導(dǎo)語：如何才能寫好一篇金融信息管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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(一)認知度不高

由于不清楚政策規(guī)定，部分金融機構(gòu)不主動向人民銀行申請金融機構(gòu)編碼。特別是小額貸款公司的監(jiān)管權(quán)在地方政府，并且機構(gòu)編碼和金融機構(gòu)本身的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度不高，造成金融機構(gòu)對于申報工作認識程度不高，管理不到位，年檢不主動。其在申請、變更金融機構(gòu)編碼后，金融機構(gòu)編碼也就被束之高閣，未能在各類金融信息系統(tǒng)中全面應(yīng)用，制約了金融機構(gòu)信息管理的推廣與使用。以巴州為例，雖然每年以正式的文件和召開專題會議的形式將通知發(fā)送到全轄金融機構(gòu)，但是大多金融機構(gòu)對機構(gòu)代碼及代碼規(guī)范的重要性認識不夠充分，不清楚機構(gòu)代碼的作用和意義，對信息核對和檢查等相關(guān)工作不夠積極配合，聯(lián)系人經(jīng)常變動，工作交接不銜接。

(二)溝通協(xié)調(diào)機制不暢

科技部門作為人民銀行的對內(nèi)部門，多不了解轄內(nèi)金融機構(gòu)相關(guān)信息，尤其是中小型地方金融機構(gòu)和小貸公司，因此難以掌握這類金融機構(gòu)的審批成立時間和數(shù)量。如果金融機構(gòu)新增、變更或撤消時未按規(guī)定在有關(guān)部門批準后的7個工作日報送相關(guān)信息，將導(dǎo)致錄入的信息不及時，違背了“實時公布”的原則。再者，因未明確商業(yè)銀行維護機構(gòu)信息的責任部門，有的是辦公室，有的是科技部門，還有一些是由會計業(yè)務(wù)類部門負責此項工作，導(dǎo)致部門間溝通回合多、協(xié)調(diào)環(huán)節(jié)復(fù)雜。

(三)制度約束力不強

《管理規(guī)定》中對金融機構(gòu)未按規(guī)定執(zhí)行的處罰條款不明確，責令整改和通報的懲戒力不足。由于缺乏約束力，多數(shù)金融機構(gòu)平時不重視此項工作。信息發(fā)生變更不及時更新，或是申報時時間跨度早已超過文件規(guī)定期限的現(xiàn)象屢見不鮮。加之科技部門又無相應(yīng)的執(zhí)法權(quán)，無法對此項工作的完成情況進行檢查，日常進行的口頭督促不具有合法性和權(quán)威性。

(四)屬地管理原則與權(quán)限設(shè)置相背離

金融機構(gòu)的縣級分支機構(gòu)和區(qū)域性法人金融機構(gòu)在不斷增加。但系統(tǒng)維護由人民銀行地市中心支行以上機構(gòu)負責，《金融業(yè)機構(gòu)信息管理規(guī)定》中明確規(guī)定：中國人民銀行分支機構(gòu)按屬地原則負責轄區(qū)內(nèi)區(qū)域性法人金融機構(gòu)、金融機構(gòu)分支機構(gòu)和事業(yè)部信息的編制、備案、維護和，造成縣域金融機構(gòu)在申請機構(gòu)編碼時極為不便。以巴州為例，轄內(nèi)地廣人稀，相距最遠縣城達上千公里，無論是金融機構(gòu)提交材料還是去現(xiàn)場檢查，來去都極為麻煩，且費時費力。而人民銀行縣支行卻沒有對應(yīng)的維護權(quán)限，給日常工作造成諸多不便。

二、對策及建議

(一)采取有效措施擴大機構(gòu)編碼的應(yīng)用范圍

加大編碼使用范圍，建立信息共享和制約機制。在人民銀行信息系統(tǒng)中大力推廣使用，建立人民銀行各部門之間以及與商業(yè)銀行之間的聯(lián)動制約機制，規(guī)定商業(yè)銀行必須申請使用編碼后才能開展某些業(yè)務(wù)，從而促使金融機構(gòu)主動做好信息驗證工作，及時進行系統(tǒng)信息維護，進而加快推動金融機構(gòu)編碼的啟用進程，以保障金融機構(gòu)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準確性、完整性、唯一性和信息公布的及時性，幫助實現(xiàn)金融機構(gòu)問系統(tǒng)互聯(lián)互通、信息共享。

(二)建立全面協(xié)調(diào)溝通機制

通過人民銀行組織的金融機構(gòu)參加的各類聯(lián)席會議、業(yè)務(wù)交流會以及各種宣傳活動等多種方式和途徑，進一步加大《金融業(yè)機構(gòu)信息管理規(guī)定》的宣講力度及系統(tǒng)的推廣使用。特別是通過行長聯(lián)席會議等，使得各金融機構(gòu)行領(lǐng)導(dǎo)特別是分管行領(lǐng)導(dǎo)要高度重視人民銀行金融標準信息化建設(shè)工作，落實專職部門負責，指派專人作為聯(lián)系人與當?shù)厝嗣胥y行科技部門保持聯(lián)系，及時報備機構(gòu)信息變動所需材料。

(三)建議進一步細化制度規(guī)定

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金融管理信息化，指管理者在金融管理工作中，利用網(wǎng)絡(luò)與通信技術(shù)，發(fā)掘各種資源，探究使企業(yè)經(jīng)營能力與管理提升具體方法，從而提升企業(yè)競爭力，增加經(jīng)濟效益。信息化對企業(yè)經(jīng)濟全球化有重要作用，同時促進金融企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

一、信息化在金融經(jīng)濟發(fā)展中的應(yīng)用

目前金融企業(yè)主要著力點是加強監(jiān)管與風險控制、IT外包，信息化成為金融體系穩(wěn)定度過業(yè)務(wù)寒冬的武器，金融危機時，金融企業(yè)中信息化有舉足輕重作用。金融機構(gòu)分類上來說有保險、銀行和證券。一般，銀行包含傳統(tǒng)與高技術(shù)含量的復(fù)雜業(yè)務(wù)，后者包括融資、兼并上市和引進投資者等。當前銀行信息化程度明顯提高，與國外同行相比有一定差距。

金融企業(yè)是服務(wù)業(yè)的組成部分，它溝通社會經(jīng)濟活動成為經(jīng)濟核心。特別是信息時代，金融企業(yè)面臨高科技的發(fā)展機遇，也面臨著高科技企業(yè)與服務(wù)機構(gòu)的激烈競爭，傳統(tǒng)金融企業(yè)向現(xiàn)代金融企業(yè)轉(zhuǎn)變。作為密集型產(chǎn)業(yè)，現(xiàn)代金融企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)開拓和客戶服務(wù)等，日益體現(xiàn)知識與信息的基礎(chǔ)特征。

1.信息技術(shù)創(chuàng)金融行業(yè)神話。信息技術(shù)成為金融業(yè)務(wù)的基石，是提高控制和管理的基礎(chǔ)。某銀行建行之初，就提出科技興行的戰(zhàn)略，就是統(tǒng)一管理、統(tǒng)一需求和統(tǒng)一系統(tǒng)等研發(fā)原則。其他銀行忙于開發(fā)本區(qū)域金融信息化時，該銀行已建立統(tǒng)一的開發(fā)平臺。由于站在統(tǒng)一高度，采用先進的管理方式，該銀行電子一卡通，才能率先實現(xiàn)各個柜臺通存通兌等，被譽為銀行業(yè)在理財方面的創(chuàng)舉。信息技術(shù)銀行業(yè)務(wù)中效益巨大，初步樹立該行技術(shù)領(lǐng)先的社會形象。

金融全球化是金融企業(yè)的一大趨勢，而全球化實現(xiàn)前提是信息技術(shù)，如數(shù)字化與網(wǎng)絡(luò)化等構(gòu)建。經(jīng)濟全球化拉動下，金融服務(wù)要不間斷提供。我國早在02年已經(jīng)邁出全球化第一步，02年6月，銀聯(lián)是VISA和MasterCard的主會員，其清算系統(tǒng)與這兩大組織清算網(wǎng)絡(luò)連接，銀聯(lián)成員機構(gòu)通過清算系統(tǒng)可完成國際交易。經(jīng)濟發(fā)展今天，世界上最大金融企業(yè)，一半以上都在全球開展了業(yè)務(wù)。

2.數(shù)據(jù)集中提高金融企業(yè)的管理效率。目前，我國商業(yè)銀行金融行業(yè)基本完成數(shù)據(jù)集中建設(shè)，經(jīng)過單機批處理、聯(lián)機處理和管理信息化等階段。金融行業(yè)信息化發(fā)展到銀行再造和虛擬業(yè)務(wù)，走在國內(nèi)行業(yè)前列。SAP公司金融服務(wù)業(yè)副總裁認為，整個業(yè)務(wù)流程可實現(xiàn)信息化，金融服務(wù)要有信息化支撐。各類系統(tǒng)激發(fā)傳統(tǒng)金融業(yè)獲利，為企業(yè)向巨頭轉(zhuǎn)型奠定基礎(chǔ)。

3.電子商務(wù)提高金融業(yè)服務(wù)效率。信息化對金融服務(wù)效率提高，人們深有體會。排對管理、銀行卡、銀行口令，使服務(wù)更貼近客戶。依靠信息提供服務(wù)方面，網(wǎng)絡(luò)新的生活促使銀行推出新服務(wù)。利用信息抓住客戶群，為其提供符合要求服務(wù)，賺取利潤，將成為未來發(fā)展重點。隨著國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)的極大改善和電子商務(wù)復(fù)蘇，信息化服務(wù)將是金融企業(yè)發(fā)展的重點。

二、金融經(jīng)濟中應(yīng)用信息化的問題

1.如今，金融企業(yè)在管理方面，還延續(xù)陳舊的理念，沒根據(jù)實際進行調(diào)整與更新。有一部分管理者只是關(guān)心盈利與收入，卻沒對成本合理控制，這樣導(dǎo)致常出現(xiàn)入不敷出。管理人員進行管理時，沒重視運用信息化，而是堅持粗放管理，在擴大收益上，僅靠增加資本來追求利益，沒有做好優(yōu)化資源。

2.計算機與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在發(fā)展與進步，高質(zhì)量與快捷服務(wù)成人們要求，因此，企業(yè)采用提供多種服務(wù)的信息系統(tǒng)。通過信息系統(tǒng)，可以統(tǒng)一消費和支付、送貨等服務(wù)，滿足人們的服務(wù)要求。然而，統(tǒng)一的平臺沒有建立，使系統(tǒng)間信息很難同步，數(shù)據(jù)不精確，企業(yè)經(jīng)營不具備信息基礎(chǔ)，無法保證數(shù)據(jù)科學(xué)性與有效性。

3.我國金融企業(yè)管理方面，人才缺失問題，任職管理常常一人兼多個職位，這樣雖減少了勞動成本，卻阻礙了提高效率。另外，我國金融企業(yè)有所提高在信息化重視上，產(chǎn)品改造時有效利用信息技術(shù)，有些企業(yè)在自動化方面效果不錯。然而大多數(shù)金融企業(yè)信息化水平落后，沒有完全信息化。

三、金融經(jīng)濟中創(chuàng)新信息管理的途徑

1.優(yōu)化配置。金融管理中信息化有重要作用，金融企業(yè)要讓信息化真正顯示優(yōu)勢，就要建立統(tǒng)一系統(tǒng)，實現(xiàn)組織從內(nèi)到外協(xié)調(diào)性。對資源合理配置，讓企業(yè)內(nèi)部各部門間各自做好工作和承擔職責。要重視財務(wù)與會計部門，使企業(yè)管理者能對投資與運營進行及時了解與分析。

2.建立先進的平臺。要對內(nèi)部各部門工作人員強化意識，并進行信息化知識培訓(xùn)，建立相應(yīng)管理系統(tǒng)與信息化平臺。通過平臺實現(xiàn)對管理數(shù)據(jù)與信息的整理，讓管理人員對財務(wù)信息全面了解，進而把握發(fā)展趨勢與基本走向。這樣管理人員能對企業(yè)經(jīng)濟作出判斷與分析，提高企業(yè)競爭力，達到市場需求。

3.加強管理隊伍。管理人員對企業(yè)信息化建設(shè)有決定性作用，因此，加強管理人員培訓(xùn)，使其做好資源管理，實現(xiàn)信息和理性與準確性。還要重視信息化制度建設(shè)，對信息化流程、要求和內(nèi)容等明確規(guī)定。

4.推進信息標準體系與應(yīng)用。標準化中，可先期推進容易部分，如網(wǎng)絡(luò)和基礎(chǔ)軟件等。有的標準化要依據(jù)不同時期，并分階段實施，如技術(shù)平臺等。標準化降低系統(tǒng)復(fù)雜性與管理難度，減少冗余和簡化操作，節(jié)約資源，重要的是還能達到不同時點需求。

