導(dǎo)語：如何才能寫好一篇財務(wù)共享中心定位及特色，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

 

 

新醫(yī)改逐漸推進公立醫(yī)院的補償機制，取消藥品加成以解決百姓看病貴、看病難的問題.公立醫(yī)院可通過調(diào)整服務(wù)收費標準、增加藥事服務(wù)費項目、增加政府資金投入等途徑解決由此減少的醫(yī)院收入。實施改革后的公立醫(yī)院要降低大型醫(yī)療設(shè)備檢查費用、降低高值耗材費用、提高醫(yī)務(wù)人員勞動價值收費、增加藥事服務(wù)項目。新醫(yī)改將公立醫(yī)院藥事服務(wù)費納入基本醫(yī)療保險范疇，對服務(wù)前移的要求將逐步落實，促使公立醫(yī)院必需創(chuàng)新醫(yī)療服務(wù)模式參與市場競爭，必需通過加強經(jīng)營管理提升內(nèi)生資金的能力，方能實現(xiàn)長足發(fā)展。醫(yī)院成本管理是經(jīng)營管理的核心，提升醫(yī)院成本管理對于加強經(jīng)營管理、管控醫(yī)療費用、制定合理的醫(yī)療服務(wù)價格、以及提高經(jīng)營績效等具有重要的現(xiàn)實指導(dǎo)意義。因此提升醫(yī)院成本會計工作，也是醫(yī)院管理層尤為重視和關(guān)注的焦點。

 

一、醫(yī)院成本會計工作的定位及目標

 

醫(yī)院成本會計工作內(nèi)容包括成本的核算、管控、考核、數(shù)據(jù)分析及評價等，是通過成本核算和分析，制定成本管控措施，以降低醫(yī)療成本、提高經(jīng)濟效益的活動，傾向于零碎化、具體化。公立醫(yī)院合理配置人力、信息系統(tǒng)等資源，對醫(yī)院成本會計工作所涉及醫(yī)療流程的各個環(huán)節(jié)進行完善，可以使得整個成本核算體系的規(guī)范性和有序性得到有效提升，從而加強醫(yī)療流程的全過程管理，進而提升經(jīng)營效益?？偟恼f來，成本會計工作不僅僅是提升醫(yī)院成本管理的重要經(jīng)濟手段，也是挖掘醫(yī)院自身內(nèi)在潛力的重要途徑，對提升醫(yī)院綜合管理水平意義重大。

 

公立醫(yī)院根據(jù)年度規(guī)劃發(fā)展目標制定成本會計工作的目標，對醫(yī)院經(jīng)營活動進行規(guī)劃、目標分解、管控、核算、分析、考核，力求以最小成本達到獲取最大收益的經(jīng)營目標。對成本目標采用管理會計的方法進行管理，通過制定項目或病種的標準成本，耗用的醫(yī)療成本參考標準成本進行管控，并將標準與實際成本相對比，評價醫(yī)院的經(jīng)濟管理活動績效，對不利差異進行糾偏，以達到降低成本、提高效益的成本管理方法。

 

二、基于目標要求的醫(yī)院成本會計工作的關(guān)鍵要點

 

公立醫(yī)院成本主要實行院、科二級的成本管理體系，一般較重視直接成本，對間接成本管理不夠重視，致使醫(yī)院員工參與度低，且無法將成本管控細項落實到位，成本管控目標不合理、方法不得當以及成本與效益不配比的問題也制約了員工的工作創(chuàng)新性和積極性。偏重于事后考核的成本管理現(xiàn)狀，致使事前制定的成本考核指標流于形式，偏離醫(yī)院經(jīng)營管理重點的情況也屢見不鮮，無法有效發(fā)揮指導(dǎo)科室成本核算的經(jīng)營活動的作用。由此，必需運用管理學原理及成本核算方法，制定項目的標準成本及相關(guān)費用，將標準與實際成本比較以此評估經(jīng)營活動的管理績效，對不利差異進行糾偏以達到預(yù)計目標收益的成本管控法。

 

實施成本目標管理時必須注意充分關(guān)注以下重點的：①需全員參與成本管理。成本目標管理需要醫(yī)院全體員工的支持，各盡其職，參與管理，各盡其責管控好本崗位、本科室的責任費用，如此才能有效、持續(xù)地完善醫(yī)院的成本目標管理;②成本管理要貫穿醫(yī)院經(jīng)營活動的全過程性。即貫穿診療護理工作的醫(yī)療流程全過程，從采購計劃、實施采購、倉儲保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)，以及臨床、醫(yī)技、醫(yī)輔、行政后勤、科研單位等部門，均需重視目標管理工作即降低醫(yī)療成本及節(jié)支醫(yī)療費用;③成本管理需重視技術(shù)效益。醫(yī)院成本目標管理是將醫(yī)療技術(shù)和經(jīng)濟效益相結(jié)合，是將經(jīng)濟效益融入醫(yī)療技術(shù)活動之中，決不是單純的醫(yī)療經(jīng)營活動，唯有關(guān)注醫(yī)療技術(shù)的效益分析，方能獲得醫(yī)療成本最小但效益最好的最佳方案;④必需實施成本績效考核。實施全員崗位績效考核機制及全過程的醫(yī)療活動核算是醫(yī)院成本目標管理的基礎(chǔ)，如此方能保障實現(xiàn)全成本的目標管理。

