xiàng)、第11項(xiàng)一起使用。第7項(xiàng)應(yīng)限定為第三人為股東貸款提供擔(dān)保，因?yàn)橛晒咀约禾峁?dān)保只是便利股東將融資風(fēng)險(xiǎn)向其他債權(quán)人轉(zhuǎn)嫁。第11項(xiàng)目前并不適合我國(guó)，因?yàn)槲覈?guó)未規(guī)定償債基金制度。因此，這三項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)質(zhì)為一項(xiàng)，即是否有第三人為股東貸款提供擔(dān)保。但如果沒(méi)有第三人提供擔(dān)保，并不能推出其一定為出資，需要結(jié)合其他測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)和案件的具體情況綜合考慮。第5項(xiàng)“資本的充足或不足”和第8項(xiàng)“公司從外部貸款機(jī)構(gòu)獲得融資的能力”指向公司的財(cái)務(wù)狀況，該標(biāo)準(zhǔn)并不妥當(dāng)，理由參見(jiàn)前文。第6項(xiàng)“債權(quán)人和股東之間利益的一致性”指向股東持股比例與其在公司所有內(nèi)部融資中的比例的相當(dāng)性，因股東一般是根據(jù)持股比例承擔(dān)義務(wù)的，如比例相差懸殊，則認(rèn)為是貸款。但僅據(jù)該標(biāo)準(zhǔn)不能判斷股東貸款的性質(zhì)，需要結(jié)合案件具體情況和其他參考標(biāo)準(zhǔn)。第9項(xiàng)“貸款后于外部債權(quán)人的債權(quán)受償?shù)某潭取币罁?jù)的是股東后于全體債權(quán)人分配公司剩余財(cái)產(chǎn)的公司法理。但如股東沒(méi)有明確表示其貸款后位受償，并不能推出其提供的資金就是貸款，需要結(jié)合其他測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)和案件具體情況綜合判斷。第10項(xiàng)“貸款被用于收購(gòu)資產(chǎn)的程度?！贝嬖谝欢ǖ恼`導(dǎo)性。公司陷入困境的原因雖然有流動(dòng)資金缺乏的問(wèn)題，但更常見(jiàn)的是技術(shù)設(shè)備工藝的落后或既有項(xiàng)目盈利能力低下，這需要購(gòu)買(mǎi)新資產(chǎn)才能解決。如果股東貸款只限于補(bǔ)充困境公司的流動(dòng)資金，結(jié)果往往是延緩其破產(chǎn)的步伐，而不能從根本上扭轉(zhuǎn)其破產(chǎn)的命運(yùn)。

根據(jù)以上分析，筆者認(rèn)為美國(guó)的11項(xiàng)測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)中的第1項(xiàng)、2項(xiàng)、3項(xiàng)、6項(xiàng)、9項(xiàng)可以借鑒，第4項(xiàng)、5項(xiàng)、8項(xiàng)、11項(xiàng)不宜適用，第7項(xiàng)可以修改后引進(jìn)。因此，新破產(chǎn)法可以規(guī)定“法官可以根據(jù)案件的具體情況，綜合考慮以下因素，將一項(xiàng)股東貸款視為出資：（1）合同是否明確約定是貸款；（2）合同是否明確約定貸款到期日；（3）合同是否明確約定貸款利率；（4）合同是否明確約定還款計(jì)劃；（5）貸款利率是否按照約定實(shí)際支付；（6）股東持股比例與其貸款在債務(wù)人內(nèi)部融資數(shù)額中的比例是否相當(dāng)；（7）合同是否明確約定股東提供的資金在全體債權(quán)人之后受償；（8）股東貸款是否有第三人為其提供擔(dān)保。”

（三）其他相關(guān)問(wèn)題

1.對(duì)股東貸款償還行為的撤銷(xiāo)

美國(guó)破產(chǎn)法沒(méi)有專(zhuān)門(mén)對(duì)股東貸款償還行為的撤銷(xiāo)問(wèn)題進(jìn)行規(guī)定，但是，管理人可以根據(jù)破產(chǎn)法對(duì)撤銷(xiāo)權(quán)的一般規(guī)定主張撤銷(xiāo)償還股東貸款的行為。美國(guó)破產(chǎn)法規(guī)定的撤銷(xiāo)權(quán)主要涉及兩類(lèi)行為：偏頗性清償和欺詐性轉(zhuǎn)讓。偏頗性清償?shù)姆珊x在美國(guó)破產(chǎn)法第547條（b）款得到嚴(yán)格界定：第一，對(duì)債權(quán)人或?yàn)閭鶛?quán)人利益；第二，為了或基于轉(zhuǎn)讓發(fā)生前已經(jīng)存在的債務(wù)；第三，轉(zhuǎn)讓發(fā)生時(shí)債務(wù)人失去清償能力；第四，轉(zhuǎn)讓發(fā)生在破產(chǎn)申請(qǐng)前90日內(nèi)，或者如果債權(quán)人是內(nèi)部人，轉(zhuǎn)讓發(fā)生在破產(chǎn)申請(qǐng)前90日至1年之間；第四，轉(zhuǎn)讓使債權(quán)人獲得的清償多于沒(méi)有轉(zhuǎn)讓時(shí)債權(quán)人根據(jù)第7章所能獲得的清償。[25]欺詐性轉(zhuǎn)讓的判斷標(biāo)準(zhǔn)大致為三個(gè)：第一，所轉(zhuǎn)讓的必須是債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)；第二，轉(zhuǎn)讓行為必須直接或間接由債務(wù)人實(shí)施；第三，轉(zhuǎn)讓必須發(fā)生在破產(chǎn)前一年期間之內(nèi)。[26]原《德國(guó)支付不能法》專(zhuān)門(mén)針對(duì)股東貸款償還行為的撤銷(xiāo)問(wèn)題進(jìn)行了規(guī)定，其第135條第2款規(guī)定：“法律行為系為合伙人或股東享有的、以返還替代資本的借貸為內(nèi)容的債權(quán)提供清償?shù)模驗(yàn)榫哂型鹊匚坏膫鶛?quán)提供清償?shù)?，以行為是在程序開(kāi)始申請(qǐng)之前最后一年的時(shí)間內(nèi)、或在此項(xiàng)申請(qǐng)之后實(shí)施的為限，可以進(jìn)行撤銷(xiāo)?！盵27]需要注意的是，該條規(guī)定只規(guī)定可以撤銷(xiāo)視為替代資本的股東貸款的償還行為，而對(duì)其他的股東貸款的償還行為不得撤銷(xiāo)。為了配合《德國(guó)有限責(zé)任公司法》的修訂，《德國(guó)支付不能法》也于2009年修訂，修訂后的《德國(guó)支付不能法》不再區(qū)分替代資本的股東貸款和普通的股東貸款，所有的股東貸款在破產(chǎn)申請(qǐng)?zhí)岢銮耙荒陜?nèi)獲得償還的，都可以由管理人撤銷(xiāo)，但關(guān)于小股東和為拯救公司而獲得公司股份的投資人的例外規(guī)定獲得保留。