5.信息化搭建多元化業(yè)務(wù)平臺。信息化建設(shè)數(shù)據(jù)倉庫，金融業(yè)務(wù)開展更有針對性，多元化業(yè)務(wù)具備更多可能。這樣業(yè)務(wù)多元化，服務(wù)綜合化和全能化，從分業(yè)到混業(yè)，金融信息化發(fā)展改變單一的經(jīng)營模式，達到綜合經(jīng)營。

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文章編號：1005-913X（2015）08-0183-01

隨著金融企業(yè)創(chuàng)新的不斷深入，其產(chǎn)品在創(chuàng)新、其經(jīng)營工具在創(chuàng)新、其管理在創(chuàng)新、其制度在創(chuàng)新。金融行業(yè)正生機勃勃的活躍在市場經(jīng)濟中，與此同時，金融企業(yè)的風險也與日俱增，做好在創(chuàng)新條件下的風險管理是企業(yè)改革的重點話題。

一、金融創(chuàng)新的活動特征

金融創(chuàng)新作為各種金融因素的整合，它是在金融市場的環(huán)境下，金融主體對有可能約束金融業(yè)發(fā)展的改革。通過創(chuàng)立新的管理制度，對各個金融因素進行整合，它的目標是追求更多的經(jīng)濟利潤。從金融創(chuàng)新的范疇來看： 小到融資工具、方法、業(yè)務(wù)，大到金融管理方式、制度與市場，只要是業(yè)務(wù)開展中出現(xiàn)阻礙因素，就會對環(huán)節(jié)進行變革，實現(xiàn)對阻礙因素的消除和規(guī)避。隨著市場經(jīng)濟體系的進一步完善，金融市場得到了很大的開放，在金融創(chuàng)新日漸活躍的環(huán)境下，各種業(yè)務(wù)推出，同時也豐富了金融市場，具體呈現(xiàn)出以下特點與趨勢。

（一）理財業(yè)務(wù)得到創(chuàng)新

在生活水平以及精神文明增加的同時，居民理財理念也發(fā)生了很大的轉(zhuǎn)變，不再拘泥于儲蓄這種單一的方式上，日漸往收益更多的理財轉(zhuǎn)變。這讓商業(yè)銀行推出了大量理財業(yè)務(wù)，還帶動了市場競爭。外受各種外資銀行的影響，理財變得更加熱鬧，在這期間出現(xiàn)了各種理財產(chǎn)品。

（二）金融機構(gòu)同質(zhì)

從當前的金融機構(gòu)來看，存在著各種金融機構(gòu)，并且這些機構(gòu)間都有著清晰的界限，負責各自領(lǐng)域。在金融創(chuàng)新力度不斷加快的今天，各種金融產(chǎn)品衍生，讓原本清晰的界限日漸模糊，所以在各種業(yè)務(wù)機構(gòu)交叉并行的情況下，各種業(yè)務(wù)逐漸向綜合化發(fā)展。

（三）金融創(chuàng)新必須控制同質(zhì)化

從金融業(yè)發(fā)展狀況來看： 雖然金融創(chuàng)新很活躍，但是在創(chuàng)新深度、廣度上依然存在問題，在各個部門相互復(fù)制的情況下，對實際金融創(chuàng)新數(shù)量造成了很大的影響，存在很多同質(zhì)化產(chǎn)品。

二、金融創(chuàng)新和金融風險的關(guān)系

所謂金融風險是在資金流動過程中，受不確定性因素的影響，進而產(chǎn)生的直接或間接的經(jīng)濟損失。首先，金融創(chuàng)新和風險管理存在著正向博弈的關(guān)系，金融創(chuàng)新的發(fā)展是需要風險管理促進的，相反金融創(chuàng)新管理形成了更加完善的金融風險管理體系。金融創(chuàng)新是基于市場背景和企業(yè)條件進行的創(chuàng)新，是基于原有政策進行的，其本質(zhì)是在進行逃避監(jiān)管。進行風險控制是在約束金融活動，金融的創(chuàng)新在某種意義上對風險控制起推動作用。在金融創(chuàng)新與金融管理的相互促進下，使金融企業(yè)的水準進一步提升。其次，金融創(chuàng)新的發(fā)展帶來了新的金融風險，一切活動均是存在著風險的，我們所要做的是將風險降到最低。金融的創(chuàng)新過程是對未來發(fā)展形勢的看好，是將風險有效轉(zhuǎn)移，是對收益與損失的宏觀調(diào)整，因此金融創(chuàng)新并未影響其風險的總量，只是將風險的存在方式進行了重新整合，同時為金融企業(yè)帶來了新形勢的風險。

三、金融創(chuàng)新帶來的風險

（一）資產(chǎn)證券化加大金融風險

在銀行證券中，一旦摻入不良資產(chǎn)，就會影響銀行信譽和發(fā)展。在對銀行造成不利影響的同時，對貨幣來說，也會伴隨很多負面影響，銀行證券化本身帶有很大的流動性，在大多數(shù)場合能夠施展貨幣功能，同時這也讓當時發(fā)行的貨幣遭到影響。另外，證券化也會影響貨幣政策的執(zhí)行力，從而對宏觀調(diào)控帶來不利影響。

（二）投機市場增加了風險破壞力

從金融業(yè)發(fā)展來看，雖然創(chuàng)新很大程度上對減小風險給予了工具，但是我們也應(yīng)該看到在創(chuàng)新的同時，還有很多風險偏好者投機，即使金融創(chuàng)新將風險暫時轉(zhuǎn)移到風險偏好者上，風險總數(shù)還是沒有降低。如果很多風險偏好者的投機遭到失敗，就無法將風險轉(zhuǎn)移，甚至對整個金融業(yè)都會造成不利影響。

（三）金融創(chuàng)新加大了經(jīng)營風險

隨著金融市場的擴大，越來越多的金融單位參與到市場競爭中，也帶動了金融機構(gòu)的競爭趨勢。針對這種情況，為了拓展市場占有率，贏得有利的競爭地位，很多金融機構(gòu)加大了創(chuàng)新進程，源源不斷地向市場輸入產(chǎn)品，同時這些產(chǎn)品也會涉及其他行業(yè)，在整個金融行業(yè)重合、交叉的環(huán)境下，同質(zhì)化開始出現(xiàn)。在各個單位競爭力度加強的環(huán)境下，金融單位的風險進入下一輪創(chuàng)新，從而影響金融單位的信用值，讓規(guī)避風險的能力減小。

四、積極應(yīng)對金融企業(yè)風險管理的對策

（一）加強政府部門對金融體系的監(jiān)管

加強政府部門對金融體系的監(jiān)管是金融企業(yè)正常運行的重要措施，國家相關(guān)部門的參與為金融創(chuàng)新提供了良好的外部環(huán)境。國家相關(guān)部門的監(jiān)管，在管理理念上是對創(chuàng)新和穩(wěn)定的協(xié)調(diào)。金融創(chuàng)新是金融發(fā)展的主要動力。為促進金融創(chuàng)新發(fā)展，國家對其的支持是必不可少的。通過國家與企業(yè)聯(lián)手進行金融監(jiān)管手段的完善，打擊違規(guī)違法行為。金融監(jiān)控的過程中要秉著維護金融穩(wěn)定和鼓勵金融創(chuàng)新并重的原則，對監(jiān)管尺度進行良好把握，實現(xiàn)創(chuàng)新與監(jiān)管的良性循環(huán)。

（二）加強金融企業(yè)內(nèi)部的自我控制

企業(yè)應(yīng)從自身著手，加強金融創(chuàng)新的主體內(nèi)部控制，將自我風險管理體系完善。金融創(chuàng)新是對金融產(chǎn)品未來市場的信心，因此，企業(yè)應(yīng)對金融創(chuàng)新的利弊進行科學(xué)的分析與判斷，對其市場影響要有足夠的心理準備及經(jīng)濟準備。在外部競爭日益激烈的背景下，金融產(chǎn)品日益多樣化、復(fù)雜化，金融企業(yè)要確立清晰的風險管理意識，并形成良好的風險預(yù)測體系，本著為企業(yè)負責、為國家負責、為人民負責的態(tài)度進行金融活動。金融企業(yè)要具有制定有效的、切實可行的風險防范制度，結(jié)合外部環(huán)境與自身情況，建立一套適用的風險預(yù)測評估系統(tǒng)，對風險進行科學(xué)的度量。

（三）強化國際間金融合作

在經(jīng)濟全球化和金融全球化的背景下，雖然我國金融行業(yè)面臨著國外金融機構(gòu)的沖擊。但是我們應(yīng)該認清經(jīng)濟形勢，當代的經(jīng)濟是在全球合作基礎(chǔ)上，共同發(fā)展的。各國對自身經(jīng)濟的負責是對全球經(jīng)濟穩(wěn)定的最大保障，因此各國之間的經(jīng)濟合作是不可避免的。因此，對金融風險方面的國際合作也是勢在必行的。例如，可以通過政府之間簽訂相關(guān)合作協(xié)議，對有關(guān)金融風險控制方面的問題進行國際合作。此外，企業(yè)通過國際間的合作會了解學(xué)習(xí)到先進的管理方法。強化國際間的金融合作是雙贏乃至多贏的金融風險應(yīng)對措施，是需要國家和企業(yè)認真面對的。

（四）控制好金融創(chuàng)新的途徑

控制好金融創(chuàng)新的途徑是企業(yè)進行謹慎經(jīng)營的戰(zhàn)略手段，首先金融機構(gòu)應(yīng)該在金融產(chǎn)品上給予重視?；谖覈幕緡椋^于復(fù)雜的金融產(chǎn)品不適用于我國市場，過于復(fù)雜的金融技術(shù)不適用于我國金融機構(gòu)。其次，金融機構(gòu)的創(chuàng)新方面，金融機構(gòu)混業(yè)經(jīng)營的風險是企業(yè)應(yīng)該關(guān)注的，企業(yè)應(yīng)該突出主業(yè)優(yōu)勢來適應(yīng)市場競爭。再次，金融制度創(chuàng)新上，政府應(yīng)該給予充分的幫助，企業(yè)自身應(yīng)該有效地落實自身的管理制度。

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摘 要 金融風險管理理論是現(xiàn)代金融學(xué)理論的一個重要分支，其理論體系具有一定的可操作性。本文通過對金融危機發(fā)生的根本原因的分析，指出這場危機展現(xiàn)出的現(xiàn)代金融系統(tǒng)性風險的程度、深度和廣度大大超出了我們對傳統(tǒng)金融風險的認識，既對金融風險管理和監(jiān)管模式帶來了史無前例的挑戰(zhàn)，也為金融風險管理模式創(chuàng)新賦予了新的啟示。

關(guān)鍵詞 金融危機 金融風險 金融風險管理

一、全球金融危機產(chǎn)生原因的分析

金融危機又稱金融風暴，是指一個國家或幾個國家與地區(qū)的全部或大部分金融指標，金融危機可以分為貨幣危機、債務(wù)危機、銀行危機等類型。此次美國爆發(fā)的金融危機呈現(xiàn)某種形式混合的趨勢。

迄今為止國內(nèi)外關(guān)于金融危機的成因眾說紛紜，概況起來有以下幾種觀點：第一是制度說，認為自由放任的資本主義制度是全球金融危機產(chǎn)生的根本原因。第二是政策說，認為美國的高消費、低儲蓄、長期低利率和寬松的貨幣政策是金融危機形成的主要原因。第三就是大家普遍認可的市場說，則主要從金融市場的微觀角度來分析危機的原因，認為過度的金融創(chuàng)新、寬松的金融監(jiān)管、金融機構(gòu)的高杠桿、評級機構(gòu)的道德風險和人性的貪婪等等都是造成金融危機的直接原因?？傊?，造成此次全球金融危機的背景和原因是復(fù)雜的，不能僅僅單獨從某一個方面出發(fā)去考慮問題，應(yīng)該將各個方面的問題有機的結(jié)合起來去思考。

二、金融風險管理歷程

（一）金融風險和金融風險管理的基本概念

金融風險是指任何有可能導(dǎo)致企業(yè)或機構(gòu)財務(wù)損失的風險。而風險是一個十分寬泛的詞匯，目前還遠沒有達成一致的認識，現(xiàn)在對風險解釋主要有以下一些觀點：1．風險是結(jié)果的任何變化2．風險是損失發(fā)生的可能性3．風險是預(yù)期損失的不利偏差4．風險是可度量的不確定性5．風險是未來收益的不確定性。金融風險主要包括：市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險、利率風險、合規(guī)風險、戰(zhàn)略風險和聲譽風險這幾種類型。