 

三、提升醫(yī)院成本會計工作的主要路向

 

(一)夯實醫(yī)院成本會計基礎(chǔ)工作，強化意識宣導(dǎo)

 

1.優(yōu)化財務(wù)組織機構(gòu)。將醫(yī)院成本會計工作所涉及崗位分別制定詳細的會計崗位說明書，明確該崗位所需的工作職責、專業(yè)技能、素質(zhì)要求、工作內(nèi)容、工作質(zhì)量要求等信息。

 

2.專業(yè)素質(zhì)及崗位技能提升培訓。制定財務(wù)人員專業(yè)培訓計劃，不定期組織會計人員參加每年繼續(xù)教育、醫(yī)院內(nèi)部及行業(yè)協(xié)會舉辦的財務(wù)專業(yè)技能提升培訓，內(nèi)容涵蓋醫(yī)院行業(yè)財務(wù)制度、財務(wù)管理流程、專項案例、實務(wù)操作等。選送專業(yè)素質(zhì)高、學習能力強的會計參加外部資深培訓機構(gòu)舉辦的高級財務(wù)管理培訓。

 

3.完善崗位成本控制，建立院、科二級的財務(wù)成本管理中心。以財務(wù)科為管理中心，以各科室、部門負責人為責任人。采用階梯式培訓，財務(wù)科定期對醫(yī)院成本中心負責人進行成本管理制度及流程管理宣導(dǎo)，再由各中心負責人對部門員工進行成本管理宣導(dǎo)，強化全院員工的成本管理的意識。

 

(二)建設(shè)數(shù)據(jù)集成平臺，實施精細化管控

 

A醫(yī)院利用全成本系統(tǒng)與醫(yī)院信息管理系統(tǒng)及財務(wù)信息系統(tǒng)的對接實現(xiàn)共享數(shù)據(jù)，實施全過程的成本管控。

 

1.建立全成本核算信息系統(tǒng)。A醫(yī)院按成本核算對象設(shè)置了院、科二級5大類科室成本核算科目，即直接醫(yī)療(分20個核算單元)、醫(yī)療技術(shù)(分13個核算單元)、醫(yī)療輔助(分31個核算單元)、行政管理(分29個核算單元)、科研單位(分17個核算單元)，依據(jù)開支范圍，按成本費用性質(zhì)劃分成114項進行精細化管理。

 

2.醫(yī)療流程全過程的數(shù)據(jù)統(tǒng)計、歸集。①對醫(yī)院月收入數(shù)據(jù)按門診及病房收入進行統(tǒng)計，明細至各開單科室工作量(門診、住院、醫(yī)技)、及開單項目明細;②按科目成本大類和成本核算項目進行科室直接成本統(tǒng)計，并統(tǒng)計公共行政支出、內(nèi)部服務(wù)分攤表;③統(tǒng)計門診及病房收支結(jié)余表(管理費用分攤前)。

 

3.制定科學的分攤方法和標準。首先進行成本科室人員(包含在職、臨時、醫(yī)學院校人員、返聘人員統(tǒng)計)、電話使用情況、科室占用房屋等統(tǒng)計，通過直接成本數(shù)據(jù)、內(nèi)部服務(wù)記錄、固定資產(chǎn)折舊情況和預(yù)算成本維護，歸集醫(yī)院各類成本數(shù)據(jù)，確定分攤方法和標準;其次在月末，完成醫(yī)技、醫(yī)輔、管理及公共成本向直接醫(yī)療科室進行成本分攤。如行政后勤人員管理費用可按各科室人員占全院人員比例進行分攤，公共設(shè)施成本可按科室占用房屋面積分攤，直接領(lǐng)用物品按受益的部門分攤等，將醫(yī)院當期所發(fā)生的全部支出合理分攤。再次各科室每月按科室結(jié)余分配獎金，按責任指標和技術(shù)指標、工作量計算獎金分配系數(shù)，充分調(diào)動全院員工的工作積極性和團隊協(xié)作意識。

 

4.強化成本分析，為管理層提供決策依據(jù)。對醫(yī)療流程全過程進行全成本管理，通過醫(yī)療活動按科室成本細化單元的動態(tài)數(shù)據(jù)進行差異、因素、環(huán)比、對比分析，結(jié)合預(yù)算管理實施醫(yī)院成本動態(tài)管理、分析，提供決策參考。

 

5.績效考核， 強化醫(yī)療成本管理。財務(wù)運用本量利法對醫(yī)院進行經(jīng)營保本分析、科室單元保本分析，對科室結(jié)余進行月度、季度、年度績效考核，進一步強化醫(yī)療成本管理。

 

(三)強化預(yù)算管理

 