美、德兩國(guó)立法都將可撤銷(xiāo)的股東貸款清償行為限定于破產(chǎn)申請(qǐng)前1年內(nèi)實(shí)施的清償行為。筆者認(rèn)為，我國(guó)可以借鑒美、德兩國(guó)的立法，明確規(guī)定破產(chǎn)申請(qǐng)受理前一年內(nèi)實(shí)施的股東貸款清償行為可以由管理人撤銷(xiāo)，同時(shí)對(duì)小股東和外部投資人貸款的清償行為做出例外規(guī)定。

2.對(duì)股東貸款物權(quán)擔(dān)保的處理

通常，債權(quán)人的債權(quán)設(shè)定了物權(quán)擔(dān)保，則可以在破產(chǎn)程序中獲得優(yōu)先于普通債權(quán)人的受償?shù)匚弧Ｃ?、德兩?guó)對(duì)有擔(dān)保股東貸款的擔(dān)保利益一般持否定態(tài)度，原因大致有以下幾點(diǎn)：第一，如果保障股東貸款的擔(dān)保利益，則會(huì)激勵(lì)股東從事一些高風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)，而將投資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給普通債權(quán)人。第二，如果保護(hù)其擔(dān)保利益，則無(wú)論是美國(guó)的“衡平居次原則”和“重新定性原則”，還是德國(guó)的“資本替代原則”和“自動(dòng)居次原則”都會(huì)被規(guī)避。第三，公司向股東擔(dān)保貸款還不如以擔(dān)保方式向外部第三人借款，這樣可以有效避免不利于債權(quán)人的關(guān)聯(lián)交易。因此，2009年修訂的《德國(guó)支付不能法》明確規(guī)定破產(chǎn)申請(qǐng)開(kāi)始之前10年內(nèi)設(shè)定的有擔(dān)保股東貸款的擔(dān)保利益可以由管理人撤銷(xiāo)，不再將管理人的撤銷(xiāo)權(quán)限制于替代資本的有擔(dān)保的股東貸款的擔(dān)保利益，這也是為了與《德國(guó)有限責(zé)任公司法》的修訂相配套。筆者認(rèn)為，從我國(guó)的實(shí)際情況看，單獨(dú)否定股東貸款的擔(dān)保利益顯然不妥，還是應(yīng)該根據(jù)股東債權(quán)是否屬于應(yīng)當(dāng)劣后清償?shù)膫鶛?quán)來(lái)確定其擔(dān)保是否可以撤銷(xiāo)。當(dāng)債權(quán)本身屬于應(yīng)當(dāng)劣后清償?shù)膫鶛?quán)時(shí)，其設(shè)定的擔(dān)保債權(quán)也應(yīng)隨之撤銷(xiāo)，不能再允許其據(jù)此優(yōu)先受償。

注釋:

[1]Taylor v. Standard Gas& Elec. Co.，305 U. S. 584 （1938）。

[2]Benjamin v. Diamond （In re Mobile Steel Co. ），563 F. 2d 692，700 （5th Cir. 1977）.

[3]施建州：《論公司法中名義上之資本不足——德國(guó)法與美國(guó)法的辨證》，載《玄奘法律學(xué)報(bào)》第三期，第176頁(yè)。

[4]雖然有些法院認(rèn)為其無(wú)權(quán)對(duì)股東債權(quán)重新定性，但多數(shù)法院持相反意見(jiàn)。否定的意見(jiàn)可參看Pacific Express Holding，Inc. v. Pioneer Commercial Funding Corp. （In re Pacific Express，Inc. ），69 B.R. 112，115 （B.A. P. 9thCir. 1986）?？隙ǖ囊庖?jiàn)可參看In re Autostyle Plastics，Inc.，269 F. 3d at748；Summit Coffee Company，et a.l v. Herby’s Foods，Inc. （In re Herby’s Foods，Inc. ），2 F. 3d 128 （5th Cir. 1993）。

[5]Roth Steel Tube v. CIR 800 F. 2d，625，630（6th Cir. 1986）.

[6]Shu-YiOe，i Context Matters：The Recharacterization of Leases in Bankruptcy and Tax Law，American Bankruptcy Law Journal（Fal，l 2008）（Vol. 82），p651.

[7]《德國(guó)股份法·德國(guó)有限責(zé)任公司法·德國(guó)公司改組法·德國(guó)參與決定法》，杜景林、盧諶譯，中國(guó)政法大學(xué)出版社2000年版，第186頁(yè)-187頁(yè)。

[8]施建州：《論公司法中名義上之資本不足——德國(guó)法與美國(guó)法的辨證》，載《玄奘法律學(xué)報(bào)》第三期，第137頁(yè)。

[9]《德國(guó)股份法·德國(guó)有限責(zé)任公司法·德國(guó)公司改組法·德國(guó)參與決定法》，杜景林、盧諶譯，中國(guó)政法大學(xué)出版社2000年版，第187頁(yè)。

[10]參見(jiàn)施建州：《論公司法中名義上之資本不足——德國(guó)法與美國(guó)法的辨證》，載《玄奘法律學(xué)報(bào)》第三期，第176頁(yè)。

[11]Gregor Bachmann，Introductory Editoria：l Renovating the German Private Limited Company–Special Issue on the Reform of the Gmbh，German Law Journal（September1，2008），（Vol. 09 No. 09），p1066.

[12]See Jochen Vetter，Christian Schwandtner，Cash Pooling Under the Revised German Private Limited Companies Act（Gmbh），German Law Journal（September1，2008） （Vol. 09 No. 09），P1171-1172.

[13]See Michael Beurskens，Ulrich Noack，The Reform of Germany Private Limited Company：Is theGMBH Ready for the 21stCentury？ German Law Journal（September1，2008）（Vol. 09 No. 09），P1088.

[14]參見(jiàn)[德]托馬斯·萊塞爾、[德]呂迪格·法賽爾：《德國(guó)資合公司法》（第3版），高旭軍、單曉光、劉曉海、方曉敏等譯，法律出版社2005年版，第632頁(yè)。

[15]See Dirk A. Verse，Shareholder Loans in Corporate Insolvency - A New Approach to an Old Problem，German Law Journal（September 1，2008）（Vol. 09 No. 09），p1114.

[16]See Dirk A. Verse，Shareholder Loans in Corporate Insolvency - A New Approach to an Old Problem，German Law Journal（September 1，2008）（Vol. 09 No. 09），p1115.

[17]See Dirk A. Verse，Shareholder Loans in Corporate Insolvency - A New Approach to an Old Problem，German Law Journal（September 1，2008）（Vol. 09 No. 09），p1115.

[18]Robert Charles Clark，The Duties of the Corporate Debtor to Its Creditors，Harvard Law Review（January 1977），p540.

[19]Mobile Steel，563 F. 2d at700；In re Kansas City Journal-Post Co.，144 F. 2d 791，803-04 （8th Cir. 1944）.

[20]In re Fabricators，Inc.，926 F. 2d 1458，1467 （5th Cir. 1991）.

[21]Pepper v. Litton，308 U. S. 295 （1939）.

[22]Matter of Multiponics，Inc.，622 F. 2d 709，717.

[23]In re Branding Iron Steak House，536 F. 2d 299，302 （9th Cir. 1976）.

[24]See Hilary A. Goehausen，You Said You Were Going to Do What to My Loan？ The Inequitable Doctrine of Recharacterization，De Paul Business& Commercial Law Journal（Fall2005），p136-139.