顧名思義，金融風險管理則是對相應(yīng)的金融風險進行管理。金融風險管理的過程大致需要風險識別、風險度量與風險管理控制三個環(huán)節(jié)。首先是風險識別是指在進行了實地調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，運用各種方法對實際存在的各種風險進行系統(tǒng)的歸類和實施全面的分析研究。其次是風險度量是指對金融風險發(fā)生的可能性或損失范圍、程度進行估計和衡量，并對不同程度的損失發(fā)生的可能性和損失后果進行定量分析。其中風險度量的主要方法有敏感性分析、VaR估計、情景分析與壓力測試。最后是風險管理控制是解決金融風險的途徑和方法。一般分為控制法和財務(wù)法。

（二）金融風險管理的發(fā)展

金融風險管理在半個多世紀的發(fā)展過程中，經(jīng)歷了信用風險管理、市場風險管理已經(jīng)全面風險管理的歷程。

金融風險管理的萌芽于20世紀50年代，那時金融風險集中在金融機構(gòu)，表現(xiàn)為獨立的金融系統(tǒng)的風險。政府管制、資本缺乏流動性以及技術(shù)限制在全球經(jīng)濟和金融市場中筑起的貿(mào)易壁壘，加之中央銀行控制著貨幣供應(yīng)和匯率，從而未發(fā)生過全面的金融危機。出現(xiàn)的危機僅限于個別銀行，突出表現(xiàn)為信用風險。進入20世紀80年代，曾經(jīng)由銀行以及政府主導(dǎo)的那種封閉的、嚴密控制的金融體系，已經(jīng)被資本世界范圍內(nèi)自由流動所取代，經(jīng)濟全球化取代了封閉的國內(nèi)市場，人們所熟悉的按照地域劃分的市場也以處于不斷變化之中。市場取代政府成為風險的承擔者和解決者。此時金融風險則主要表現(xiàn)為市場風險，其中具有代表性的案例則是80年代爆發(fā)的債務(wù)危機和儲貸危機。20世紀90年代以后，金融風險管理在不斷變化的全球金融環(huán)境中繼續(xù)得到迅速發(fā)展。不僅金融機構(gòu)和政府監(jiān)管部門對金融風險管理的重視程度在不斷提高，而且金融風險管理技術(shù)和手段也獲得了空前的發(fā)展。以信用風險的量化管理模型（如VaR和KMV模型）為代表的現(xiàn)代金融風險管理技術(shù)正迅速崛起，并日漸成為金融風險管理的主流。與此同時，金融風險管理由過去主要注重信用風險管理和市場風險管理發(fā)展到現(xiàn)在信用風險管理與市場風險管理并重，并兼顧其他風險管理的全面的風險管理系統(tǒng)。

三、金融風險管理發(fā)展的新趨勢

而隨著金融危機的發(fā)生，金融風險管理也進入了一個全新的時代。各國都更加重視完善相應(yīng)的金融風險管理體系，從而使金融風險管理得到了前所未有的發(fā)展。具體來說有以下幾個主要的方面。

（一）重視培養(yǎng)風險管理文化

一個金融機構(gòu)風險管理的失敗與否，不是因為缺乏信貸政策和相關(guān)的程序，即使設(shè)置非常復(fù)雜的風險控制手段，如果缺少一個好的風險管理些文化，所有這些都將是徒有形式。風險管理效果較好的企業(yè)具有共同的特征：領(lǐng)導(dǎo)者具有極強的風險意識，并極力將這種意識灌輸給企業(yè)內(nèi)的所有成員，即注重風險管理文化的培育。培養(yǎng)風險管理文化具體可以從兩個方面著手。1．樹立風險管理意識和理念。建立相應(yīng)的預(yù)警機制，編制各種風險識別標準，定時檢查各部門的執(zhí)行情況，力爭做到事前控制，對發(fā)現(xiàn)的問題進行跟蹤解決，并提交相關(guān)的報告。2．重塑人本主義的企業(yè)文化。用人本主義來逐漸地取代資本主義在企業(yè)中的主導(dǎo)地位，把企業(yè)中的人應(yīng)當視為人本身來看待，而不僅僅是看做一種生產(chǎn)要素。這種人本管理的本質(zhì)是以促進人自身自由、全面發(fā)展為根本目的的管理理念與管理模式，而這種方式有利于風險管理文化的培養(yǎng)。

因此各金融機構(gòu)應(yīng)該大力培育和塑造良好的風險管理文化，樹立正確的風險管理理念，增強員工風險管理意識，將風險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認識和自覺行動，促進企業(yè)建設(shè)系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風險管理機制。

（二）風險管理量化技術(shù)的發(fā)展

近些年來，金融風險管理量化手段和方法的發(fā)展主要表現(xiàn)在以下幾個方面：首先是持續(xù)期和凸性概念被引入銀行資產(chǎn)負債管理，使得銀行管理利率風險的傳統(tǒng)資產(chǎn)負債管理方法變更加科學(xué)。其次，隨著衍生金融工具和金融工程技術(shù)的發(fā)展，各種形式的對沖風險管理更使市場風險管理發(fā)生了深刻的變化，同時一些衡量和管理衍生金融工具自身風險的指標也得到了廣泛的利用和發(fā)展。但是衍生金融工具既可用于管理風險又可用于獲取盈利從而帶來風險的這種雙刃劍性質(zhì)在這此金融危機中得以充分暴露。目前，衍生金融工具自身的風險屬性跟其管理風險的屬性一樣得到了金融機構(gòu)和監(jiān)管機構(gòu)的充分重視。最后，VaR模型在20世紀90年代的迅速發(fā)展使得各種工具和市場上的風險的統(tǒng)一衡量和綜合管理獲得重大突破，VaR模型成為市場風險管理的一種共同標準，這種影響和變化甚至被稱為風險管理的VaR革命。因此在金融危機后，金融機構(gòu)重新明確了主要的風險因子和期限結(jié)構(gòu)。

另外衡量金融風險的技術(shù)是多種多樣的，各種衡量技術(shù)都有其自身的優(yōu)缺點，都服務(wù)于特定的目的。因此，脫離金融機構(gòu)風險管理的實際需要來評論這些技術(shù)的絕對優(yōu)劣是沒有意義的，重要的是要結(jié)合風險管理的實際需要選用恰當?shù)姆椒▉砗饬匡L險水平，并且要注意不同衡量方法之間相互取長補短的作用。

四、對于我國金融風險管理的啟示

（一）全面認識金融危機產(chǎn)生的原因，吸取美國金融風險管理的寶貴經(jīng)驗

本次金融危機顯示，為了切實提高我國金融監(jiān)管的效率，有效防范金融風險，因采取市場主導(dǎo)、集中管理的模式，從分業(yè)監(jiān)管逐步轉(zhuǎn)向統(tǒng)一監(jiān)管，可以考慮設(shè)立一個機構(gòu)，加強金融機構(gòu)的協(xié)調(diào)監(jiān)管，解決目前金融領(lǐng)域存在的監(jiān)管沖突、監(jiān)管空白等問題。

（二）提高風險度量水平

目前我國經(jīng)濟正處于持續(xù)上漲的周期，在這一過程中，極易出現(xiàn)追求利潤、忽視風險的非理性的經(jīng)營行為，一旦市場形勢出現(xiàn)扭轉(zhuǎn)，可能對金融機構(gòu)的經(jīng)營產(chǎn)生持續(xù)的負面影響，因此應(yīng)該加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制制度建設(shè)，引進先進的風險度量技術(shù)，提高金融機構(gòu)自身風險管理能力。

（三）推進金融創(chuàng)新

美國由于大量的金融創(chuàng)新且沒有節(jié)制的利用，導(dǎo)致次貸危機爆發(fā)引起金融危機，但是這并不意味著我們對金融創(chuàng)新視而不見。由于我國的金融創(chuàng)新不足，導(dǎo)致金融體系運作的效率低，一方面實體經(jīng)濟大量的資金需求得不到滿足，另一方面大量的資金低效率的運作，我國現(xiàn)有的金融體系已經(jīng)難以滿足滿足投資者多層次的投資需求，尤其是直接融資的規(guī)模遠小于間接投資，債券市場發(fā)育嚴重滯后于股票市場。因此，各方需求表面我國金融創(chuàng)新是大勢所趨。

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[4]羅珊.華東經(jīng)濟管理.金融風險管理理論回顧與展望.2010.12.

篇5

關(guān)鍵詞：信息化；金融經(jīng)濟管理；創(chuàng)新；應(yīng)用

一、信息化對金融經(jīng)濟管理的重要作用

(一)信息化對金融經(jīng)濟活動的監(jiān)督通過信息化管理，金融企業(yè)能夠?qū)?nèi)部各個部門進行整合，通過數(shù)據(jù)信息的采集、處理和分析，掌握企業(yè)發(fā)展動態(tài)，分析企業(yè)存在的優(yōu)勢和存在的問題，為正確決策和判斷提供數(shù)據(jù)信息支持，對金融企業(yè)經(jīng)濟活動進行有效監(jiān)督，從而降低經(jīng)營管理風險。

(二)信息化對金融資源的合理分配金融企業(yè)信息化管理擺脫了傳統(tǒng)金融行業(yè)時間和空間的限制，利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息通信技術(shù)能夠多分布在全球各地的潛在市場進行有效開發(fā)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)的拓展。同時，通過信息化管理，能夠?qū)⑸⒉荚谑澜绶秶鷥?nèi)的分支機構(gòu)進行資源整合，加快金融活動工作效率，提高金融企業(yè)在市場競爭中的優(yōu)勢地位。

(三)信息化提升金融市場競爭力金融經(jīng)濟管理信息化是基于當前信息技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，利用現(xiàn)代化的技術(shù)手段實現(xiàn)了傳統(tǒng)金融管理方式的優(yōu)化和升級，發(fā)揮出互聯(lián)網(wǎng)便捷和開放的優(yōu)勢，能夠最大程度開發(fā)和利用社會各種資源，不僅能夠?qū)崿F(xiàn)對潛在用戶的發(fā)掘，還能夠通過信息化管理，地風險進行提前預(yù)測和防范，進而提高金融企業(yè)經(jīng)營管理效率，提高企業(yè)市場競爭力。

二、信息化在金融經(jīng)濟管理中的應(yīng)用

(一)信息化奠定金融經(jīng)濟管理基礎(chǔ)互聯(lián)網(wǎng)和信息通信技術(shù)為現(xiàn)代金融業(yè)務(wù)和金融服務(wù)的實現(xiàn)奠定了基礎(chǔ)。在全球經(jīng)濟一體化的背景下，金融經(jīng)濟管理全球化已經(jīng)成為發(fā)展的必然趨勢，信息化管理通過互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)拉近了金融企業(yè)和客戶之前的距離，讓客戶能夠獲得更多金融產(chǎn)品和服務(wù)的選擇。

(二)信息化提高金融經(jīng)濟管理效率金融經(jīng)濟管理信息化實現(xiàn)了數(shù)據(jù)采集處理和分析的準確性和便捷性，為金融企業(yè)市場交易提供了物質(zhì)和技術(shù)基礎(chǔ)。促進了全球金融市場的形成，加快了資本的流動速度，在提高金融經(jīng)濟管理效率的同時擴大金融市場范圍。

(三)信息化提高金融經(jīng)濟服務(wù)效率金融經(jīng)濟管理信息化帶來是金融服務(wù)能夠在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下進行，用戶通過網(wǎng)絡(luò)信息獲取金融機構(gòu)所提供金融產(chǎn)品信息，通過身份驗證等方式進行注冊，從而享受到金融企業(yè)提供的各類服務(wù)；同時，金融企業(yè)也可以利用信息化手段對客戶實現(xiàn)征信等進行全方位考察，在對金融風險進行規(guī)避的同時，擴大服務(wù)范圍，提高金融企業(yè)市場形象。

三、金融經(jīng)濟管理中信息化管理創(chuàng)新策略

(一)加強信息化管理隊伍建設(shè)要實現(xiàn)金融信息化管理創(chuàng)新發(fā)展，需要加強金融企業(yè)人才隊伍建設(shè)。金融經(jīng)濟管理信息化對人才綜合素質(zhì)提出了更高的要求，不僅要具備金融行業(yè)必備的專業(yè)知識和技巧，還要具備信息化管理的先進理念。金融企業(yè)要擴大人才吸納和培養(yǎng)渠道，擴大人才資源渠道，從而提高金融企業(yè)核心競爭力。

(二)優(yōu)化信息化管理平臺要實現(xiàn)金融經(jīng)濟管理信息化創(chuàng)新發(fā)展，要推進金融企業(yè)經(jīng)濟管理事務(wù)處理系統(tǒng)建設(shè)，對各種經(jīng)濟活動進行分析，獲取更多實時信息，提高經(jīng)營管理的時效性；此外，優(yōu)化信息化管理平臺，實現(xiàn)金融企業(yè)不同部門和分支機構(gòu)信息交互，對金融企業(yè)資源進行有效整合。