以各科室為預(yù)算責任中心，以公立醫(yī)院年度戰(zhàn)略發(fā)展目標為編制基礎(chǔ)，確定目標結(jié)余進而編制收入、成本、費用、資金等預(yù)算。根據(jù)預(yù)算執(zhí)行進度進行年中、年末的考核并進行預(yù)算考核評價，向預(yù)算執(zhí)行部門通報考核結(jié)果，進行分析差異原因并提出糾偏建議。

 

(四)強化目標責任考核，完善績效管理體制

 

1.合理配置醫(yī)療人力資源，完善公立醫(yī)院人力資源管理體制，通過人才培養(yǎng)優(yōu)化醫(yī)務(wù)人員結(jié)構(gòu)，建立具有醫(yī)院特色經(jīng)營的人才梯隊，優(yōu)化醫(yī)生、護士、臨床心理師、社會工作者等人員配置結(jié)構(gòu)，側(cè)重以優(yōu)質(zhì)的技術(shù)型服務(wù)提升經(jīng)營效益。

 

2.完善績效管理體制。建立醫(yī)德電子檔案與職稱晉升相結(jié)合考評，醫(yī)德檔案的考核結(jié)果直接與年底“優(yōu)秀”、崗位晉升、干部聘用等掛鉤。以績效為基礎(chǔ)制定工作量津貼分配制度，傾向一線醫(yī)務(wù)工作者及重點科室、崗位，倡導(dǎo)優(yōu)績優(yōu)酬，調(diào)動公立醫(yī)院全體員工的積極性、主動性，全員參與醫(yī)院成本管理。

 

3.全員參與成本管控。將醫(yī)院成本按院、科二級分解，將目標成本分解到各科室、員工，將科室目標結(jié)余責任落實到各科室的每一位員工肩上，讓每位員工變被動為主動，激發(fā)全院員工發(fā)揮團隊協(xié)作精神 ，通過事前參與、事中監(jiān)督，共同管理醫(yī)院經(jīng)營效益。作為成本管理中心的財務(wù)部需定期提交業(yè)績報告及績效評價報告，提交財務(wù)分析報告，對差異、執(zhí)行進度進行分析，指導(dǎo)各科室下階段成本管控工作。

 

(五)加強資金管理

 

新醫(yī)改境遇下政府對醫(yī)院投入的財政補貼有限，其在醫(yī)院總收入的占比呈現(xiàn)逐年下降的趨勢，促使醫(yī)療服務(wù)參與市場竟爭，促使醫(yī)院必須強化資金管理，提升資金營運水平及拓展多渠道籌資，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，如利用商譽取得銀行授信以延期支付藥品款或采取融資租賃購入資產(chǎn)，分解資金壓力。通過提升公立醫(yī)院醫(yī)療技術(shù)、醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量，提升醫(yī)院內(nèi)生資金的能力。引入先進的管理理念，通過信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享，實施精細化管理以提高資金管理效益。結(jié)合醫(yī)院運營情況采用適當?shù)募畲胧?，挖掘?nèi)部潛能，向管理要效益，以滿足醫(yī)院合理運營需求。

 

(六)加強資產(chǎn)管理

 

公立醫(yī)院開展各項醫(yī)療服務(wù)工作的物質(zhì)基礎(chǔ)是資產(chǎn)，也是財務(wù)管理工作的主要對象，必需建立有效的資產(chǎn)監(jiān)管機制實行全程化管理。首先必需建立和完善招標采購制度，對大型設(shè)備采購和重大基建項目要實行陽光采購，如單位紀檢監(jiān)察干部介入監(jiān)督，特別是加強重點環(huán)節(jié)監(jiān)督;其次需建立日常盤點制度，確保帳實相符，避免國有資產(chǎn)流失;再次需加強內(nèi)部審計，實施內(nèi)部監(jiān)督職能，確保資產(chǎn)的有效運營。

 

四、結(jié)語

 

醫(yī)院成本會計工作較為復(fù)雜，傾向于零碎化、具體化，需要制定相應(yīng)的管控制度規(guī)范管理。通過構(gòu)建全成本管理信息系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)、醫(yī)院管理系統(tǒng)的高效結(jié)合實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，加強預(yù)算管理提升醫(yī)院成本會計管理的計劃性和科學性，實施醫(yī)院成本全過程精細化管理，建立醫(yī)院成本責任制促進全員參與醫(yī)療流程的成本管控，加強醫(yī)院財務(wù)人員的崗位專業(yè)技能培訓，提升醫(yī)院成本會計工作管理水平，提升醫(yī)院經(jīng)營管理水平，對于實現(xiàn)社會效益、經(jīng)營效益目標具有現(xiàn)實意義。

篇2

關(guān)鍵詞：獨立學院 辦學定位 辦學特色 培養(yǎng)目標 專業(yè)設(shè)置

辦學定位是高校面向社會需求瞄準自我生存發(fā)展空間的戰(zhàn)略擇決,是高校實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵,是高校辦學特色的最佳體現(xiàn)。獨立學院是我國高等教育發(fā)展過程中,適應(yīng)社會發(fā)展需要而產(chǎn)生的一種新型的高等教育辦學模式。在高等教育多樣化、多元化和激烈競爭的今天,獨立學院應(yīng)如何準確定位,實現(xiàn)自身可持續(xù)發(fā)展,這是當前擺在獨立學院面臨的一個重要的研究課題。