[25]《美國(guó)破產(chǎn)法》第547條。

篇8

［關(guān)鍵詞］歐盟；排放交易體系；碳交易市場(chǎng)

［中圖分類(lèi)號(hào)］F116.7 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A ［文章編號(hào)］1002-2880(2011)05-0027-03

一、歐盟排放交易體系的建立

歐盟排放交易體系(EU ETS)自2005年1月1日起實(shí)施，限制歐盟成員國(guó)、挪威、冰島和列支敦士登的電力供應(yīng)部門(mén)以及幾乎所有能源密集性行業(yè)所釋放的溫室氣體，ETS的實(shí)施會(huì)影響到全球所有的國(guó)家，因?yàn)樗试S通過(guò)《京都議定書(shū)》協(xié)議下的清潔發(fā)展機(jī)制(CDM)和聯(lián)合履約(JI)的方式實(shí)現(xiàn)減排。此外，2012年起，ETS將把國(guó)際航空運(yùn)輸業(yè)納入體系。為了適應(yīng)溫室氣體排放量的逐年波動(dòng)，排放配額的分配通常以連續(xù)的數(shù)年為一個(gè)周期，第一階段2005-2007年，第二階段2008-2012年，第三階段2013-2020年。

ETS是作為“總量限制和貿(mào)易”體系來(lái)實(shí)施的，即設(shè)置一個(gè)總量作為溫室氣體排放的上限，這個(gè)總量表現(xiàn)為可轉(zhuǎn)讓的歐盟配額(EU Allowances)，ETS涵蓋的項(xiàng)目設(shè)施所排放的溫室氣體不得超過(guò)其獲得的排放配額。排放配額總量隨時(shí)間的推移而被下調(diào)，以便實(shí)現(xiàn)總體的減排目標(biāo)。

各個(gè)國(guó)家性的以及區(qū)域性的碳交易市場(chǎng)正在通過(guò)各種聯(lián)系或相互承認(rèn)的方式，而結(jié)合形成統(tǒng)一的國(guó)際碳市場(chǎng)，ETS作為歐盟應(yīng)對(duì)全球氣候變化的核心戰(zhàn)略，正是圍繞著這個(gè)正在形成的國(guó)際碳交易市場(chǎng)而建立的，一旦世界上所有國(guó)家都參與進(jìn)來(lái)，便會(huì)形成一個(gè)全球性的排放上限，并逐年下調(diào)，由于排放上限的存在會(huì)導(dǎo)致排放權(quán)的稀缺性的產(chǎn)生，從而形成全球性的碳價(jià)格，并成為企業(yè)投資行為以及個(gè)人消費(fèi)行為的重要決策變量。

近來(lái)，歐洲各國(guó)越來(lái)越多的開(kāi)始關(guān)注ETS是否能夠引導(dǎo)、刺激低碳項(xiàng)目投資，以便最終滿(mǎn)足歐洲長(zhǎng)期應(yīng)對(duì)氣候變化的要求。作為應(yīng)對(duì)全球氣候變化機(jī)制的一部分，ETS強(qiáng)調(diào)長(zhǎng)期的成本效率，因此便要求它能夠促進(jìn)低碳技術(shù)的開(kāi)發(fā)與應(yīng)用，以便實(shí)現(xiàn)歐洲溫室氣體減排的共同目標(biāo)——到2050年將歐盟溫室氣體排放量在1990年基礎(chǔ)上減少80%～95%，實(shí)現(xiàn)向低碳經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型。

二、歐盟排放交易體系建立初期存在的問(wèn)題

(一)碳交易市場(chǎng)的產(chǎn)生缺乏物質(zhì)基礎(chǔ)

ETS市場(chǎng)不是由供給和需求自動(dòng)發(fā)展而來(lái)的一個(gè)市場(chǎng)，像ETS這樣的許可或配額市場(chǎng)的形成沒(méi)有物質(zhì)基礎(chǔ)，它是政府管理目標(biāo)的產(chǎn)物，是政府為了限制溫室氣體排放量而建立的一種交易機(jī)制，ETS的建立會(huì)人為地創(chuàng)造出一種新的資產(chǎn)(排放權(quán)類(lèi)似于其他財(cái)產(chǎn)權(quán))，并且必然伴隨一系列新的規(guī)則的產(chǎn)生以便規(guī)范這些新的資產(chǎn)，包括如何確定資產(chǎn)價(jià)值、如何對(duì)待這些資產(chǎn)以及如何進(jìn)行交易。一旦政策目標(biāo)確定和新的資產(chǎn)形成，一個(gè)配額市場(chǎng)便應(yīng)該開(kāi)始運(yùn)行。然而，ETS建立之初的總量限制和配額分配方面總會(huì)存在很大程度的政府干預(yù)，此外，政府需要制定相應(yīng)的規(guī)則以確保碳交易價(jià)格能有效的引導(dǎo)投資，為低碳技術(shù)的傳播擴(kuò)散提供資金支持(如建立碳期貨交易市場(chǎng))，建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，最小化交易成本。

(二)排放配額申請(qǐng)數(shù)據(jù)缺乏真實(shí)性

當(dāng)ETS成員國(guó)家按照《歐盟排放交易指令》的要求免費(fèi)分配排放配額時(shí)，數(shù)據(jù)的采集便是最明顯的一個(gè)問(wèn)題，只有3個(gè)成員國(guó)家能夠依靠經(jīng)核實(shí)的數(shù)據(jù)資料，而在其他成員國(guó)，數(shù)據(jù)的采集是由利益相關(guān)方自愿提供的，導(dǎo)致政府和產(chǎn)業(yè)部門(mén)間需要進(jìn)行深入的磋商，而成員國(guó)之間相互查證對(duì)方國(guó)從產(chǎn)業(yè)部門(mén)得到的數(shù)據(jù)時(shí)，往往耗費(fèi)大量的時(shí)間，卻依然無(wú)法保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。當(dāng)涉及到一些小的項(xiàng)目的時(shí)候，數(shù)據(jù)問(wèn)題更突出地?cái)[在政府和企業(yè)面前。

(三)碳交易系統(tǒng)運(yùn)行缺乏穩(wěn)定性

ETS在第一階段表現(xiàn)出了一定的不穩(wěn)定性，由于只有電力部門(mén)積極參與到排放權(quán)交易過(guò)程中，原油價(jià)格的上漲和煤炭?jī)r(jià)格的下跌，迫使電力部門(mén)更多地利用煤來(lái)發(fā)電，這意味著更多的溫室氣體的排放，從而使電力部門(mén)的排放權(quán)配額出現(xiàn)短缺，這給市場(chǎng)參與者帶來(lái)一個(gè)錯(cuò)誤的信號(hào)，認(rèn)為排放權(quán)市場(chǎng)整體上處于供不應(yīng)求的狀態(tài)，進(jìn)而導(dǎo)致EUAs的價(jià)格達(dá)到了近30歐元/噸的歷史最高價(jià)格，而這時(shí)的排放權(quán)市場(chǎng)實(shí)際上正處于供過(guò)于求的狀態(tài)。那些配額相對(duì)寬松國(guó)家的參與者，包括歐盟新成員國(guó)的參與者，還沒(méi)有真正參與排放權(quán)交易，原因在于尚未完成注冊(cè)，以及尚未完成本國(guó)配額總量在項(xiàng)目層面的分配。