(三)運用大數(shù)據(jù)技術(shù)推動技術(shù)升級隨著當前大數(shù)據(jù)技術(shù)發(fā)展，加快了信息采集和處理的便捷性和準確性。金融經(jīng)濟管理涉及的信息量龐大，將金融經(jīng)濟管理與大數(shù)據(jù)處理技術(shù)相融合，實現(xiàn)信息化管理系統(tǒng)升級，將促進金融企業(yè)的快速發(fā)展。

四、結(jié)束語

金融經(jīng)濟管理信息化創(chuàng)新發(fā)展不僅加快了金融企業(yè)工作效率，促進企業(yè)資源的整合，加快金融業(yè)務(wù)拓展，還實現(xiàn)了服務(wù)的不斷升級。在科技快速發(fā)展的時代中，金融企業(yè)需要不斷加強人才培養(yǎng)，利用先進科技完善管理，這樣才能夠?qū)崿F(xiàn)更快速發(fā)展。

參考文獻

篇6

一、金融業(yè)機構(gòu)信息管理應(yīng)用基本情況

金融業(yè)機構(gòu)信息的完整性和準確性難以保障，制約了金融業(yè)機構(gòu)信息管理應(yīng)用推廣進程。以池州市為例，按《金融機構(gòu)編碼規(guī)范》應(yīng)配碼金融機構(gòu)數(shù)為355家，截至2014年10月末，池州市金融機構(gòu)信息共配碼326家，其中銀行業(yè)金融機構(gòu)300家，證券保險機構(gòu)18家，其他類金融機構(gòu)信息8家（見表1所列）。

二、推廣應(yīng)用中存在的問題

（一）非銀行類金融機構(gòu)信息賦碼工作被動滯后

《規(guī)定》第三條明確了“適用于金融業(yè)機構(gòu)信息的新增、變更和撤銷”的六大類金融機構(gòu)，小額貸款公司即屬于第六類“中國人民銀行認定的其他有關(guān)金融機構(gòu)”，按屬地管理原則應(yīng)由所在地人民銀行分支機構(gòu)根據(jù)《金融機構(gòu)編碼規(guī)范》予以賦碼。但因缺乏對小貸公司等其他類金融機構(gòu)的有效管理手段，加之這些機構(gòu)主動接受監(jiān)管的意識欠缺，大部分小貸公司等其他類金融機構(gòu)的設(shè)立、變更和撤銷沒有及時向當?shù)厝嗣胥y行報備，機構(gòu)信息編碼常出現(xiàn)遺漏和滯后。如至2014年10月末，池州市經(jīng)省金融辦批準開業(yè)的小額貸款公司21家、融資擔保公司9家，典當行6家。上述36家金融機構(gòu)在成立之初都沒有主動向人民銀行池州市中支申請金融機構(gòu)信息編碼，都是在涉及人民銀行業(yè)務(wù)時，由業(yè)務(wù)部門提出申請，目前系統(tǒng)中僅有8家機構(gòu)信息，還有1家小貸公司已倒閉，但系統(tǒng)未給予撤銷，尚有28家未予賦碼。

（二）信息采集不及時

《規(guī)定》明確要求：“金融機構(gòu)新增、變更或撤銷，應(yīng)在有關(guān)部門批準后的7個工作日內(nèi)準確、完整地向人民銀行報送相關(guān)信息?！钡{(diào)查中發(fā)現(xiàn)，依然存在一些金融機構(gòu)未在規(guī)定時間內(nèi)向人民銀行報送有關(guān)新增、變更、撤銷信息的現(xiàn)象，其中有的機構(gòu)滯后數(shù)月甚至一年才報送相關(guān)信息，有的機構(gòu)經(jīng)人民銀行多次催促也無動于衷。究其原因，一是這些單位的領(lǐng)導(dǎo)不重視，二是牽頭部門不明確，三是交接手續(xù)不完備。由于信息報送嚴重滯后，金融業(yè)機構(gòu)信息管理系統(tǒng)中的內(nèi)容不能及時更新，嚴重影響了金融業(yè)機構(gòu)信息的準確性、時效性。

（三）用戶權(quán)限設(shè)置不合理

一是人民銀行縣支行缺乏管理權(quán)限。根據(jù)人民銀行“兩綜合、兩管理”要求，人民銀行縣支行對所轄金融業(yè)機構(gòu)具有開業(yè)管理和日常管理的職權(quán)，但系統(tǒng)中沒有為縣支行開設(shè)權(quán)限，給其日常工作帶來諸多不便。二是系統(tǒng)不能為商業(yè)銀行支行以下機構(gòu)創(chuàng)建用戶，導(dǎo)致各商業(yè)銀行支行無法登錄系統(tǒng)并進行信息驗證，給驗證工作造成一定困難。

（四）缺乏明確罰則致約束力不強

目前，對于嚴重違反《規(guī)定》的機構(gòu)尚缺乏有效的處罰手段，《規(guī)定》第七章“罰則”部分對金融機構(gòu)信息管理中出現(xiàn)的違規(guī)行為處罰均表述為“依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)進行處罰”，由于沒有明確的罰則措施，基層央行在實際操作中對嚴重違反管理規(guī)定的機構(gòu)究竟依據(jù)什么法律法規(guī)進行怎樣的處罰，至今沒有具體規(guī)定與實施細則。由于處罰依據(jù)、處罰尺度和處罰程序尚未明確，《規(guī)定》的貫徹執(zhí)行存在較大難度。

三、建議與對策

（一）修訂完善《規(guī)定》

隨著金融業(yè)機構(gòu)信息管理系統(tǒng)的不斷升級，功能不斷擴充，以及金融業(yè)機構(gòu)編碼的擴展應(yīng)用，建議總行及時修訂完善《規(guī)定》。

（二）加大金融業(yè)機構(gòu)信息管理應(yīng)用工作的宣傳推廣力度

人民銀行各分支機構(gòu)聯(lián)合地方金融辦等地方金融管理部門，加大金融機構(gòu)信息管理工作的培訓(xùn)和宣傳，普及金融機構(gòu)編碼作為金融機構(gòu)“身份證號碼”的重要意義，增強小額貸款公司、典當行、融資性擔保公司等其他金融機構(gòu)加入金融業(yè)機構(gòu)信息管理工作的主動性和積極性。

（三）加強信息采集工作

信息的采集與報送是金融業(yè)機構(gòu)信息管理工作的重要環(huán)節(jié)，為有效解決信息采集滯后這一突出問題，人民銀行各級機構(gòu)應(yīng)著力抓好“二個落實”。一是積極開展年度檢查，根據(jù)《規(guī)定》以及總行相關(guān)文件精神，每年開展一次年度行政執(zhí)法檢查，成立由分管行領(lǐng)導(dǎo)為檢查組長，科技部門負責同志為副組長，以及科技相關(guān)人員為成員的行政執(zhí)法小組，制定檢查方案，嚴格執(zhí)行規(guī)定的檢查比例，認真開展年度檢查，對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題以行發(fā)文的形式通報給各金融機構(gòu)，并督促整改。二是積極開展對新增金融業(yè)機構(gòu)的開業(yè)檢查指導(dǎo)，為及時掌握轄內(nèi)新增金融業(yè)機構(gòu)的信息情況，聯(lián)合相關(guān)業(yè)務(wù)部門對轄內(nèi)新增的金融業(yè)機構(gòu)開展開業(yè)前的現(xiàn)場檢查和指導(dǎo)工作，督促新開業(yè)機構(gòu)積極按章報送機構(gòu)信息，及時辦理金融機構(gòu)代碼證。

（四）開放金融機構(gòu)信息管理系統(tǒng)對各金融機構(gòu)的訪問接口

一是建議將分支機構(gòu)較多的銀行信息錄入關(guān)口前移，為金融機構(gòu)特別是接入城市金融網(wǎng)的所有金融業(yè)機構(gòu)增加用戶、限定權(quán)限，使金融機構(gòu)可實時查詢，變更各自所轄分支機構(gòu)信息，人民銀行根據(jù)提交的紙質(zhì)材料負責復(fù)核、審核及歸檔。二是在充分做好信息安全保障的前提下，便于非銀行金融機構(gòu)查詢信息，增強互動，總行可將管理系統(tǒng)移植到互聯(lián)網(wǎng)。

（五）加大信息管理力度，明確罰則具體措施

篇7

1.1更好的監(jiān)管金融企業(yè)

通過信息化管理的實行，金融企業(yè)的決策人員可以將先進的信息管理技術(shù)給應(yīng)用過來，準確掌握全企業(yè)的生產(chǎn)運營情況，對經(jīng)營過程中的各種狀況進行明確了解，對細節(jié)中存在的問題進行發(fā)現(xiàn)。然后，決策者可以全面的觀察突發(fā)事件，結(jié)合具體情況，將相應(yīng)的針對性解決措施給應(yīng)用過來。這樣一來，決策人員就可以對整個企業(yè)的運行情況進行全局操控，并且構(gòu)建相關(guān)的監(jiān)管制度，對金融企業(yè)的順利運營起到有效的推動作用。

1.2合理配置資源

在經(jīng)濟全球化背景下，競爭日趨激烈，很多金融企業(yè)都有子公司成立，并且在外地建立，那么信息化的管理和支持就更加的重要。借助于信息化的實現(xiàn)，可以有效連接不同地區(qū)的企業(yè)和部門，以便促使管理人員和決策人員更好的配置資源，對于過去因為地域差異導(dǎo)致的金融企業(yè)管理和運營的弊端，進行有效的改善，管理者可以實時掌握整個企業(yè)的運營情況。

1.3促使金融企業(yè)的綜合競爭力得到提升

市場經(jīng)濟體制的確立和完善，促使金融企業(yè)在發(fā)展過程中面臨著日趨激烈的市場競爭，可以金融企業(yè)要想獲得發(fā)展和壯大，就需要對信息化產(chǎn)生足夠的重視。金融企業(yè)只有強化信息化建設(shè)，方可以與激烈的市場競爭環(huán)境所適應(yīng)，對管理模式進行轉(zhuǎn)變，提升自身的綜合競爭力。

2強化信息化管理的途徑

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，信息化在金融經(jīng)濟管理應(yīng)用中還存在著很多的問題。首先，管理理念較為落后，很多的金融企業(yè)依然在經(jīng)濟管理中采取陳舊的管理理念，沒有結(jié)合實際情況和時展的要求進行革新。很多企業(yè)管理者都對企業(yè)的盈利和收入過分關(guān)心，卻不注意控制成本，這樣一來，就容易出現(xiàn)入不敷出的問題；其次，信息化平臺落后，如今大部分企業(yè)都將計算機信息系統(tǒng)應(yīng)用了過來，它可以促使人們對服務(wù)的要求得到滿足。但是卻沒有構(gòu)建統(tǒng)一的信息化平臺，這樣系統(tǒng)之間就無法同步的傳輸信息，無法得到準確的數(shù)據(jù)；最后，就是信息化建設(shè)水平較為落后。我國金融企業(yè)在經(jīng)濟管理方面，人才缺失問題較為嚴重，經(jīng)濟管理人員往往身兼數(shù)職，這樣雖然可以減少勞動成本，但是卻無法提高工作效率。我國金融企業(yè)開始重視信息化建設(shè)，將計算機信息技術(shù)應(yīng)用到了產(chǎn)品改造過程中，但是卻沒有較高的信息化建設(shè)水平，信息化還沒有得到完全實現(xiàn)。

2.1優(yōu)化資源配置

在金融經(jīng)濟管理中，信息化發(fā)揮著十分重要的作用，金融企業(yè)要想將信息化管理的優(yōu)勢給充分發(fā)揮出來，就需要對統(tǒng)一的管理系統(tǒng)進行構(gòu)建，促使組織從上到下從內(nèi)到外的協(xié)調(diào)性得到實現(xiàn)。通過合理配置資源，金融企業(yè)內(nèi)部的各個部門之間都可以將自己的工作做好，將相應(yīng)的責任承擔下去。此外，還要對財務(wù)和會計部門的建設(shè)充分重視，這樣金融企業(yè)的管理人員就可以及時的了解和分析企業(yè)的投資和運營狀況。

2.2對信息化平臺進行構(gòu)建

要從意識上來強化企業(yè)內(nèi)部各個部門各階層的工作人員，并且大力培訓(xùn)，傳授信息化管理知識，將先進的技術(shù)應(yīng)用過來，對信息化管理系統(tǒng)和信息化平臺進行構(gòu)建。借助于信息化平臺，可以更好地分析和整理企業(yè)經(jīng)濟管理數(shù)據(jù)和信息，企業(yè)管理人員可以更加全面的了解財務(wù)信息，對企業(yè)的未來發(fā)展趨勢和基本走向進行把握，對于企業(yè)的經(jīng)濟走向做出科學(xué)的判斷，進而提升企業(yè)的綜合競爭力，市場需求也可以得到有效滿足。