1、目前我國獨立學院發(fā)展現(xiàn)狀

據(jù)有關(guān)資料介紹,截止2011年5月,我國普通高等學校（本科,不含獨立學院）有820所,獨立學院309所。獨立學院的發(fā)展和壯大,在保證高等教育規(guī)模增長、緩解高等教育供需矛盾方面發(fā)揮了重要的作用。教育部對獨立學院的定義:“是指實施本科以上學歷教育的普通高等學校與國家機構(gòu)以外的社會組織或個人合作,利用非國家財政性經(jīng)費舉辦的實施本科學歷教育的高等學校。”教育部還明確規(guī)定:“獨立學院的申請者,應(yīng)為普通本科高校。獨立學院的合作者可以是企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體和個人,也可以是其他有合作能力的機構(gòu)。”獨立學院在辦學方面具有以下鮮明的特點:

(1)具有優(yōu)厚的辦學條件和資源。依托母體高校的豐富資源,獨立學院擁有較好的教學傳統(tǒng)、教學資源、師資隊伍和管理模式,母體高校為獨立學院提供了優(yōu)厚的辦學條件和資源。同時,社會力量的積極介入也給獨立學院帶來了辦學資金、民營機制與活力,這些也為獨立學院提供了優(yōu)厚的條件支持。獨立學院快速發(fā)展的實踐也充分地證明:先天的辦學資源和優(yōu)厚的辦學條件的支撐,二者的有機結(jié)合是獨立學院的一個鮮明的特點,也是獨立學院辦學優(yōu)勢之所在。

(2)獨立的辦學形式增強了市場參與性與競爭性。從獨立學院的誕生、發(fā)展歷史來看,獨立學院在投資主體、領(lǐng)導(dǎo)體制、管理體制、教育教學模式、師資隊伍建設(shè)、運行機制、教學保障等方面都呈現(xiàn)出與母體高校不同的一些特點:一是獨立學院具有社會多樣化的投資主體;二是獨立學院具有企業(yè)化的管理體制,一般都設(shè)有董事會;三是獨立學院一般都建立了新型的教育教學管理制度,在人事制度、行政管理制度和財務(wù)制度等方面凸現(xiàn)了企業(yè)化的特點;四是獨立學院制訂有雙向選擇的師資隊伍建設(shè)規(guī)章;五是獨立學院屬于民辦機制,這一機制的確立賦予了獨立學院更多的辦學自由和更加靈活的辦學形式,使獨立學院之間競爭性更強,也更具有了廣闊的發(fā)展空間和條件。

2、目前獨立學院在辦學定位方面存在的主要問題

盡管獨立學院能夠依托母體高校所賦予的先天資源和社會力量給予的優(yōu)厚支撐,但也很容易受母體學校辦學思路與模式的影響,如果墨守成規(guī),不進行創(chuàng)新,不探索新路子,就不可能得到良好的發(fā)展空間,終究在高校激烈的競爭中遭到淘汰。因此,獨立學院要緊密結(jié)合自身的特點,找準自身在高等教育發(fā)展中的定位,是獨立學院生存和發(fā)展的基石,也是獨立學院提高辦學效益和水平的重要保證。目前,獨立學院在辦學定位方面還存在著一些值得認真研究和商榷的問題,其主要表現(xiàn)是:

(1)辦學目標定位過高。一些學院脫離自身的辦學條件和學院實際,辦學目標定位過高。如一些學院提出的辦學目標是:“創(chuàng)辦全國一流水平的院?！薄Ｔ谶@里,筆者并不否認有一流水平的院校,但并不是所有的院校都能辦成一流。而相比之下,確立一個貼近學院實際的辦學目標則更容易讓辦學者清醒地認識到自身的任務(wù)和責任,才不至于陷入盲目的追求和自信之中。

(2)辦學目標抽象化。在具有的辦學定位上,辦學目標過于抽象,不利于衡量和比較。如在區(qū)域定位上,不少院校普遍使用“定位……,面向……,走向……”等泛泛的大眾化詞語;同樣,在辦學理念上,不少學院還普遍提出了“以人為本,以學生為中心”;在辦學特色上,習慣用“辦學有特色,管理有側(cè)重”等語句。這些抽象的定位,看起來很時髦,但真正運作起來卻缺乏實用性和可操作性。

(3)專業(yè)設(shè)置照搬照抄母體高校的模式。在專業(yè)建設(shè)上,獨立學院缺乏創(chuàng)新意識,照搬母體高校的專業(yè)設(shè)置情況較為嚴重,主要表現(xiàn)為:簡單移植普通高校的學科專業(yè)設(shè)置,偏重于市場需求的熱點專業(yè),缺乏品牌專業(yè),盲目設(shè)置新專業(yè),一味強調(diào)適應(yīng)市場需求,忽視學生就業(yè)后的長遠發(fā)展。