苗洪亮 郭 楠:歐盟排放交易體系的發(fā)展歷程回顧與展望三、歐盟排放交易體系的設(shè)計(jì)缺陷

(一)“國(guó)家分配方案”導(dǎo)致的配額超發(fā)

在ETS實(shí)施的前兩個(gè)階段，配額的初始分配是由“國(guó)家分配方案”規(guī)定的，各成員國(guó)提交申請(qǐng)，由歐洲委員會(huì)核準(zhǔn)。在這兩個(gè)階段，基于各成員國(guó)的歷史排放量，免費(fèi)分配排放配額。在“國(guó)家分配方案”中，各成員國(guó)在“正?！鼻闆r下的排放量和與《京都議定書(shū)》減排目標(biāo)相符合的排放量之間，確定一個(gè)排放總量作為該國(guó)溫室氣體排放總量的上限。大多數(shù)成員國(guó)的“國(guó)家分配方案”顯示出了寬松的總量限制和過(guò)度的依賴(lài)預(yù)測(cè)，結(jié)果導(dǎo)致絕大多數(shù)排放量的預(yù)測(cè)都被夸大了?！罢！迸欧帕款A(yù)測(cè)值的高估和在“正?！迸欧帕肯碌男》认鳒p，共同導(dǎo)致了EUAs的超量發(fā)放，平均每年EUAs超發(fā)的規(guī)模達(dá)到9700萬(wàn)噸CO2的排放量，約占每年EUAs總量(22億噸)的5%。第一階段的排放配額接近各國(guó)“正?！迸欧帕?，包括那些與《京都議定書(shū)》的減排目標(biāo)相差很遠(yuǎn)的成員國(guó)。

(二)各成員國(guó)間配額分配問(wèn)題

在ETS實(shí)施的第一階段，各成員國(guó)已經(jīng)制定了不同的分配規(guī)則，這種分配規(guī)則上的差別在涉及到新進(jìn)項(xiàng)目和退出項(xiàng)目時(shí)表現(xiàn)更為突出。各成員國(guó)之間分配規(guī)則的顯著差別，會(huì)增加ETS實(shí)施的復(fù)雜性，加重行政管理負(fù)擔(dān)，當(dāng)影響到交易透明度時(shí)還會(huì)增加交易成本。此外，各國(guó)配額分配差別的存在還給政府增加了壓力，各國(guó)產(chǎn)業(yè)代表根據(jù)本國(guó)與其他成員國(guó)的排放配額數(shù)量的比較，要求本國(guó)政府提供更多配額。

(三)碳市場(chǎng)未來(lái)的不確定性阻礙投資

由于碳市場(chǎng)未來(lái)發(fā)展的不確定性的存在，ETS對(duì)低碳投資不但沒(méi)有促進(jìn)作用，反而阻礙了投資的進(jìn)程。當(dāng)然，不確定性部分來(lái)自于國(guó)際社會(huì)在“后京都時(shí)代”減排問(wèn)題上沒(méi)能達(dá)成共識(shí)，但也不能否認(rèn)ETS本身也一定程度上抑制了低碳投資的進(jìn)程，突出體現(xiàn)在前兩個(gè)階段的配額分配分別只提供了3年期和5年期的確定性，這樣的時(shí)間跨度與投資周期相比顯然過(guò)短。不確定性還來(lái)自于不合理的配額分配方案，特別是針對(duì)新進(jìn)項(xiàng)目和退出項(xiàng)目的配額分配。

(四)排放配額的免費(fèi)分配產(chǎn)生超額收益

前兩個(gè)階段配額的無(wú)償分配給電力部門(mén)帶來(lái)了巨額財(cái)富，電力部門(mén)把全部的CO2的排放成本進(jìn)行轉(zhuǎn)嫁，由于配額的獲得是免費(fèi)的，從而CO2排放成本的核算與轉(zhuǎn)嫁為電力部門(mén)帶來(lái)了巨額利潤(rùn)。據(jù)估算，由于配額的無(wú)償分配每年給電力部門(mén)帶來(lái)的利潤(rùn)高達(dá)130億歐元。這一現(xiàn)象反過(guò)來(lái)導(dǎo)致ETS傾向于拍賣(mài)配額(而非免費(fèi)分配)，ETS最終決定對(duì)于2013-2020年的配額分配采用拍賣(mài)的方式。

四、歐盟排放交易體系第二階段的改進(jìn)

從第二階段(2008-2012年)實(shí)施的“國(guó)家分配方案”來(lái)看，歐盟及其成員國(guó)做了一些改進(jìn)。各成員國(guó)為了實(shí)現(xiàn)《京都議定書(shū)》的減排目標(biāo)，在申請(qǐng)配額時(shí)更多地考慮減排目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。最重要的是，由于歐洲委員會(huì)采用了新的辦法來(lái)評(píng)估各成員國(guó)的分配方案，從而避免了配額超發(fā)的現(xiàn)象，歐盟范圍的碳排放總量也因此得到了有效的控制。在第二階段，基于各成員國(guó)2005年核證排放量的數(shù)據(jù)，歐洲委員會(huì)將各成員國(guó)的排放配額申請(qǐng)削減了10%，這樣可以使ETS所涵蓋部門(mén)在第二階段的排放需求上存在5%的缺口(配額低于排放需求)。根據(jù)第二階段的“國(guó)家分配方案”，每噸CO2排放量的預(yù)期價(jià)格在20～25歐元，然而，金融危機(jī)導(dǎo)致碳價(jià)格的下跌，并且可能使碳價(jià)格陷入長(zhǎng)期難以恢復(fù)的境地。

ETS第二階段還將特定環(huán)節(jié)的一氧化二氮排放納入到了交易體系內(nèi)部，各成員國(guó)的小型排放項(xiàng)目和醫(yī)院可以免除排放限制，以減輕調(diào)整過(guò)程的負(fù)擔(dān)。到目前為止納入到交易系統(tǒng)內(nèi)部的項(xiàng)目的CO2排放量占?xì)W盟排放總量的50%，占溫室氣體排放總量的40%。航空部門(mén)將于2012年被納入交易體系。

此外，挪威、冰島和列支敦士登也是在第二階段加入交易體系的，進(jìn)一步擴(kuò)大了ETS所涵蓋的國(guó)家范圍。

五、對(duì)歐盟排放交易體系的再審視

基于ETS實(shí)施的第一階段和第二階段的經(jīng)驗(yàn)以及認(rèn)識(shí)到的設(shè)計(jì)上的缺陷，已經(jīng)使歐洲委員會(huì)對(duì)ETS進(jìn)行了革命性的調(diào)整。新的ETS最基本的特征是限制一個(gè)歐盟范圍的排放總量，這個(gè)總量限制自2013年開(kāi)始將以每年1.74%的速度遞減，這個(gè)趨勢(shì)很可能會(huì)持續(xù)到2020之后，因?yàn)闆](méi)有明確的期限條款。