2.3對信息化管理隊伍建設(shè)進行強化

金融企業(yè)信息化建設(shè)質(zhì)量，會受到經(jīng)濟管理人員素質(zhì)高低的直接影響，因此，就需要大力培訓(xùn)管理人員，促使其信息資源的管理工作質(zhì)量得到提升，以便得到更加合理和準確的信息數(shù)據(jù)。另外，還需要對經(jīng)濟管理信息化制度的建設(shè)充分重視，要明確的規(guī)定信息化工作的流程、要求和工作內(nèi)容等。

3結(jié)語

篇8

關(guān)鍵詞：汽車；金融信貸；風險

汽車金融信貸業(yè)務(wù)的開展可以幫助提高人們的生活質(zhì)量、促進汽車行業(yè)的大力發(fā)展，但是與此同時，汽車金融信貸業(yè)務(wù)的開展也有可能出現(xiàn)汽車金融信貸風險，給行業(yè)的發(fā)展帶來不利影響。因此，為了更好地保證汽車行業(yè)的發(fā)展，減小汽車金融信貸的風險，行業(yè)相關(guān)人員必須要就汽車金融信貸風險進行具體的分析和認識，以便采取有效措施予以風險防范、以下本文就汽車金融信貸風險的相關(guān)內(nèi)容進行具體分析。

一、汽車金融信貸風險的發(fā)展現(xiàn)狀

近年來我國汽車行業(yè)的發(fā)展十分迅速，從2005年到2015年，我國汽車的銷量從570.77萬輛逐漸增加至超過2000萬輛。汽車行業(yè)的發(fā)展同時也帶動了我國汽車金融信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。國際從上世紀90年代開始放松了對汽車金融信貸的控制，因此推動了汽車金融信貸業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展，但是由于當前我國汽車金融信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展時間較短，業(yè)務(wù)發(fā)展還不夠成熟，加上人均消費能力的限制，導(dǎo)致當前汽車金融信貸發(fā)展中風險性極大，嚴重制約了汽車行業(yè)的快速發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計，2016年汽車金融業(yè)務(wù)增長率超過30%，國內(nèi)汽車總體平均信貸滲透率也達到了30%，消費貸款金額接近9000億元，但是2015年的汽車金融信貸還款數(shù)卻剩下3000多億元?？梢钥闯龅氖?，我國汽車金融信貸的風險較大，如不及時采取有效措施進行解決將會嚴重制約我國汽車行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展以及我國金融行業(yè)的健康發(fā)展。

二、汽車金融信貸風險的成因分析

1.員工的汽車金融信貸意識較為薄弱

汽車金融信貸風險的出現(xiàn)與各個方面因素均有著密切的關(guān)聯(lián)，其中最直接的原因在于汽車金融行業(yè)工作人員在金融信貸過程中沒有提高自我的汽車金融信貸風險意識，以至于在實際的工作中沒有真正認識到防范汽車金融信貸風險的重要性。加上部分工作人員的實際工作能力還有待提高，對客戶的信用信息等了解不夠充分，在尚未確定貸款人還款能力的情況下就直接給客戶辦理貸款業(yè)務(wù)，因此很容易會出現(xiàn)汽車金融信貸風險，給汽車金融信貸業(yè)務(wù)和企業(yè)行業(yè)的發(fā)展帶來嚴重的不利影響。

2.汽車金融行業(yè)在發(fā)展中出現(xiàn)經(jīng)營漏洞

汽車金融信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展必須要求汽車金融公司能夠協(xié)助汽車企業(yè)辦理金融貸款業(yè)務(wù)，在此過程中，如果汽車金融公司自身的經(jīng)營水平較低，出現(xiàn)未遵守國家的有關(guān)規(guī)定、合作意識薄弱甚至是企業(yè)各個部門相互扯皮的情況，必然會增加汽車金融信貸風險，影響汽車金融信貸業(yè)務(wù)的有序發(fā)展。

3.國家有關(guān)政策的影響

汽車金融信貸業(yè)務(wù)的辦理與國家的宏觀調(diào)控有著重要的關(guān)聯(lián)，國家通過對市場經(jīng)濟發(fā)展的實際情況制定有針對性的貨幣政策和財政政策，而這些貨幣政策和財政政策對汽車金融信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展則會產(chǎn)生直接的影響。例如，稅收政策是國家的宏觀經(jīng)濟政策而質(zhì)疑，稅收政策的制定會導(dǎo)致人們的經(jīng)濟收益受到影響，從而影響人們的收入水平，繼而影響人們償還汽車貸款的能力。財政政策如此，物價水平的波動同樣會引發(fā)嚴重的汽車金融信貸風險，給汽車金融行業(yè)的發(fā)展帶來嚴重的不利影響。

4.市場經(jīng)濟變動產(chǎn)生的不良影響

市場經(jīng)濟變動對于汽車金融信貸風險的影響主要體現(xiàn)在其經(jīng)濟周期性的波動上。經(jīng)濟周期性波動指的是市場經(jīng)濟在發(fā)展過程中出現(xiàn)的三個階段。第一，在經(jīng)濟繁榮發(fā)展階段，汽車行業(yè)的發(fā)展非常迅速，市場的投資總額也會增加，與此同時會帶動銀行利率的增長，有可能引發(fā)汽車金融信貸風險；第二，經(jīng)濟衰退時期或者市場經(jīng)濟蕭條時期，人們的購買力下降、收入水平也會受到一定的影響，因此會降低人們的還款能力，從而導(dǎo)致汽車金融信貸風險加劇。因此可以看出，市場經(jīng)濟的變動對于我國汽車金融信貸風險的形成有著重要的影響。

5.市場環(huán)境的不良競爭模式

雖然汽車金融信貸業(yè)務(wù)容易出現(xiàn)較高的汽車金融信貸風險，對汽車行業(yè)以及汽車金融行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展均存在不利的影響，但是事實上我國汽車行業(yè)的發(fā)展空間仍然很大，因此汽車金融信貸的市場競爭依然較為激烈。市場競爭是推動市場經(jīng)濟不斷發(fā)展的內(nèi)在動力，但是不良的市場競爭環(huán)境也有可能出現(xiàn)市場經(jīng)濟風險，給汽車金融信貸的發(fā)展帶來嚴重的不利影響。例如，當前不少銀行和汽車金融機構(gòu)在信息技術(shù)的支持下推行了各種各樣的新型貸款產(chǎn)品和服務(wù)，一方面這給消費者提供了巨大的便利，但是另一方面卻過度刺激了汽車金融信貸市場，導(dǎo)致汽車金融信貸市場出現(xiàn)信貸門檻低、貸款人員還款能力無法保證的情況，加劇了汽車金融信貸的風險。

三、汽車金融信貸風險的防范策略

1.建立完善的汽車金融信貸管理體系

要提高員工的汽車金融信貸風險防范意識必須要求汽車金融機構(gòu)能夠采取有效的措施，如制定完善的汽車金融信貸管理體系、制定明確的風險管理策略等，為汽車金融信貸風險的防范工作提供必要的制度基礎(chǔ)。此外，要加強對汽車金融信貸風險的防范首先要求汽車金融行業(yè)工作人員能夠增強自我的汽車金融信貸意識，有意識地提高自我防范汽車金融信貸風險的能力，促進汽車金融信貸業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展。因此，汽車金融機構(gòu)還需要加強對工作人員的專業(yè)瀆職，增強工作人員的汽車金融信貸風險意識，并規(guī)范工作人員的汽車金融信貸操作行為，降低汽車金融信貸中的操作風險。

2.加強機構(gòu)內(nèi)部的風險管理

第一，汽車金融機構(gòu)在實際的運行過程中應(yīng)該要建立健全風險預(yù)警機制，對汽車金融信貸風險進行科學(xué)的評估，借貸過程中必須要加強對客戶貸款能力、信用度等方面的綜合分析，降低汽車金融信貸的風險；第二，汽車金融機構(gòu)必須要完善內(nèi)部控制制度，對公司的各個工作崗位和員工進行合理的安排，并建立明確的責任制度，責任到個人和各單位，務(wù)必提高工作人員的工作責任心和工作積極性，提高人們的集體意識和協(xié)作意識，為汽車金融信貸的健康發(fā)展提供基礎(chǔ)。

3.創(chuàng)新金融產(chǎn)品

創(chuàng)新金融產(chǎn)品，為客戶提供更加貼心、有實效的金融服務(wù)需求是保證推動汽車金融行業(yè)發(fā)展的前提，汽車金融行業(yè)只有根據(jù)客戶的實際需求創(chuàng)新金融產(chǎn)品，才能夠獲得優(yōu)質(zhì)客戶的信賴，從而吸引更多優(yōu)質(zhì)客戶，這對于防范汽車金融信貸風險也有著重要的意義。因此，各汽車金融機構(gòu)可以向西方國家汽車金融行業(yè)的發(fā)展學(xué)習(xí)，如美國汽車金融發(fā)展中提供的融資租賃服務(wù)，我國也可以開發(fā)同樣或者類似的金融產(chǎn)品，以實現(xiàn)汽車行業(yè)和金融行業(yè)的共同發(fā)展。同時，金融機構(gòu)還可以通過開發(fā)債券和商業(yè)票據(jù)的方式來降低汽車金融信貸風險。

4.加強政府的宏觀調(diào)控

政府在汽車金融信貸風險防范中發(fā)揮著重要的作用，因此，要加強對汽車金融信貸的風險防范必須要求政府能夠完善相關(guān)的法律法規(guī)，為汽車金融信貸的發(fā)展提供必要的外部環(huán)境保障。例如，政府必須要完善汽車金融信貸過程中貸款人信用相關(guān)的法律法規(guī)，對個人的信用情況進行科學(xué)的管理，以便幫助汽車金融機構(gòu)掌握客戶的信用度，從而幫助汽車金融機構(gòu)決定是否要進行借貸。此外，政府還需要采用信息技術(shù)來進行個人信息的完善，幫助各大銀行和金融機構(gòu)掌握更加充分的個人信息，降低汽車金融信貸風險。

5.加強市場建設(shè)

市場經(jīng)濟波動對于汽車金融信貸的影響較大，為了降低因市場經(jīng)濟波動而產(chǎn)生的汽車金融信貸風險，汽車金融機構(gòu)需要加強自我建設(shè)，政府需要通過制定相關(guān)的法律政策，同時政府還必須加強對汽車金融市場的重視，尤其需要加強二手車市場的科學(xué)建設(shè)。二手車是當前汽車金融信貸中的重要抵押物，因此政府要加強對二手車市場的管理和規(guī)范，保證二手車市場的健康發(fā)展。

結(jié)語

綜上所述，汽車金融信貸風險的形成對于汽車行業(yè)以及汽車金融行業(yè)的發(fā)展均存在嚴重的不利影響，為了降低這些汽車金融信貸風險，汽車金融機構(gòu)以及政府必須要采取有效措施予以應(yīng)對。從內(nèi)部建設(shè)來看，要降低金融信貸風險就必須要求企業(yè)能夠提高人員的專業(yè)素質(zhì)，降低汽車金融信貸的操作風險，并要求金融機構(gòu)能夠加強自我建設(shè)，提升市場競爭實力。而從外部環(huán)境建設(shè)來看，政府也需要加強對政策保障，切實降低汽車金融信貸風險，促進市場的健康、有序發(fā)展。

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篇9

非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法 第一章　總　則

第一條　為了履行《多邊稅收征管互助公約》和《金融賬戶涉稅信息自動交換多邊主管當局間協(xié)議》規(guī)定的義務(wù)，規(guī)范金融機構(gòu)對非居民金融賬戶涉稅信息的盡職調(diào)查行為，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》《中華人民共和國反洗錢法》等法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條　依法在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融機構(gòu)開展非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查工作，適用本辦法。

第三條　金融機構(gòu)應(yīng)當遵循誠實信用、謹慎勤勉的原則，針對不同類型賬戶，按照本辦法規(guī)定，了解賬戶持有人或者有關(guān)控制人的稅收居民身份，識別非居民金融賬戶，收集并報送賬戶相關(guān)信息。

第四條　金融機構(gòu)應(yīng)當建立完整的非居民金融賬戶盡職調(diào)查管理制度，設(shè)計合理的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，并定期對本辦法執(zhí)行落實情況進行評估，妥善保管盡職調(diào)查過程中收集的資料，嚴格進行信息保密。金融機構(gòu)應(yīng)當對其分支機構(gòu)執(zhí)行本辦法規(guī)定的盡職調(diào)查工作作出統(tǒng)一要求并進行監(jiān)督管理。