3、對獨立學院辦學定位的幾點思考

獨立學院要實現(xiàn)規(guī)范辦學、可持續(xù)發(fā)展,就必須獨辟蹊徑,明確方向,找準定位。

3.1 獨立學院的辦學層次定位

辦學層次,主要是指學術(shù)研究和人才培養(yǎng)的層次。從目前情況來看,獨立學院主要是以本科教育為主的多學科性“教學應(yīng)用型”大學,應(yīng)以專業(yè)基礎(chǔ)理論、基本內(nèi)容、基本技能教學為主,專業(yè)涉及文、經(jīng)、法、工等傳統(tǒng)專業(yè)領(lǐng)域。從公辦大學發(fā)展的歷史看,從所謂教學型到研究型大學的發(fā)展反映的是一所學校學術(shù)水平的上升,是一個學科優(yōu)勢積累的歷程。石家莊鐵道大學四方學院是以理工科為主的本科院校,其辦學宗旨應(yīng)是:“依法辦學,面向國家現(xiàn)代化建設(shè)和社會發(fā)展,以滿足社會需要為目標,以就業(yè)為導(dǎo)向,舉辦普通本科層次的學歷教育,培養(yǎng)高素質(zhì)、能力強的應(yīng)用型人才。”不同類型學院并沒有好壞之分,獨立學院并不是低水平的學校,只是由于獨立學院發(fā)展時間較短,現(xiàn)階段還不具備承辦研究型大學的基本條件。這是因為,辦學的類型定位是以客觀條件和實際為標準的,它反映了高等教育系統(tǒng)內(nèi)教育的分工和協(xié)作關(guān)系。

3.2 獨立學院的人才培養(yǎng)目標定位

獨立學院由于受現(xiàn)有辦學條件和生源質(zhì)量的制約,大多以“專業(yè)型、應(yīng)用型、復(fù)合型”人才為培養(yǎng)目標,這一定位是符合社會分工和發(fā)展需要的。但需要注意的是,獨立學院培養(yǎng)目標定位的難點在于理論上的取舍,在于實踐中的創(chuàng)新,在于如何把培養(yǎng)目標具體化,轉(zhuǎn)化為可執(zhí)行的培養(yǎng)方案和教學計劃。學院把“應(yīng)用為本、學以致用、提高技能”作為辦學理念,以就業(yè)為導(dǎo)向,不斷推進教育教學質(zhì)量與教學改革,加強重點學科、特色專業(yè)建設(shè)和精品課建設(shè),強化實踐教學,突出技能培養(yǎng),采用工學結(jié)合、理論與實踐相結(jié)合等人才培養(yǎng)模式,致力于為社會培養(yǎng)高素質(zhì)應(yīng)用型人才,穩(wěn)步提高人才培養(yǎng)質(zhì)量。學院確立了每個專業(yè)的培養(yǎng)目標,如電氣工程及其自動化專業(yè)要培養(yǎng)能夠從事與電氣工程有關(guān)的系統(tǒng)運行,自動控制,電力電子技術(shù),信息處理,實驗分析,研制開發(fā),經(jīng)濟管理以及電子與計算機技術(shù)運用等領(lǐng)域工作的寬口徑復(fù)合型高級工程技術(shù)人員;會計學專業(yè)要培養(yǎng)具有管理、經(jīng)濟、會計學等方面的知識和能力,能夠在企業(yè)、事業(yè)單位及政府部門從事會計實務(wù)以及教學方面工作的工商管理學科的實用型和具有一定創(chuàng)新思維的專門人才。

3.3 獨立學院的專業(yè)設(shè)置定位

當前,各獨立學院都十分重視市場人才需求。但學院在開設(shè)熱門專業(yè)的同時,也要兼顧到學生畢業(yè)后的長遠發(fā)展,在專業(yè)設(shè)置上不僅要考慮獨立學院現(xiàn)有的資源,還要考慮社會和學生的需要。要依據(jù)短期、中期、長期人才需求分析設(shè)置專業(yè),科學制定專業(yè)建設(shè)規(guī)劃,要切實加強學院的師資隊伍建設(shè)和教學基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。目前我院設(shè)置的19個本科專業(yè)都是社會需求量大,就業(yè)機會較多的專業(yè)。特別是土木工程類、交通工程類、經(jīng)濟管理類、電子信息類、工程管理類、藝術(shù)設(shè)計類等專業(yè)。還專門設(shè)置了由企事業(yè)單位一線專家參加的教學咨詢委員會,參與制定學院的教學大綱、教學計劃和人才培養(yǎng)方案,使學院的專業(yè)設(shè)置更具合理性、更具科學性,使之真正做到“應(yīng)用為本,學以致用,提高技能”。

3.4 獨立學院的辦學特色定位

辦學特色是學校價值取向、生態(tài)環(huán)境、教育教學創(chuàng)新和學校傳統(tǒng)文化的集中體現(xiàn),是學校共性與個性的統(tǒng)一,是在長期歷史積淀的基礎(chǔ)上形成的,具有獨特性、穩(wěn)定性和發(fā)展性等特征。我國獨立學辦學時間相對比較短,在短期內(nèi)很難辦出鮮明的特色。獨立學院必須認真分析自身的優(yōu)勢與劣勢,整合資源,全員共同培育、創(chuàng)造、發(fā)展自己的辦學特色,使之逐步成熟,逐步得到教育界和社會的普遍認同。