此外，調(diào)整還實(shí)現(xiàn)了歐盟范圍統(tǒng)一的分配規(guī)則，對(duì)于成本可以轉(zhuǎn)嫁的部門(mén)(如電力部門(mén))實(shí)行拍賣(mài)配額，其他部門(mén)基于歐盟范圍內(nèi)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行部分免費(fèi)分配。從2013年起，電力企業(yè)基本上需要通過(guò)競(jìng)買(mǎi)的方式購(gòu)得全部的排放權(quán)額度，然而部分中歐以及東歐國(guó)家會(huì)員的做法有悖于此，根據(jù)這些國(guó)家的規(guī)定，對(duì)于現(xiàn)有的電力企業(yè)，2013年將有30%的配額以拍賣(mài)方式分配，并逐步提高到100%，例如波蘭現(xiàn)有的煤電企業(yè)仍然可以免費(fèi)獲得配額，而新建煤電企業(yè)則需要通過(guò)競(jìng)買(mǎi)的方式購(gòu)得配額。對(duì)于ETS所涵蓋的工業(yè)部門(mén)，歐盟同意2013將拍賣(mài)配額的比例定為20%，到2020年達(dá)到70%，爭(zhēng)取在2027年實(shí)現(xiàn)100%拍賣(mài)，對(duì)于具體實(shí)施的程序也有明文規(guī)定。那些面臨來(lái)自歐盟之外的競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)業(yè)存在排放額超標(biāo)的潛在可能性，因此在2020年前基于歐盟范圍內(nèi)同類(lèi)產(chǎn)品的基準(zhǔn)排放額可獲得100%的免費(fèi)配額，這里的基準(zhǔn)是溫室氣體減排效率最高的前10%的企業(yè)CO2排放量的平均值。

此外，新的ETS框架還做了如下調(diào)整：第一，拍賣(mài)配額總量的12%將被重新分配給具有較低人均GDP的成員國(guó)(10%)和那些提前采取減排措施的成員國(guó)(2%)。第二，ETS將涵蓋化工和鋁業(yè)以及其他產(chǎn)生溫室氣體的部門(mén)，如肥料生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)生的一氧化二氮和鋁業(yè)部門(mén)產(chǎn)生的過(guò)氟化碳。第三，各成員國(guó)還需要承擔(dān)一個(gè)無(wú)法律約束力的責(zé)任，即歐盟成員國(guó)應(yīng)當(dāng)將配額拍賣(mài)收入的50%用于應(yīng)對(duì)氣候變化，可以用于歐盟內(nèi)部也可用于歐盟外部的發(fā)展中國(guó)家。第四，將有3億為新進(jìn)入項(xiàng)目?jī)?chǔ)備的EUAs，被用于支持碳捕獲和碳儲(chǔ)存技術(shù)以及可再生能源技術(shù)的創(chuàng)新。第五，各成員國(guó)可以在財(cái)政上補(bǔ)償用電密集行業(yè)由于電價(jià)提高造成成本的增加，歐洲委員會(huì)將在本階段末出臺(tái)具體補(bǔ)償計(jì)劃。

在前兩個(gè)階段，ETS已經(jīng)限制了京都議定書(shū)框架下的來(lái)自于歐盟之外基于項(xiàng)目的排放信用的使用。修改后的ETS將進(jìn)一步加強(qiáng)這方面的限制，要求來(lái)自于歐盟之外減排信用不得超過(guò)減排要求的50%，以確保在歐盟范圍內(nèi)部實(shí)現(xiàn)減排。對(duì)于2008-2012年未使用完的CDM/JI減排信用，可延用至2020年。

六、歐盟排放交易體系將來(lái)可能的變化

1.一些具體的執(zhí)行程序(如關(guān)于排放權(quán)的分配、監(jiān)控和報(bào)告)沒(méi)有被最終確認(rèn)下來(lái)，ETS將納入新的溫室氣體和新的行業(yè)部門(mén)，這些變化必然要求對(duì)原有的監(jiān)測(cè)和報(bào)告準(zhǔn)則(Monitoring and Reporting Guidelines)進(jìn)行修訂。

2.建立一種國(guó)內(nèi)彌補(bǔ)方案(Domestic Offset Scheme)，基于此方案成員國(guó)可以憑借ETS所涵蓋范圍之外的項(xiàng)目的減排額發(fā)行減排信用。

3.ETS還有一個(gè)授權(quán)條款，在相互承認(rèn)對(duì)方減排額的前提下，允許為了共同的減排目的使ETS與其他區(qū)域、國(guó)家的排放權(quán)交易系統(tǒng)相聯(lián)系。

4.另外一個(gè)討論的焦點(diǎn)是對(duì)各成員國(guó)的用電密集行業(yè)給予電價(jià)補(bǔ)貼的問(wèn)題，歐洲委員會(huì)將起草補(bǔ)貼指導(dǎo)性文件，但仍然存在新一輪的導(dǎo)致各成員國(guó)競(jìng)爭(zhēng)扭曲的風(fēng)險(xiǎn)。

5.修改后的ETS指令清楚地預(yù)見(jiàn)到新的世界氣候變化協(xié)議的達(dá)成可能導(dǎo)致對(duì)現(xiàn)有框架的進(jìn)一步修正，這有可能意味著更嚴(yán)厲的排放總量限制，例如如果歐盟做出單方面減排30%的承諾，則現(xiàn)有的ETS按照每年1.74%的速度線(xiàn)性遞減與EU/EEA的減排目標(biāo)不符，無(wú)法實(shí)現(xiàn)全球應(yīng)對(duì)氣候變化的目標(biāo)。新的國(guó)際氣候變化協(xié)議的內(nèi)容可能影響到整個(gè)ETS的實(shí)施細(xì)則，包括排放配額的分配規(guī)則、靈活機(jī)制的作用、引入森林排放信用和土地利用方式的轉(zhuǎn)變等。

6.需要指出的是即使不考慮ETS指令本身存在的關(guān)于定期修訂的規(guī)定，歐盟也可能對(duì)“指令”進(jìn)行進(jìn)一步的調(diào)整，而且調(diào)整最可能的方向是將海運(yùn)部門(mén)納入ETS框架之下，包括所有裝運(yùn)港和目的港在歐盟境內(nèi)的國(guó)際海洋運(yùn)輸服務(wù)項(xiàng)目。

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［10］張懋麒，陸根法．碳交易市場(chǎng)機(jī)制分析［J］．氣候變化，2009(1B):78-81.