金融機構(gòu)應(yīng)當向賬戶持有人充分說明本機構(gòu)需履行的信息收集和報送義務(wù)，不得明示、暗示或者幫助賬戶持有人隱匿身份信息，不得協(xié)助賬戶持有人隱匿資產(chǎn)。

第五條　賬戶持有人應(yīng)當配合金融機構(gòu)的盡職調(diào)查工作，真實、及時、準確、完整地向金融機構(gòu)提供本辦法規(guī)定的相關(guān)信息，并承擔未遵守本辦法規(guī)定的責任和風險。

第二章　基本定義

第六條　本辦法所稱金融機構(gòu)，包括存款機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資機構(gòu)、特定的保險機構(gòu)及其分支機構(gòu)：

(一)存款機構(gòu)是指在日常經(jīng)營活動中吸收存款的機構(gòu);

(二)托管機構(gòu)是指近三個會計年度總收入的百分之二十以上來源于為客戶持有金融資產(chǎn)的機構(gòu)，機構(gòu)成立不滿三年的，按機構(gòu)存續(xù)期間計算;

(三)投資機構(gòu)是指符合以下條件之一的機構(gòu)：

1.近三個會計年度總收入的百分之五十以上來源于為客戶投資、運作金融資產(chǎn)的機構(gòu)，機構(gòu)成立不滿三年的，按機構(gòu)存續(xù)期間計算;

2.近三個會計年度總收入的百分之五十以上來源于投資、再投資或者買賣金融資產(chǎn)，且由存款機構(gòu)、托管機構(gòu)、特定的保險機構(gòu)或者本項第1目所述投資機構(gòu)進行管理并作出投資決策的機構(gòu)，機構(gòu)成立不滿三年的，按機構(gòu)存續(xù)期間計算;

3.證券投資基金、私募投資基金等以投資、再投資或者買賣金融資產(chǎn)為目的而設(shè)立的投資實體。

(四)特定的保險機構(gòu)是指開展有現(xiàn)金價值的保險或者年金業(yè)務(wù)的機構(gòu)。本辦法所稱保險機構(gòu)是指上一公歷年度內(nèi)，保險、再保險和年金合同的收入占總收入比重百分之五十以上的機構(gòu)，或者在上一公歷年度末擁有的保險、再保險和年金合同的資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重百分之五十以上的機構(gòu)。

本辦法所稱金融資產(chǎn)包括證券、合伙權(quán)益、大宗商品、掉期、保險合同、年金合同或者上述資產(chǎn)的權(quán)益，前述權(quán)益包括期貨、遠期合約或者期權(quán)。金融資產(chǎn)不包括實物商品或者不動產(chǎn)非債直接權(quán)益。

第七條　下列機構(gòu)屬于本辦法第六條規(guī)定的金融機構(gòu)：

(一)商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構(gòu)以及政策性銀行;

(二)證券公司;

(三)期貨公司;

(四)證券投資基金管理公司、私募基金管理公司、從事私募基金管理業(yè)務(wù)的合伙企業(yè);

(五)開展有現(xiàn)金價值的保險或者年金業(yè)務(wù)的保險公司、保險資產(chǎn)管理公司;

(六)信托公司;

(七)其他符合條件的機構(gòu)。

第八條　下列機構(gòu)不屬于本辦法第六條規(guī)定的金融機構(gòu)：

(一)金融資產(chǎn)管理公司;

(二)財務(wù)公司;

(三)金融租賃公司;

(四)汽車金融公司;

(五)消費金融公司;

(六)貨幣經(jīng)紀公司;

(七)證券登記結(jié)算機構(gòu);

(八)其他不符合條件的機構(gòu)。

第九條　本辦法所稱金融賬戶包括：

(一)存款賬戶，是指開展具有存款性質(zhì)業(yè)務(wù)而形成的賬戶，包括活期存款、定期存款、旅行支票、帶有預(yù)存功能的信用卡等。

(二)托管賬戶，是指開展為他人持有金融資產(chǎn)業(yè)務(wù)而形成的賬戶，包括客戶買賣金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)以及接受客戶委托、為客戶管理受托資產(chǎn)的業(yè)務(wù)：

1.客戶買賣金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)包括證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)、期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù)、客戶開展貴金屬、國債業(yè)務(wù)或者其他類似業(yè)務(wù);

2.接受客戶委托、為客戶管理受托資產(chǎn)的業(yè)務(wù)包括金融機構(gòu)發(fā)起、設(shè)立或者管理不具有獨立法人資格的理財產(chǎn)品、基金、信托計劃、專戶/集合類資產(chǎn)管理計劃或者其他金融投資產(chǎn)品。

(三)其他賬戶，是指符合以下條件之一的賬戶：

1.投資機構(gòu)的股權(quán)或者債權(quán)權(quán)益，包括私募投資基金的合伙權(quán)益和信托的受益權(quán);

2.具有現(xiàn)金價值的保險合同或者年金合同。

第十條　本辦法所稱非居民是指中國稅收居民以外的個人和企業(yè)(包括其他組織)，但不包括政府機構(gòu)、國際組織、中央銀行、金融機構(gòu)或者在證券市場上市交易的公司及其關(guān)聯(lián)機構(gòu)。前述證券市場是指被所在地政府認可和監(jiān)管的證券市場。中國稅收居民是指中國稅法規(guī)定的居民企業(yè)或者居民個人。

本辦法所稱非居民金融賬戶是指在我國境內(nèi)的金融機構(gòu)開立或者保有的、由非居民或者有非居民控制人的消極非金融機構(gòu)持有的金融賬戶。金融機構(gòu)應(yīng)當在識別出非居民金融賬戶之日起將其歸入非居民金融賬戶進行管理。

賬戶持有人同時構(gòu)成中國稅收居民和其他國家(地區(qū))稅收居民的，金融機構(gòu)應(yīng)當按照本辦法規(guī)定收集并報送其賬戶信息。

第十一條　本辦法所稱賬戶持有人是指由金融機構(gòu)登記或者確認為賬戶所有者的個人或者機構(gòu)，不包括人、名義持有人、授權(quán)簽字人等為他人利益而持有賬戶的個人或者機構(gòu)。

現(xiàn)金價值保險合同或者年金合同的賬戶持有人是指任何有權(quán)獲得現(xiàn)金價值或者變更合同受益人的個人或者機構(gòu)，不存在前述個人或者機構(gòu)的，則為合同所有者以及根據(jù)合同條款對支付款項擁有既得權(quán)利的個人或者機構(gòu)?，F(xiàn)金價值保險合同或者年金合同到期時，賬戶持有人包括根據(jù)合同規(guī)定有權(quán)領(lǐng)取款項的個人或者機構(gòu)。

第十二條　本辦法所稱消極非金融機構(gòu)是指符合下列條件之一的機構(gòu)：

(一)上一公歷年度內(nèi)，股息、利息、租金、特許權(quán)使用費收入等不屬于積極經(jīng)營活動的收入，以及據(jù)以產(chǎn)生前述收入的金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓收入占總收入比重百分之五十以上的非金融機構(gòu);

(二)上一公歷年度末，擁有可以產(chǎn)生本款第一項所述收入的金融資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重百分之五十以上的非金融機構(gòu);

(三)稅收居民國(地區(qū))不實施金融賬戶涉稅信息自動交換標準的投資機構(gòu)。

下列非金融機構(gòu)不屬于消極非金融機構(gòu)：

(一)上市公司及其關(guān)聯(lián)機構(gòu);

(二)政府機構(gòu)或者履行公共服務(wù)職能的機構(gòu);

(三)僅為了持有非金融機構(gòu)股權(quán)或者向其提供融資和服務(wù)而設(shè)立的控股公司;

(四)成立時間不足二十四個月且尚未開展業(yè)務(wù)的企業(yè);

(五)正處于資產(chǎn)清算或者重組過程中的企業(yè);

(六)僅與本集團(該集團內(nèi)機構(gòu)均為非金融機構(gòu))內(nèi)關(guān)聯(lián)機構(gòu)開展融資或者對沖交易的企業(yè);

(七)非營利組織。

第十三條　本辦法所稱控制人是指對某一機構(gòu)實施控制的個人。

公司的控制人按照以下規(guī)則依次判定：

(一)直接或者間接擁有超過百分之二十五公司股權(quán)或者表決權(quán)的個人;

(二)通過人事、財務(wù)等其他方式對公司進行控制的個人;

(三)公司的高級管理人員。

合伙企業(yè)的控制人是擁有超過百分之二十五合伙權(quán)益的個人。

信托的控制人是指信托的委托人、受托人、受益人以及其他對信托實施最終有效控制的個人。

基金的控制人是指擁有超過百分之二十五權(quán)益份額或者其他對基金進行控制的個人。

第十四條　本辦法所稱關(guān)聯(lián)機構(gòu)是指一個機構(gòu)控制另一個機構(gòu)，或者兩個機構(gòu)受到共同控制，則該兩個機構(gòu)互為關(guān)聯(lián)機構(gòu)。

前款所稱控制是指直接或者間接擁有機構(gòu)百分之五十以上的股權(quán)和表決權(quán)。

第十五條　本辦法所稱金融賬戶包括存量賬戶和新開賬戶。

存量賬戶是指符合下列條件之一的賬戶，包括存量個人賬戶和存量機構(gòu)賬戶：

(一)截至2017年6月30日由金融機構(gòu)保有的、由個人或者機構(gòu)持有的金融賬戶;

(二)2017年7月1日(含當日，下同)以后開立并同時符合下列條件的金融賬戶：

1.賬戶持有人已在同一金融機構(gòu)開立了本款第一項所述賬戶的;

2.上述金融機構(gòu)在確定賬戶加總余額時將本款第二項所述賬戶與本款第一項所述賬戶視為同一賬戶的;

3.金融機構(gòu)已經(jīng)對本款第一項所述賬戶進行反洗錢客戶身份識別的;

4.賬戶開立時，賬戶持有人無需提供除本辦法要求以外的其他信息的。

存量個人賬戶包括低凈值賬戶和高凈值賬戶，低凈值賬戶是指截至2017年6月30日賬戶加總余額不超過相當于一百萬美元(簡稱一百萬美元，下同)的賬戶，高凈值賬戶是指截至2017年6月30日賬戶加總余額超過一百萬美元的賬戶。

新開賬戶是指2017年7月1日以后在金融機構(gòu)開立的，除第二款第二項規(guī)定賬戶外，由個人或者機構(gòu)持有的金融賬戶，包括新開個人賬戶和新開機構(gòu)賬戶。

第十六條　本辦法所稱賬戶加總余額是指賬戶持有人在同一金融機構(gòu)及其關(guān)聯(lián)機構(gòu)所持有的全部金融賬戶余額或者資產(chǎn)的價值之和。

金融機構(gòu)需加總的賬戶限于通過計算機系統(tǒng)中客戶號、納稅人識別號等關(guān)鍵數(shù)據(jù)項能夠識別的所有金融賬戶。

聯(lián)名賬戶的每一個賬戶持有人，在加總余額時應(yīng)當計算該聯(lián)名賬戶的全部余額。

在確定是否為高凈值賬戶時，客戶經(jīng)理知道或者應(yīng)當知道在其供職的金融機構(gòu)內(nèi)幾個賬戶直接或者間接由同一個人擁有或者控制的，應(yīng)當對這些賬戶進行加總。

前款所稱客戶經(jīng)理是指由金融機構(gòu)指定、與特定客戶有直接聯(lián)系，根據(jù)客戶需求向客戶介紹、推薦或者提供相關(guān)金融產(chǎn)品、服務(wù)或者提供其他協(xié)助的人員，但不包括符合前述條件，僅由于偶然性原因為客戶提供上述服務(wù)的人員。

金融機構(gòu)在計算賬戶加總余額時，賬戶幣種為非美元的，應(yīng)當按照計算日當日中國人民銀行公布的外匯中間價折合為美元計算。折合美元時，可以根據(jù)原幣種金額折算，也可以根據(jù)該金融機構(gòu)記賬本位幣所記錄的金額進行折算。

第十七條　本辦法所稱非居民標識是指金融機構(gòu)用于檢索判斷存量個人賬戶持有人是否為非居民個人的有關(guān)要素，具體包括：

(一)賬戶持有人的境外身份證明;

(二)賬戶持有人的境外現(xiàn)居地址或者郵寄地址，包括郵政信箱;

(三)賬戶持有人的境外電話號碼，且沒有我國境內(nèi)電話號碼;

(四)存款賬戶以外的賬戶向境外賬戶定期轉(zhuǎn)賬的指令;

(五)賬戶人或者授權(quán)簽字人的境外地址;

(六)境外的轉(zhuǎn)交地址或者留交地址，并且是唯一地址。轉(zhuǎn)交地址是指賬戶持有人要求將其相關(guān)信函寄給轉(zhuǎn)交人的地址，轉(zhuǎn)交人收到信函后再交給賬戶持有人。留交地址是指賬戶持有人要求將其相關(guān)信函暫時存放的地址。