3.4.1 內(nèi)部管理機制要形成特色

獨立學院內(nèi)部管理機制建設(shè)要緊密結(jié)合本校實際需要進行設(shè)計與實施,在設(shè)計與實施過程中,要注意內(nèi)部管理機制的創(chuàng)新。我院在辦學實踐中,結(jié)合自身實際,全面實行院系兩級管理體制,并確立了“一級抓一級,層層抓落實”的辦公理念。學院將工作重心放在如何提高教育教學質(zhì)量,促進內(nèi)涵發(fā)展上,提倡“依法治?！?。將基礎(chǔ)工作下放至各系（部）,施行“系主任負責制”;機關(guān)各部門負責監(jiān)督、考核,并為基層服務(wù)。這樣既保證了教學單位的自主性和積極性,也提高了學校的工作效率。

3.4.2 師資隊伍建設(shè)要形成特色

獨立學院作為培養(yǎng)高層次、應(yīng)用型人才的重要場所,必須建設(shè)一支專業(yè)素質(zhì)高,知識淵博,責任心強的教師隊伍。一是從滿足教學的實際需要出發(fā),根據(jù)學校辦學規(guī)模、專業(yè)分布來組建師資隊伍。要堅持科學發(fā)展觀,努力建立一支年齡結(jié)構(gòu)、學歷結(jié)構(gòu)、職稱結(jié)構(gòu)、學科結(jié)構(gòu)合理的高素質(zhì)師資隊伍;二是建立健全師資管理制度,建立健全專兼職教師考核指標體系,全面準確地評定每位教師的工作績效,并將評價結(jié)果及時反饋到系（部）,以便任課教師進一步改進教學工作。獨立學院應(yīng)在教學管理工作中注意引入全面質(zhì)量管理觀念,對各項教學環(huán)節(jié)實行全員、全方位、全過程的監(jiān)控,及時發(fā)現(xiàn)和糾正偏差,引導(dǎo)和鼓勵教師通過不斷學習和實踐不斷提高自身的教學水平和教學能力,充分調(diào)動廣大教師的工作積極性。學校在對教師加大考核力度的同時,也要建立健全科學合理的激勵機制,要從薪酬、環(huán)境、職稱評定、評先評優(yōu)和心理上激勵教師;三是要廣開門路,不拘一格,注意積極接納和引進博士研究生、高級工程師等一批高素質(zhì)人才,打破學科界限,進一步優(yōu)化學院師資結(jié)構(gòu),努力培養(yǎng)和造就一批高素質(zhì)的學科帶頭人和科研精英,進而提高學院的知名度和學生、家長及社會對學院的認可度。

3.4.3 教師培訓方面形成特色

要進一步加大青年骨干教師的培養(yǎng)力度,鼓勵其繼續(xù)學習或深造,進而提高其教學水平和學術(shù)科研能力,同時要營造栓心留人的良好氛圍,為其提供發(fā)展平臺。學院要不斷向青年教師灌輸本院辦學理念,使青年教師將辦學理念融入教學實踐之中。

3.5 聯(lián)合辦學形成特色

由于獨立學院具有社會投資辦學的這一特性,獨立學院現(xiàn)有的教學資源和所享受的待遇與公辦高校很難并駕齊驅(qū),這就要求我們獨立學院必須走國際合作辦學和校企合作辦學之路。采取合作辦學不僅可以實現(xiàn)獨立學院與合作單位實現(xiàn)資源共享,也可以為學校的教育教學創(chuàng)新、學生就業(yè)提供快速通道。幾年來我院與積極探索校企聯(lián)合辦學模式,目前我校已與石家莊智訊科技有限公司、河北網(wǎng)訊數(shù)碼科技有限公司、河北邦信科技有限公司等單位簽訂了聯(lián)合辦學合作協(xié)議,廣泛開展了校內(nèi)、校外分訓,校內(nèi)校外聯(lián)訓,使學生的就業(yè)率連年達到85％以上。深受學生、家長、社會的贊譽。

總之,獨立學院要結(jié)合自身實際情況,準確分析自身的優(yōu)勢、劣勢以及所處環(huán)境的機遇與挑戰(zhàn),準確定位、鍛造特色,制定切實可行的中、長期發(fā)展規(guī)劃,并在辦學實踐中認真加以貫徹執(zhí)行,以獨立學院自身的魅力去迎接新的機遇和挑戰(zhàn)。

參考文獻

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篇3

摘要 提升企業(yè)獲利能力一直是企業(yè)為之努力的目標。當今社會，競爭越演越烈，企業(yè)依靠規(guī)模擴張獲利越來越不適應(yīng)于優(yōu)勝劣汰的競爭環(huán)境。在這樣的情況下，趕超先進企業(yè)，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展要求企業(yè)必須高度重視優(yōu)化資源配置，提升核心競爭力，本文立足于成本管理的實際，對加強成本控制實施探討，以挖掘企業(yè)降本增效的潛力。