篇9

關(guān)鍵詞 碳排放權(quán)交易；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類(lèi)號(hào) F239.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 A

文章編號(hào) 1002-2104(2012)08-0028-05 doi:10.3969/j.issn.1002-2104.2012.08.005

氣候變化不僅屬于環(huán)境問(wèn)題，目前也成為值得關(guān)注的市場(chǎng)問(wèn)題。麥肯錫公司的報(bào)告《溫室氣體減排的成本曲線(xiàn)》比較了有關(guān)溫室氣體的法規(guī)和20世紀(jì)70年代石油危機(jī)對(duì)公用事業(yè)的影響，并指出，相關(guān)法規(guī)會(huì)影響經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略中的一些關(guān)鍵因素，其中包括“生產(chǎn)狀況、成本結(jié)構(gòu)、投資決策、各種不同資產(chǎn)的價(jià)值”［1-2］。企業(yè)管理者必須把氣候變化看作一種市場(chǎng)變化，并解決氣候變化所帶來(lái)的問(wèn)題。而當(dāng)前一種解決方案就是碳排放權(quán)交易。但是碳排放權(quán)交易的實(shí)施對(duì)原有傳統(tǒng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理提出了新的問(wèn)題和挑戰(zhàn)。一是傳統(tǒng)環(huán)境審計(jì)程序的設(shè)計(jì)沒(méi)有明確的導(dǎo)向；二是整個(gè)審計(jì)程序未充分考慮環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)這一要素；三是現(xiàn)有審計(jì)程序不適宜開(kāi)展相關(guān)審計(jì)。因此，需要對(duì)環(huán)境管理審計(jì)程序進(jìn)行系統(tǒng)的研究，以指導(dǎo)碳排放權(quán)交易審計(jì)實(shí)踐［3］。對(duì)碳排放權(quán)交易風(fēng)險(xiǎn)研究的深入以及風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法在財(cái)務(wù)審計(jì)中的推廣為研究碳排放權(quán)交易審計(jì)程序提供了新的思路。本文擬將風(fēng)險(xiǎn)管理的思想引入對(duì)碳排放權(quán)交易審計(jì)程序的研究中，以企業(yè)的碳排放權(quán)交易風(fēng)險(xiǎn)作為分析的起點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向碳排放權(quán)交易審計(jì)程序進(jìn)行全面的探索。

1 碳排放權(quán)交易事項(xiàng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

在商業(yè)活動(dòng)的層面上，企業(yè)進(jìn)行碳排放權(quán)交易可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)可分為兩大類(lèi)：行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指在特定行業(yè)中與經(jīng)營(yíng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)選擇在哪個(gè)行業(yè)中經(jīng)營(yíng)非常關(guān)鍵。有的企業(yè)屬于低碳排放類(lèi)型，有的企業(yè)則是屬于高碳排放類(lèi)型，后者受到政府、公眾、媒體等各方的監(jiān)督。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律/合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。管理層需要充分了解企業(yè)所面臨的碳減排交易風(fēng)險(xiǎn)。這其中最大的問(wèn)題是沒(méi)有認(rèn)識(shí)到潛在的障礙威脅。如果要發(fā)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程中在實(shí)施碳排放權(quán)交易、應(yīng)對(duì)有關(guān)氣候變化的法規(guī)及其所導(dǎo)致的市場(chǎng)變化方面的薄弱環(huán)節(jié)，從行業(yè)整體價(jià)值鏈的角度來(lái)分析溫室氣體的排放狀況和交易狀況是必不可少的。一些企業(yè)可能會(huì)發(fā)現(xiàn)，限制碳足跡和碳交易只會(huì)帶來(lái)輕微的影響；而另外一些企業(yè)可能會(huì)發(fā)現(xiàn)他們?cè)谶@方面受到了嚴(yán)重的威脅。例如，經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，制鞋企業(yè)天木蘭公司（Timberland）發(fā)現(xiàn)，影響其碳足跡和碳交易的最大方面并非來(lái)自于原先設(shè)想的材料和最終產(chǎn)品的運(yùn)輸，而是來(lái)源于原材料的生產(chǎn)。也就是說(shuō)，對(duì)其碳足跡和碳交易的主要影響來(lái)自于制鞋過(guò)程之前。

碳排放交易風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中需要著重把握四個(gè)問(wèn)題：

一是確定排放名單。世界資源研究所、世界可持續(xù)發(fā)展工商理事會(huì)聯(lián)合制定的《溫室氣體盤(pán)查議定書(shū)——公司會(huì)計(jì)與報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)》是測(cè)算溫室氣體排放量的通用標(biāo)準(zhǔn)。該議定書(shū)把排放分成三大類(lèi)：直接排放、購(gòu)買(mǎi)使用熱能、蒸汽或電力所產(chǎn)生的間接排放，以及從行業(yè)上下游排放源所產(chǎn)生的其他間接排放。

二是排放預(yù)算的方法和技巧。測(cè)算溫室氣體是一個(gè)繁瑣過(guò)程。可以根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)確定實(shí)際碳排放量，也可以估算碳排放量。

三是管理信息系統(tǒng)。收集信息之后，就是信息的儲(chǔ)存和分析工作。許多企業(yè)都開(kāi)發(fā)了新的信息系統(tǒng)來(lái)連續(xù)監(jiān)測(cè)溫室氣體的排放。

四是碳足跡的注冊(cè)登記。為了使減排行動(dòng)能夠獲取碳權(quán)額度（指標(biāo)），必須通過(guò)各種機(jī)制來(lái)注冊(cè)登記企業(yè)的減排量，使之得到認(rèn)可核準(zhǔn)。

啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別程序的一種方法是，找出列明屬于企業(yè)層面的重要設(shè)施及經(jīng)營(yíng)單位的高層級(jí)的組織結(jié)構(gòu)圖。每個(gè)重要的經(jīng)營(yíng)單位都可能在全球許多地方建立了設(shè)施，也可能開(kāi)展了多種不同的業(yè)務(wù)。每個(gè)單獨(dú)的設(shè)施也會(huì)有其自己的部門(mén)和職能，其中一些部門(mén)相互之間是密切關(guān)聯(lián)的，而另外一些部門(mén)與企業(yè)投資幾無(wú)差別。應(yīng)在整個(gè)企業(yè)范圍內(nèi)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別程序以識(shí)別各獨(dú)立領(lǐng)域的所有風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，這很困難，有時(shí)甚至是比較復(fù)雜的任務(wù)。而且，企業(yè)內(nèi)處于不同級(jí)別的不同成員將從不同的角度考慮某些相同的風(fēng)險(xiǎn)。管理層一般會(huì)注意與經(jīng)營(yíng)相關(guān)的一組風(fēng)險(xiǎn)，但這些風(fēng)險(xiǎn)的水平不盡相同。但是，所有這些風(fēng)險(xiǎn)至少應(yīng)被識(shí)別出來(lái)，并分別按照每一個(gè)經(jīng)營(yíng)單位及整個(gè)企業(yè)層面考慮這些風(fēng)險(xiǎn)。

2 碳排放權(quán)交易事項(xiàng)導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

篇10

[關(guān)鍵詞]建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論；房地a估價(jià)；教學(xué)模式

目前，房地產(chǎn)估價(jià)業(yè)已成為社會(huì)需求量最大的社會(huì)中介行業(yè)之一?！斗康禺a(chǎn)估價(jià)》也成為高等院校資產(chǎn)評(píng)估和房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與管理等相關(guān)專(zhuān)業(yè)的一門(mén)必修或選修專(zhuān)業(yè)課程。由于房地產(chǎn)估價(jià)業(yè)在我國(guó)的起步較晚，以及房地產(chǎn)市場(chǎng)的特殊性，《房地產(chǎn)估價(jià)》課程的教育教學(xué)規(guī)律還在探索當(dāng)中?！斗康禺a(chǎn)估價(jià)》課程主要介紹房地產(chǎn)估價(jià)的基本知識(shí)、估價(jià)方法以及估價(jià)程序等，通過(guò)學(xué)習(xí)能使學(xué)生熟練掌握房地產(chǎn)估價(jià)的知識(shí)體系和估價(jià)技能，培養(yǎng)學(xué)生的良好的職業(yè)素養(yǎng)。使學(xué)生掌握并熟練運(yùn)用常用的估價(jià)方法進(jìn)行房地產(chǎn)價(jià)格評(píng)估，初步具備獨(dú)立完成簡(jiǎn)單房地產(chǎn)估價(jià)報(bào)告的能力。