第十八條　本辦法所稱證明材料是指：

(一)由政府出具的稅收居民身份證明;

(二)由政府出具的含有個人姓名且通常用于身份識別的有效身份證明，或者由政府出具的含有機構(gòu)名稱以及主要辦公地址或者注冊成立地址等信息的官方文件。

第三章　個人賬戶盡職調(diào)查

第十九條　金融機構(gòu)應(yīng)當按照以下規(guī)定，對新開個人賬戶開展盡職調(diào)查：

(一)個人開立賬戶時，金融機構(gòu)應(yīng)當獲取由賬戶持有人簽署的稅收居民身份聲明文件(以下簡稱聲明文件)，識別賬戶持有人是否為非居民個人。金融機構(gòu)通過本機構(gòu)電子渠道接收個人賬戶開戶申請時，應(yīng)當要求賬戶持有人提供電子聲明文件。聲明文件應(yīng)當作為開戶資料的一部分，聲明文件相關(guān)信息可并入開戶申請書中。個人他人開立金融賬戶以及單位個人開立金融賬戶時，經(jīng)賬戶持有人書面授權(quán)后可由人簽署聲明文件。

(二)金融機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)開戶資料(包括通過反洗錢客戶身份識別程序收集的資料)，對聲明文件的合理性進行審核，主要確認填寫信息是否與其他信息存在明顯矛盾。金融機構(gòu)認為聲明文件存在不合理信息時，應(yīng)當要求賬戶持有人提供有效聲明文件或者進行解釋。不提供有效聲明文件或者合理解釋的，不得開立賬戶。

(三)識別為非居民個人的，金融機構(gòu)應(yīng)當收集并記錄報送所需信息。

(四)金融機構(gòu)知道或者應(yīng)當知道新開個人賬戶情況發(fā)生變化導(dǎo)致原有聲明文件信息不準確或者不可靠的，應(yīng)當要求賬戶持有人提供有效聲明文件。賬戶持有人自被要求提供之日起九十日內(nèi)未能提供聲明文件的，金融機構(gòu)應(yīng)當將其賬戶視為非居民賬戶管理。

第二十條　金融機構(gòu)應(yīng)當于2018年12月31日前選擇以下方式完成對存量個人低凈值賬戶的盡職調(diào)查：

(一)對于在現(xiàn)有客戶資料(包括通過反洗錢客戶身份識別程序收集的資料，下同)中留有地址，且有證明材料證明是現(xiàn)居地址或者地址位于現(xiàn)居國家(地區(qū))的賬戶持有人，可以根據(jù)賬戶持有人的地址確定是否為非居民個人。郵寄無法送達的，不得將客戶資料所留地址視為現(xiàn)居地址。

(二)利用現(xiàn)有信息系統(tǒng)開展電子記錄檢索，識別賬戶是否存在任一非居民標識。

現(xiàn)有客戶資料中沒有現(xiàn)居地址信息的，或者賬戶情況發(fā)生變化導(dǎo)致現(xiàn)居地址證明材料不再準確的，金融機構(gòu)應(yīng)當采用前款第二項方式開展盡職調(diào)查。

第二十一條　金融機構(gòu)應(yīng)當在2017年12月31日前對存量個人高凈值賬戶依次完成以下盡職調(diào)查程序：

(一)開展電子記錄檢索和紙質(zhì)記錄檢索，識別賬戶是否存在任一非居民標識。應(yīng)當檢索的紙質(zhì)記錄包括過去五年中獲取的、與賬戶有關(guān)的全部紙質(zhì)資料。

金融機構(gòu)利用現(xiàn)有信息系統(tǒng)可電子檢索出全部非居民標識字段信息的，可以不開展紙質(zhì)記錄檢索。

(二)詢問客戶經(jīng)理其客戶是否為非居民個人。

第二十二條　對于存量個人低凈值賬戶，2017年6月30日之后任一公歷年度末賬戶加總余額超過一百萬美元時，金融機構(gòu)應(yīng)當在次年12月31日前，按照本辦法第二十一條規(guī)定程序完成對賬戶的盡職調(diào)查。

第二十三條　對發(fā)現(xiàn)存在非居民標識的存量個人賬戶，金融機構(gòu)可以通過現(xiàn)有客戶資料確認賬戶持有人為非居民個人的，應(yīng)當收集并記錄報送所需信息。無法確認的，應(yīng)當要求賬戶持有人提供聲明文件。聲明為中國稅收居民個人的，金融機構(gòu)應(yīng)當要求其提供相應(yīng)證明材料;聲明為非居民個人的，金融機構(gòu)應(yīng)當收集并記錄報送所需信息。賬戶持有人自被要求提供之日起九十日內(nèi)未能提供聲明文件的，金融機構(gòu)應(yīng)當將其賬戶視為非居民賬戶管理。

對未發(fā)現(xiàn)存在非居民標識的存量個人賬戶，金融機構(gòu)無需作進一步處理，但應(yīng)當建立持續(xù)監(jiān)控機制。當賬戶情況變化出現(xiàn)非居民標識時，應(yīng)當執(zhí)行前款規(guī)定程序。

第二十四條　對于現(xiàn)金價值保險合同或者年金合同，金融機構(gòu)知道或者應(yīng)當知道獲得死亡保險金的受益人為非居民個人的，應(yīng)當將其賬戶視為非居民賬戶管理。

第四章　機構(gòu)賬戶盡職調(diào)查

第二十五條　金融機構(gòu)應(yīng)當按照以下規(guī)定，對新開機構(gòu)賬戶開展盡職調(diào)查：

(一)機構(gòu)開立賬戶時，金融機構(gòu)應(yīng)當獲取由該機構(gòu)授權(quán)人簽署的聲明文件，識別賬戶持有人是否為非居民企業(yè)和消極非金融機構(gòu)。聲明文件應(yīng)當作為開戶資料的一部分，聲明文件相關(guān)信息可并入開戶申請書中。

(二)金融機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)開戶資料(包括通過反洗錢客戶身份識別程序收集的資料)或者公開信息對聲明文件的合理性進行審核，主要確認填寫信息是否與其他信息存在明顯矛盾。金融機構(gòu)認為聲明文件存在不合理信息時，應(yīng)當要求賬戶持有人提供有效聲明文件或者進行解釋。不提供有效聲明文件或者合理解釋的，不得開立賬戶。

(三)識別為非居民企業(yè)的，金融機構(gòu)應(yīng)當收集并記錄報送所需信息。合伙企業(yè)等機構(gòu)聲明不具有稅收居民身份的，金融機構(gòu)可按照其實際管理機構(gòu)所在地確定其稅收居民國(地區(qū))。

(四)識別為消極非金融機構(gòu)的，金融機構(gòu)應(yīng)當依據(jù)反洗錢客戶身份識別程序收集的資料識別其控制人，并且獲取機構(gòu)授權(quán)人或者控制人簽署的聲明文件，識別控制人是否為非居民個人。識別為有非居民控制人的消極非金融機構(gòu)的，金融機構(gòu)應(yīng)當收集并記錄消極非金融機構(gòu)及其控制人相關(guān)信息。

賬戶持有人為非居民企業(yè)的，也應(yīng)當進一步識別其是否同時為有非居民控制人的消極非金融機構(gòu)。

(五)金融機構(gòu)知道或者應(yīng)當知道新開機構(gòu)賬戶情況發(fā)生變化導(dǎo)致原有聲明文件信息不準確或者不可靠的，應(yīng)當要求機構(gòu)授權(quán)人提供有效聲明文件。機構(gòu)授權(quán)人自被要求提供之日起九十日內(nèi)未能提供聲明文件的，金融機構(gòu)應(yīng)當將其賬戶視為非居民賬戶管理。

第二十六條　金融機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)現(xiàn)有客戶資料或者境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶標識，識別存量機構(gòu)賬戶持有人是否為非居民企業(yè)。

除通過機構(gòu)授權(quán)人簽署的聲明文件或者公開信息能確認為中國稅收居民企業(yè)的外，上述信息表明該機構(gòu)為非居民企業(yè)的，應(yīng)當識別為非居民企業(yè)。

識別為非居民企業(yè)的，金融機構(gòu)應(yīng)當收集并記錄報送所需信息。

第二十七條　金融機構(gòu)應(yīng)當識別存量機構(gòu)賬戶持有人是否為消極非金融機構(gòu)。通過現(xiàn)有客戶資料或者公開信息確認不是消極非金融機構(gòu)的，無需進一步處理。無法確認的，金融機構(gòu)應(yīng)當獲取由機構(gòu)授權(quán)人簽署的聲明文件。聲明為消極非金融機構(gòu)的，應(yīng)當按照第二款規(guī)定進一步識別其控制人。無法獲取聲明文件的，金融機構(gòu)應(yīng)當將賬戶持有人視為消極非金融機構(gòu)。

識別為消極非金融機構(gòu)并且截至2017年6月30日賬戶加總余額超過一百萬美元的，金融機構(gòu)應(yīng)當獲取由機構(gòu)控制人或者授權(quán)人簽署的聲明文件，識別控制人是否為非居民個人。無法獲取聲明文件的，金融機構(gòu)應(yīng)當針對控制人開展非居民標識檢索，識別其是否為非居民個人。賬戶加總余額不超過一百萬美元的，金融機構(gòu)可以根據(jù)現(xiàn)有客戶資料識別消極非金融機構(gòu)控制人是否為非居民個人。根據(jù)現(xiàn)有客戶資料無法識別的，金融機構(gòu)可以不收集控制人相關(guān)信息。

識別為有非居民控制人的消極非金融機構(gòu)的，金融機構(gòu)應(yīng)當收集并記錄消極非金融機構(gòu)及其控制人相關(guān)信息。

第二十八條　截至2017年6月30日賬戶加總余額超過二十五萬美元的存量機構(gòu)賬戶，金融機構(gòu)應(yīng)當在2018年12月31日前完成對賬戶的盡職調(diào)查。

截至2017年6月30日賬戶加總余額不超過二十五萬美元的存量機構(gòu)賬戶，金融機構(gòu)無需開展盡職調(diào)查。但當之后任一公歷年度末賬戶加總余額超過二十五萬美元時，金融機構(gòu)應(yīng)當在次年12月31日前，按照本辦法第二十六條和第二十七條規(guī)定完成對賬戶的盡職調(diào)查。

第五章　其他合規(guī)要求

第二十九條　金融機構(gòu)可以根據(jù)自身業(yè)務(wù)需要，將新開賬戶的盡職調(diào)查程序適用于存量賬戶。

第三十條　金融機構(gòu)委托其他機構(gòu)向客戶銷售金融產(chǎn)品的，代銷機構(gòu)應(yīng)當配合委托機構(gòu)開展本辦法所要求的盡職調(diào)查工作，并向委托機構(gòu)提供本辦法要求的信息。

第三十一條　金融機構(gòu)可以委托第三方開展盡職調(diào)查，但相關(guān)責任仍應(yīng)當由金融機構(gòu)承擔。基金、信托等屬于投資機構(gòu)的，可以分別由基金管理公司、信托公司作為第三方完成盡職調(diào)查相關(guān)工作。

第三十二條　金融機構(gòu)應(yīng)當建立賬戶持有人信息變化監(jiān)控機制，包括要求賬戶持有人在本辦法規(guī)定的相關(guān)信息變化之日起三十日內(nèi)告知金融機構(gòu)。金融機構(gòu)在知道或者應(yīng)當知道賬戶持有人相關(guān)信息發(fā)生變化之日起九十日內(nèi)或者本年度12月31日前根據(jù)有關(guān)盡職調(diào)查程序重新識別賬戶持有人或者有關(guān)控制人是否為非居民。

第三十三條　對下列賬戶無需開展盡職調(diào)查：

(一)同時符合下列條件的退休金賬戶：

1.受政府監(jiān)管;

2.享受稅收優(yōu)惠;

3.向稅務(wù)機關(guān)申報賬戶相關(guān)信息;

4.達到規(guī)定的退休年齡等條件時才可取款;

5.每年繳款不超過五萬美元，或者終身繳款不超過一百萬美元。

(二)同時符合下列條件的社會保障類賬戶：

1.受政府監(jiān)管;

2.享受稅收優(yōu)惠;

3.取款應(yīng)當與賬戶設(shè)立的目的相關(guān)，包括醫(yī)療等;

4.每年繳款不超過五萬美元。

(三)同時符合下列條件的定期人壽保險合同：

1.在合同存續(xù)期內(nèi)或者在被保險人年滿九十歲之前(以較短者為準)，至少按年度支付保費，且保費不隨時間遞減;

2.在不終止合同的情況下，任何人均無法獲取保險價值;