關(guān)鍵詞 生產(chǎn)型企業(yè) 成本控制 控制措施

一、生產(chǎn)型企業(yè)成本控制的特點及意義

（一）生產(chǎn)型企業(yè)成本控制的特點

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，人們對消費品的需求越來越高，對生產(chǎn)型企業(yè)提出了更高的要求。目前，大部分生產(chǎn)型企業(yè)停留在粗放的生產(chǎn)管理模式，人員龐大，崗位數(shù)量多，現(xiàn)代化水平不高；生產(chǎn)操作工人學歷普遍偏低，理解力、接受能力較弱；基礎(chǔ)管理水平提升較緩慢，企業(yè)以追求利潤為動因，因此，在生產(chǎn)型企業(yè)提出成本控制不但要從人的方面挖掘潛力，更要從基礎(chǔ)管理上下功夫。

（二）生產(chǎn)型企業(yè)成本控制的意義

成本控制，是企業(yè)根據(jù)一定時期預(yù)先建立的成本管理目標，由成本控制主體在其職權(quán)范圍內(nèi)，在生產(chǎn)耗費發(fā)生以前和成本控制過程中，對各種影響成本的因素和條件采取的一系列預(yù)防和調(diào)節(jié)措施，以保證成本管理目標實現(xiàn)的管理行為。在市場競爭加劇的情況下，物美價廉將是獲得消費者認可的重要條件，降低成本，獲得預(yù)期經(jīng)濟效益，實現(xiàn)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展顯得尤為重要。

二、生產(chǎn)型企業(yè)成本控制存在的問題

（一）全員成本意識有待加強

成本控制作為成本管理的核心內(nèi)容，必須加強成本控制的廣泛性及持久性。正如華為董事長任正非所說：“成本控制永遠沒有停止的時候，華為一旦不去注意成本控制，就會被競爭對手超越，為了保持華為的領(lǐng)先地位，華為必須持久地堅持成本控制”。在生產(chǎn)力各要素中，人是最積極、最活躍的因素。企業(yè)要搞好，人才是關(guān)鍵。成本管理貫穿工廠生產(chǎn)經(jīng)營始終，單靠財務(wù)部門的努力是遠遠不夠的。只有讓各部門充分意識到成本控制的重要性，將成本控制從被控制向自我約束控制轉(zhuǎn)變，提高主觀意識能動性，調(diào)動人員的積極性，才能將成本控制全面推進。

（二）信息化集成有待提升

現(xiàn)代的生產(chǎn)企業(yè)，高度重視信息化建設(shè)，在重要領(lǐng)域均實現(xiàn)信息化，財務(wù)部門的用友NC、車間的ERP等一系列信息化軟件的應(yīng)用，夯實了基礎(chǔ)管理，提高了工作效率。但是不同軟件的集成的困難導(dǎo)致數(shù)據(jù)未能高度共享，嚴重影響對數(shù)據(jù)資料的深度挖掘和有效利用。在這樣的情況下，成本核算只能是月底一次核算，不能實現(xiàn)實時成本，成本控制大多是事后控制。

（三）預(yù)算管理與成本控制脫節(jié)

預(yù)算管理全過程控制意識不到位，預(yù)算管理在企業(yè)未能高度重視，導(dǎo)致預(yù)算常常是財務(wù)部門的事情。另一方面，作為制造企業(yè)，企業(yè)以生產(chǎn)為核心，導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)車間常常忽視預(yù)算的控制職能。預(yù)算管理常常是費用預(yù)算或是資金預(yù)算，對于生產(chǎn)預(yù)算未能進行有效深入，導(dǎo)致預(yù)算管理與成本控制相互脫節(jié)。

（四）產(chǎn)品設(shè)計成本的前瞻性不足

生產(chǎn)成本是企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品所發(fā)生的直接材料、直接人工和制造費用的總和。在制造企業(yè)，直接材料成本占生產(chǎn)成本的60%以上，因此，成本控制必須從源頭開始，但是目前大部分企業(yè)對設(shè)計階段的控制存在薄弱環(huán)節(jié)。重視新產(chǎn)品開發(fā)，強化創(chuàng)新意識，企業(yè)資源向研究、設(shè)計傾斜，但市場信息更新瞬息萬變，假如新產(chǎn)品可行性研究不足，銷售價格與產(chǎn)品成本不匹配，低端市場產(chǎn)品對應(yīng)高配方設(shè)計成本，將嚴重影響企業(yè)利潤，導(dǎo)致新產(chǎn)品不被消費者認可，缺乏市場競爭力。

三、影響生產(chǎn)型企業(yè)成本控制的因素分析

（一）外部環(huán)境因素

外部環(huán)境因素對生產(chǎn)型企業(yè)既是機遇，又是挑戰(zhàn)，外部環(huán)境包括企業(yè)面臨的政治、經(jīng)濟、文化等市場的宏觀經(jīng)濟條件，外部環(huán)境對企業(yè)是不可調(diào)控的因素，其風險是不可避免的。優(yōu)勝劣汰是市場競爭的結(jié)果，企業(yè)必須加強成本控制，積極應(yīng)對市場的各項挑戰(zhàn)，才能實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標。