一、建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論在房地產(chǎn)估價(jià)教學(xué)中的借鑒意義

（一）要充分發(fā)揮學(xué)生主體性作用。建構(gòu)主義理論認(rèn)為教學(xué)是一個(gè)由教師幫助學(xué)習(xí)者依據(jù)自身的經(jīng)驗(yàn)建構(gòu)意義的過(guò)程，而不是一個(gè)傳授知識(shí)的過(guò)程?！斗康禺a(chǎn)估價(jià)》作為實(shí)踐性較強(qiáng)的學(xué)科，理論內(nèi)容抽象不太容易理解，更應(yīng)重視發(fā)揮學(xué)生主體性作用，重視實(shí)踐性教學(xué)。學(xué)習(xí)過(guò)程應(yīng)是一個(gè)了解-理解-實(shí)踐內(nèi)化-提升理解、鞏固的循環(huán)積累過(guò)程，而不是簡(jiǎn)單地從A到B，通過(guò)實(shí)踐教學(xué)加深學(xué)生對(duì)學(xué)習(xí)意義的構(gòu)建，缺乏實(shí)踐積累的短平快教學(xué)模式模式無(wú)疑會(huì)給教學(xué)效果帶來(lái)負(fù)面影響。

（二）為學(xué)習(xí)者創(chuàng)造合適的學(xué)習(xí)情境。建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論重視學(xué)習(xí)情境的構(gòu)建，適合的學(xué)期情景使學(xué)生能潛移默化地領(lǐng)悟所學(xué)的知識(shí)，并不斷隨著實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的增長(zhǎng)而擴(kuò)展對(duì)知識(shí)的理解和運(yùn)用。在房地產(chǎn)估價(jià)教學(xué)中，教師應(yīng)當(dāng)實(shí)際出發(fā)，建構(gòu)與學(xué)習(xí)內(nèi)容相關(guān)的、盡可能真實(shí)、能夠激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)熱情的情境。積極創(chuàng)建校內(nèi)外的實(shí)踐實(shí)訓(xùn)基地，讓學(xué)生直接接觸企業(yè)，為學(xué)生提供真實(shí)的學(xué)習(xí)活動(dòng)和情境化內(nèi)容，使學(xué)習(xí)者對(duì)房地產(chǎn)估價(jià)知識(shí)的構(gòu)建，估價(jià)能力的提高和職業(yè)素養(yǎng)的培養(yǎng)，無(wú)疑是至關(guān)重要的。

（三）通過(guò)多種途徑促進(jìn)學(xué)生對(duì)知識(shí)的闡釋和反思。建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論認(rèn)為學(xué)習(xí)者對(duì)學(xué)習(xí)內(nèi)容不僅要能夠進(jìn)行闡釋、表達(dá)或展現(xiàn)，還應(yīng)該認(rèn)真思考他們?cè)趯W(xué)習(xí)什么，并闡釋其中的意義。闡釋的過(guò)程就是一個(gè)反思的過(guò)程，所以，房地產(chǎn)估價(jià)教學(xué)要有效利用多媒體現(xiàn)代教育工具外，作為一門(mén)應(yīng)用型的學(xué)科，更應(yīng)強(qiáng)化實(shí)踐

二、基于建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論下的房地產(chǎn)估價(jià)教學(xué)模式設(shè)計(jì)

（一）理論認(rèn)知環(huán)節(jié)教學(xué)設(shè)計(jì)

房地產(chǎn)估價(jià)課程具有知識(shí)綜合性強(qiáng)，技術(shù)性強(qiáng)，實(shí)踐性要求高，但理論的生動(dòng)性不足等特點(diǎn)，學(xué)生頭腦中的知識(shí)體系較為凌亂，往往嚴(yán)重打擊學(xué)生學(xué)習(xí)的興趣。在理論認(rèn)知環(huán)節(jié)，學(xué)生并不是處于一種機(jī)械學(xué)習(xí)的狀態(tài)。教師的任務(wù)是主要是通過(guò)設(shè)問(wèn)方式調(diào)動(dòng)對(duì)學(xué)生解決問(wèn)題的思考，通過(guò)解釋、分析以及歸納推理性地講解，幫助學(xué)生對(duì)核心問(wèn)題與理論難點(diǎn)的理解。同時(shí)，教師可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、現(xiàn)代電子通訊技術(shù)輔助教學(xué)給學(xué)生創(chuàng)造一個(gè)豐富多彩的學(xué)習(xí)空間。而學(xué)生則采用學(xué)生自助式方式預(yù)習(xí)理論知識(shí)，學(xué)生在課前做好預(yù)習(xí)準(zhǔn)備，帶著問(wèn)題進(jìn)入課堂，這樣就能讓學(xué)生在其所思考的問(wèn)題上引起關(guān)注。這種自助式學(xué)習(xí)環(huán)節(jié)，能讓學(xué)生快速進(jìn)入學(xué)習(xí)狀態(tài)、提高教學(xué)效率。在理論認(rèn)知環(huán)節(jié)，教師可以通過(guò)設(shè)問(wèn)教學(xué)的方法來(lái)激發(fā)學(xué)生的思考。比如，在講房地產(chǎn)價(jià)格的形成條件時(shí)，筆者給學(xué)生設(shè)問(wèn)三個(gè)問(wèn)題：（1）你想在鄭州擁有一套房子嗎？（2）你為什么沒(méi)有去買(mǎi)房子？（3）你的需求屬于什么需求呢？通過(guò)這些看似簡(jiǎn)單的問(wèn)題但又是學(xué)生感興趣的問(wèn)題引起學(xué)生的思考，使得學(xué)生對(duì)理論知識(shí)產(chǎn)生濃厚的興趣，加深其理論的理解。在教師采用設(shè)問(wèn)教學(xué)的方式時(shí)，一定要注意設(shè)計(jì)問(wèn)題要有趣味，要貼近生活，不要過(guò)于深?yuàn)W，引起學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣就行。

（二）案例分析環(huán)節(jié)教學(xué)設(shè)計(jì)