3.合同解除或者終止時，應(yīng)付金額(不包括死亡撫恤金)在扣除合同存續(xù)期間相關(guān)支出后，不得超過為該合同累計支付的保費總額;

4.合同不得通過有價方式轉(zhuǎn)讓。

(四)為下列事項而開立的賬戶：

1.法院裁定或者判決;

2.不動產(chǎn)或者動產(chǎn)的銷售、交易或者租賃;

3.不動產(chǎn)抵押貸款情況下，預(yù)留部分款項便于支付與不動產(chǎn)相關(guān)的稅款或者保險;

4.專為支付稅款。

(五)同時符合下列條件的存款賬戶：

1.因信用卡超額還款或者其他還款而形成，且超額款項不會立即返還賬戶持有人;

2.禁止賬戶持有人超額還款五萬美元以上，或者賬戶持有人超額還款五萬美元以上的款項應(yīng)當在六十日內(nèi)返還賬戶持有人。

(六)上一公歷年度余額不超過一千美元的休眠賬戶。休眠賬戶是滿足下列條件之一的賬戶(不包括年金合同)：

1.過去三個公歷年度中，賬戶持有人未向金融機構(gòu)發(fā)起任何與賬戶相關(guān)的交易;

2.過去六個公歷年度中，賬戶持有人未與金融機構(gòu)溝通任何與賬戶相關(guān)的事宜;

3.對于具有現(xiàn)金價值的保險合同，在過去六個公歷年度中，賬戶持有人未與金融機構(gòu)溝通任何與賬戶相關(guān)的事宜。

(七)由我國政府機關(guān)、事業(yè)單位、軍隊、武警部隊、居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會、社會團體等單位持有的賬戶;由軍人(武裝警察)持軍人(武裝警察)身份證件開立的賬戶。

(八)政策性銀行為執(zhí)行政府決定開立的賬戶。

(九)保險公司之間的補償再保險合同。

第三十四條　金融機構(gòu)應(yīng)當妥善保管本辦法執(zhí)行過程中收集的資料，保存期限為自報送期末起至少五年。相關(guān)資料可以以電子形式保存，但應(yīng)當確保能夠按照相關(guān)行業(yè)監(jiān)督管理部門和國家稅務(wù)總局的要求提供紙質(zhì)版本。

第三十五條　金融機構(gòu)應(yīng)當匯總報送境內(nèi)分支機構(gòu)的下列非居民賬戶信息，并注明報送信息的金融機構(gòu)名稱、地址以及納稅人識別號：

(一)個人賬戶持有人的姓名、現(xiàn)居地址、稅收居民國(地區(qū))、居民國(地區(qū))納稅人識別號、出生地、出生日期;機構(gòu)賬戶持有人的名稱、地址、稅收居民國(地區(qū))、居民國(地區(qū))納稅人識別號;機構(gòu)賬戶持有人是有非居民控制人的消極非金融機構(gòu)的，還應(yīng)當報送非居民控制人的姓名、現(xiàn)居地址、稅收居民國(地區(qū))、居民國(地區(qū))納稅人識別號、出生地、出生日期。

(二)賬號或者類似信息。

(三)公歷年度末單個非居民賬戶的余額或者凈值(包括具有現(xiàn)金價值的保險合同或者年金合同的現(xiàn)金價值或者退保價值)。賬戶在本年度內(nèi)注銷的，余額為零，同時應(yīng)當注明賬戶已注銷。

(四)存款賬戶，報送公歷年度內(nèi)收到或者計入該賬戶的利息總額。

(五)托管賬戶，報送公歷年度內(nèi)收到或者計入該賬戶的利息總額、股息總額以及其他因被托管資產(chǎn)而收到或者計入該賬戶的收入總額。報送信息的金融機構(gòu)為人、中間人或者名義持有人的，報送因銷售或者贖回金融資產(chǎn)而收到或者計入該托管賬戶的收入總額。

(六)其他賬戶，報送公歷年度內(nèi)收到或者計入該賬戶的收入總額，包括贖回款項的總額。

(七)國家稅務(wù)總局要求報送的其他信息。

上述信息中涉及金額的，應(yīng)當按原幣種報送并且標注原幣種名稱。

對于存量賬戶，金融機構(gòu)現(xiàn)有客戶資料中沒有居民國(地區(qū))納稅人識別號、出生日期或者出生地信息的，無需報送上述信息。但是，金融機構(gòu)應(yīng)當在上述賬戶被認定為非居民賬戶的次年12月31日前，積極采取措施，獲取上述信息。

非居民賬戶持有人無居民國(地區(qū))納稅人識別號的，金融機構(gòu)無需收集并報送納稅人識別號信息。

第三十六條　金融機構(gòu)應(yīng)當于2017年12月31日前登錄國家稅務(wù)總局網(wǎng)站辦理注冊登記，并且于每年5月31日前按要求報送第三十五條所述信息。

第六章　監(jiān)督管理

第三十七條　金融機構(gòu)應(yīng)當建立實施監(jiān)控機制，按年度評估本辦法執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)問題、進行整改，并于次年6月30日前向相關(guān)行業(yè)監(jiān)督管理部門和國家稅務(wù)總局書面報告。

第三十八條　金融機構(gòu)有下列情形之一的，由國家稅務(wù)總局責令其限期改正：

(一)未按照本辦法規(guī)定開展盡職調(diào)查的;

(二)未按照本辦法建立實施監(jiān)控機制的;

(三)故意錯報、漏報賬戶持有人信息的;

(四)幫助賬戶持有人隱藏真實信息或者偽造信息的;

(五)其他違反本辦法規(guī)定的。

逾期不改正的，稅務(wù)機關(guān)將記錄相關(guān)納稅信用信息，并用于納稅信用評價。有關(guān)違規(guī)情形通報相關(guān)金融主管部門。

第三十九條　對于金融機構(gòu)的嚴重違規(guī)行為，有關(guān)金融主管部門可以采取下列措施：

(一)責令金融機構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證;

(二)取消金融機構(gòu)直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員的任職資格、禁止其從事有關(guān)金融行業(yè)的工作;

(三)責令金融機構(gòu)對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人給予紀律處分。

第四十條　對于賬戶持有人的嚴重違規(guī)行為，有關(guān)金融主管部門依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)進行處罰，涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)進行處理。

第七章　附　則

第四十一條　本辦法施行前我國與相關(guān)國家(地區(qū))已經(jīng)就非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查事項商簽雙邊協(xié)定的，有關(guān)要求另行規(guī)定。

第四十二條　國家稅務(wù)總局與有關(guān)金融主管部門建立涉稅信息共享機制，保障國家稅務(wù)總局及時獲取本辦法規(guī)定的信息。非居民金融賬戶涉稅信息報送要求另行規(guī)定。

篇10

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)；金融；風險管理

金融風險是客觀存在的，20世紀90年代以來，隨著互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)和風險管理技術(shù)的應(yīng)用，作為金融風險管理體系的重要組成部分，互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)帶來的風險管理已經(jīng)越來越受到各方重視，并表現(xiàn)出以下各種特點。

1 信息時代的互聯(lián)網(wǎng)金融特點

1.1 金融交易方式改變

互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展使金融交易打破傳統(tǒng)柜臺交易渠道的局限，人們可以在任何時間和任何地點進行金融交易，通過互聯(lián)網(wǎng)為金融服務(wù)和交易的進行提供了虛擬的平臺，實現(xiàn)了將傳統(tǒng)的柜臺向客戶的進一步延伸。

1.2 金融企業(yè)成本結(jié)構(gòu)發(fā)生變化

由于金融交易網(wǎng)絡(luò)化，金融營業(yè)廳的個人客戶流量大大降低，很多金融企業(yè)將服務(wù)建設(shè)的資金投入到網(wǎng)站建設(shè)和系統(tǒng)集成及軟件服務(wù)上，企業(yè)的固定資產(chǎn)投入大大減少；產(chǎn)品結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，研發(fā)投入及人力成本等有所上升。

1.3 金融企業(yè)組織結(jié)構(gòu)改變

以往金融服務(wù)提供者都是各類金融機構(gòu)，即使如電子銀行、網(wǎng)上證券營業(yè)廳等業(yè)務(wù)的提供方仍為商業(yè)銀行、證券公司等傳統(tǒng)的金融機構(gòu)。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展，越來越多的非金融機構(gòu)也加入了金融服務(wù)提供者行列。金融信息服務(wù)機構(gòu)向客戶提供投資理財咨詢服務(wù)，第三方支付服務(wù)機構(gòu)為客戶提供了支付服務(wù)，這些機構(gòu)并不是傳統(tǒng)意義上的金融機構(gòu)?？梢?，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展與應(yīng)用，使這類機構(gòu)逐步加入了金融服務(wù)提供者行列。

2 信息技術(shù)帶來的金融風險

2.1 信息技術(shù)特點造成的技術(shù)風險

由于互聯(lián)網(wǎng)金融建立在計算機網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)之上，因此計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)方面的缺陷必然會對金融安全造成威脅；另外金融業(yè)務(wù)開展是基于某種技術(shù)方案使用的，傳統(tǒng)的窗口營業(yè)型金融，如果技術(shù)使用選擇失誤最多導(dǎo)致業(yè)務(wù)流程變慢，但倘若互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)使用失誤，則可能會使金融企業(yè)失去全部的市場，甚至生存基礎(chǔ)也會受到威脅。

2.2 金融業(yè)務(wù)風險

互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)雖然方便快捷，但是存在巨大的安全漏洞，除了受到黑客攻擊之外，網(wǎng)絡(luò)金融安全系統(tǒng)的設(shè)計缺陷和操作失誤也會對業(yè)務(wù)造成巨大的損失并且會使企業(yè)的信譽蒙上陰影；另外，基于信息技術(shù)的金融服務(wù)市場是虛擬的，客戶無法確實判定所選擇的企業(yè)的實際能力，而從平均服務(wù)質(zhì)量角度進行選擇，會使業(yè)務(wù)能力差的企業(yè)鉆了空子而業(yè)務(wù)能力強的企業(yè)實力得不到發(fā)揮。

2.3 法律風險

現(xiàn)實的金融交易有嚴密的法律作保障，但這些法律對于網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)來說，只能作為基礎(chǔ)法律條款。無論是提供服務(wù)的金融企業(yè)還是購買金融產(chǎn)品的客戶，都很可能由于一時疏忽違反相關(guān)的法律；另外，我國網(wǎng)絡(luò)金融法律制定的并不健全，無論是金融企業(yè)還是客戶，在進行網(wǎng)絡(luò)交易的時候都承擔著相當大的法律風險。

3 信息技術(shù)帶來的金融風險管理對策

3.1 加強信息安全管理

金融企業(yè)要規(guī)避由于信息技術(shù)失誤造成風險，就需要對金融技術(shù)的使用進行系統(tǒng)的全面的分析，將企業(yè)的現(xiàn)狀和技術(shù)特征考慮進去，并且針對技術(shù)的特點提出應(yīng)急預(yù)案；同時應(yīng)采取安全的方式處理保密信息的輸入和輸出，防止信息泄露或被盜取、篡改；使用符合國家要求的加密技術(shù)和加密設(shè)備。

3.2 進行金融業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)認證工作

網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)的質(zhì)量雖然不能完全體現(xiàn)，但是金融企業(yè)可以使用業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)認證的方法保證網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)的質(zhì)量得以展示并維護網(wǎng)絡(luò)金融的安全。例如，選擇知名品牌的SSL證書提供的電子簽章幫助客戶確認電子商務(wù)網(wǎng)站的身份，這使得經(jīng)常發(fā)生的“用戶名+密碼”被盜用將可以避免，因為身份認證增加了第二因素的認證；另外，采用OTP技術(shù)的雙因素認證產(chǎn)品，無需和計算機連接，只需按動一下按鈕即可得到6位的數(shù)字作為第二因素進行登錄，其易用性也成為金融服務(wù)提供商和最終消費者的一種選擇。

3.3 提高金融服務(wù)人員的素質(zhì)

客戶對網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)的安全性和質(zhì)量的需求有所提高，金融企業(yè)應(yīng)建立起專門針對網(wǎng)絡(luò)金融的服務(wù)隊伍，金融服務(wù)人員都要努力學(xué)習(xí)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)知識和操作技能，對其有更加全面的認識，從而能夠?qū)蛻粼诰W(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)方面的咨詢給出正確的答案和合理的建議，以滿足客戶對金融服務(wù)的需求。

綜上所述，網(wǎng)絡(luò)時代的金融交易方式有所改變、金融企業(yè)成本結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)都有變化。隨之而來的金融風險包括信息技術(shù)、業(yè)務(wù)和法律三方面，在風險管理中，應(yīng)注意加強信息安全管理，對金融業(yè)務(wù)進行數(shù)據(jù)認證并提高金融服務(wù)人員的素質(zhì)，以有效規(guī)避金融風險。

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