案例教學(xué)是課堂教學(xué)常用的教學(xué)環(huán)節(jié)。建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論認(rèn)為，學(xué)習(xí)是通過(guò)新的學(xué)習(xí)活動(dòng)與原有知識(shí)經(jīng)驗(yàn)的相互作用以此來(lái)豐富和改造學(xué)習(xí)者的知識(shí)經(jīng)驗(yàn)，使學(xué)生建構(gòu)對(duì)新知識(shí)的理解。也就是說(shuō)，建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論更重視對(duì)知識(shí)建構(gòu)的過(guò)程。案例教學(xué)就是通過(guò)創(chuàng)設(shè)問(wèn)題情境，引導(dǎo)學(xué)生以當(dāng)事人的身份，結(jié)合房地產(chǎn)估價(jià)實(shí)際問(wèn)題，引導(dǎo)學(xué)生自覺(jué)進(jìn)行意義建構(gòu)。房地產(chǎn)估價(jià)案例教學(xué)的目的，在于根據(jù)房地產(chǎn)估價(jià)課程的教學(xué)目標(biāo)，加深理論教學(xué)的理解，培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用數(shù)據(jù)和資料分析推理的能力。因此，教師在案例教學(xué)中所扮演的角色應(yīng)該是編導(dǎo)、教練、或者是顧問(wèn)，在教學(xué)過(guò)程中主要是對(duì)學(xué)生進(jìn)行啟發(fā)、引導(dǎo)、講解、訓(xùn)練和指點(diǎn)。建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論強(qiáng)調(diào)學(xué)生主動(dòng)學(xué)習(xí)的重要性，案例教學(xué)環(huán)節(jié)必須打破以教師為中心，學(xué)生被動(dòng)接受信息的學(xué)習(xí)模式，建立起以學(xué)生為本，主動(dòng)獲取信息的學(xué)習(xí)理念。教師在案例教學(xué)中主要起組織和引導(dǎo)的作用，激發(fā)學(xué)生參與討論的興趣，引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行更深入的思考，在討論結(jié)束后進(jìn)行概述性歸納和總結(jié)。在案例教學(xué)過(guò)程中，教師也可以要求學(xué)生自己尋找案例，讓學(xué)生自己尋找一處房地產(chǎn)作為樣本進(jìn)行評(píng)價(jià)，老師根據(jù)該房地產(chǎn)通常的價(jià)格狀況和該學(xué)生具體評(píng)估情況對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（三）情景模擬環(huán)節(jié)教學(xué)設(shè)計(jì)

在建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論中情境是關(guān)鍵點(diǎn)，建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論重視學(xué)習(xí)的情境的。在情景模擬環(huán)節(jié)，讓學(xué)生參與設(shè)計(jì)學(xué)習(xí)情景，組織學(xué)生進(jìn)行探索。培養(yǎng)學(xué)生適應(yīng)不同的情境的適應(yīng)能力，在實(shí)際工作生活中也能形成更廣泛的遷移。所以，情景模擬的仿真性要強(qiáng)，在房地產(chǎn)評(píng)估實(shí)踐性教學(xué)體系中，特別強(qiáng)調(diào)仿真性，各個(gè)層面的模擬，能讓學(xué)生在仿真性很強(qiáng)的環(huán)境下完成全面的房地產(chǎn)估價(jià)業(yè)務(wù)。從學(xué)生而言，主要采用合作學(xué)習(xí)法。為增加學(xué)生自主學(xué)習(xí)能力，提高團(tuán)隊(duì)合作精神，在房地產(chǎn)估價(jià)學(xué)習(xí)中采取分組模擬對(duì)抗形式，教師可以把學(xué)生分為若干個(gè)學(xué)習(xí)興趣小組開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)。教師根據(jù)學(xué)生個(gè)人以及小組完成情況來(lái)進(jìn)行評(píng)價(jià)。各個(gè)小組擬訂本組個(gè)性化的組名和目標(biāo)，學(xué)生根據(jù)具體目標(biāo)共同搜集和分析學(xué)習(xí)資料，共同學(xué)習(xí)、評(píng)價(jià)和反思學(xué)習(xí)成果，最終達(dá)到組內(nèi)學(xué)習(xí)者共同提高和進(jìn)步的目的。而在不同的小組之間，則可以采取相互競(jìng)爭(zhēng)、相互補(bǔ)充、相互激發(fā)的對(duì)抗措施，這樣會(huì)促進(jìn)和提高了課堂學(xué)習(xí)的積極性和有效性。

（四）實(shí)踐實(shí)訓(xùn)環(huán)節(jié)的教學(xué)設(shè)計(jì)

在實(shí)踐實(shí)訓(xùn)環(huán)節(jié)，根據(jù)房地產(chǎn)估價(jià)學(xué)習(xí)過(guò)程依次分為房地產(chǎn)價(jià)格影響因素分析、市場(chǎng)調(diào)查、評(píng)估方法的運(yùn)用、編制評(píng)估報(bào)告幾個(gè)階段。在實(shí)踐實(shí)訓(xùn)環(huán)節(jié)，教師可以采用項(xiàng)目式實(shí)踐教學(xué)法和頂崗實(shí)習(xí)教學(xué)法開(kāi)展教學(xué)。所謂項(xiàng)目式實(shí)踐教學(xué)法，是指教授者給學(xué)習(xí)者指定一個(gè)項(xiàng)目任務(wù)，學(xué)習(xí)者根據(jù)所掌握的理論知識(shí)，根據(jù)每一個(gè)工作流程，讓學(xué)習(xí)者獨(dú)立自主地開(kāi)展工作，使學(xué)習(xí)者把理論知識(shí)與實(shí)踐不斷結(jié)合起來(lái)，提高學(xué)習(xí)者實(shí)際工作能力。所謂頂崗實(shí)習(xí)教學(xué)法是讓學(xué)生去企業(yè)進(jìn)行實(shí)習(xí)，讓學(xué)生直接地接觸實(shí)際工作，在頂崗實(shí)習(xí)中，學(xué)生承擔(dān)適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)角色，通過(guò)頂崗實(shí)習(xí)法，不僅可以鞏固學(xué)習(xí)者的理論知識(shí)，還可以讓他們切身體會(huì)到具體的工作實(shí)務(wù)，能大力培養(yǎng)學(xué)生的動(dòng)手能力。及時(shí)總結(jié)自己在實(shí)際工作中遇到的各種問(wèn)題和困難，及時(shí)尋求解決問(wèn)題的方法。

（五）評(píng)價(jià)反饋和考核環(huán)節(jié)教學(xué)設(shè)計(jì)。

建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論學(xué)習(xí)過(guò)程是由學(xué)生自己主動(dòng)建構(gòu)的，學(xué)習(xí)評(píng)價(jià)的重點(diǎn)在于知識(shí)的建構(gòu)而不是為了檢測(cè)結(jié)果。傳統(tǒng)的教學(xué)評(píng)價(jià)反饋和考核形式比較單一，一般是口試、筆試、開(kāi)卷考試或閉卷考試，無(wú)法全面檢測(cè)學(xué)生的真實(shí)水平。基于建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論下的評(píng)價(jià)模式則是更加人性化的自我反省為主的評(píng)價(jià)方式。評(píng)價(jià)和考核更注重學(xué)生的參與。在房地產(chǎn)估價(jià)課程中，要根據(jù)房地產(chǎn)估價(jià)的人才培養(yǎng)要求，有計(jì)劃有步驟地進(jìn)行教學(xué)考評(píng)，形成一種綜合性的考評(píng)體系。在考評(píng)體系中，既有學(xué)生的自評(píng)，通過(guò)學(xué)生自評(píng)讓學(xué)生發(fā)現(xiàn)自己的問(wèn)題并改正；也有學(xué)生之間的互評(píng)，提升學(xué)生參與的積極性，增強(qiáng)他們對(duì)知識(shí)和技能的理解和把握。還有那些比較貼近學(xué)生的學(xué)習(xí)過(guò)程階段性的學(xué)習(xí)報(bào)告、實(shí)驗(yàn)報(bào)告、課題型作業(yè)、小論文展示燈學(xué)習(xí)成果，也作為輔助部分考核學(xué)生，使得考評(píng)結(jié)果能夠全面反映學(xué)生的學(xué)習(xí)過(guò)程和學(xué)習(xí)成果。