1.政治因素。政治因素主要包括：國內(nèi)的各項法律法規(guī)、國際的公約、中央與地方政府的政策、方針與導(dǎo)向等，我國是具有中國特色的市場經(jīng)濟，政府以有形的手進行宏觀調(diào)控，政治因素是影響企業(yè)成本控制的重要宏觀環(huán)境因素。當政策有利企業(yè)發(fā)展的時候，企業(yè)的利潤目標容易實現(xiàn)，企業(yè)降低成本不具備壓力，當國家政策不利于企業(yè)發(fā)展的時候，企業(yè)利潤目標難以實現(xiàn)，甚至出現(xiàn)虧損情況，將加大企業(yè)降低成本的壓力。

2.文化因素。文化因素主要包括消費者的價值觀念、、消費習慣與習俗等現(xiàn)象，文化直接影響消費者的習慣、需求和購買行為。以煙草企業(yè)為例：隨著國民生活水平的提高，人們對健康有越來越高的需求，“吸煙有害健康”被越來越多人所重視，迫使煙草企業(yè)必須加強研發(fā)創(chuàng)新，開發(fā)低焦油的卷煙，并降低企業(yè)運營成本。

3.市場因素。市場因素主要是產(chǎn)品的供求關(guān)系以及競爭程度。當市場需求大于市場供給，產(chǎn)品競爭程度弱時，企業(yè)盈利能力強，但當市場需求小于市場供給，產(chǎn)品競爭程度弱時，企業(yè)盈利能力弱，企業(yè)必須加大對成本控制的力度，才能實現(xiàn)預(yù)期目標。

（二）內(nèi)部環(huán)境因素

內(nèi)部環(huán)境因素是企業(yè)自身的可調(diào)控的自身因素，主要包括：企業(yè)的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制管理、企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、市場的定位，產(chǎn)品的質(zhì)量、人員水平、技術(shù)水平及創(chuàng)新能力等。企業(yè)想提升核心競爭力，必須發(fā)揮企業(yè)的優(yōu)勢，降低生產(chǎn)經(jīng)營成本，以應(yīng)對市場對企業(yè)的挑戰(zhàn)。生產(chǎn)型企業(yè)成本控制不是單一的依靠某個因素能夠解決的，必須將企業(yè)內(nèi)部的各微觀因素積極調(diào)動起來，充分發(fā)揮管理協(xié)作的力量，企業(yè)成本控制才能有效得以實現(xiàn)。

四、改善生產(chǎn)型企業(yè)成本控制措施

（一）實施成本對標，提升成本意識

人的意識是最難以研究的領(lǐng)域，如何提升全員成本意識，將成本工作深入推進，筆者認為，在現(xiàn)階段，只能是從外部施加壓力，迫使員工不得不降低成本，而對標就是這一有效的手段。工業(yè)發(fā)達國家中的成功企業(yè)，在構(gòu)建競爭優(yōu)勢時采用的現(xiàn)代管理方法很多，其中“對標”是當今世界先進的管理理念同組織最佳管理實踐完美結(jié)合所產(chǎn)生的方法，據(jù)美國2007年一項研究表明，世界500強企業(yè)中有近90%的企業(yè)在日常管理活動中應(yīng)用了對標管理。

首先探求企業(yè)內(nèi)外、行業(yè)內(nèi)外的最佳理念或?qū)嵺`，不斷解析卓越績效產(chǎn)生的重要因子，將本企業(yè)單位制造費用、單位消耗等成本指標，與先進企業(yè)，或是本企業(yè)的最佳水平進行對照分析、尋找差距，確定標桿。

其次，針對標桿，對影響標桿的因素進行分析，發(fā)現(xiàn)自身的不足，確定改善領(lǐng)域，優(yōu)化流程，逐步“趕標”，并通過標桿學習創(chuàng)新提升指標和管理水平，實現(xiàn)“創(chuàng)標”。

最后總結(jié)實施效果，分析成本對標取得的成績，夯實基礎(chǔ)管理，建立長效機制，明確下一步努力的方向，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。將成本控制意識不斷深入的向企業(yè)宣貫。

（二）實現(xiàn)信息化軟件集成

現(xiàn)代財務(wù)不是一個簡單的財務(wù)核算，提高企業(yè)經(jīng)營水平要求財務(wù)控制向業(yè)務(wù)部門延伸，為企業(yè)經(jīng)營管理、控制決策提供充足的、及時的信息，將財務(wù)管理推進更高一個層次。筆者認為，企業(yè)在實施信息化管理時，應(yīng)制定詳細計劃，盡量使用同一軟件，實施信息化工程。該信息化工程的主要功能包括：（1）使財務(wù)數(shù)據(jù)能鏈接到最明細的成本基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，適時控制材料消耗，有效規(guī)避經(jīng)營風險；（2）推進資金監(jiān)管、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理等信息化模塊，實現(xiàn)“資源整合、系統(tǒng)集成、信息共享、效率提升”；（3）強化信息化軟件的功能管理，將財務(wù)信息化軟件從重核算向重管理轉(zhuǎn)變。

（三）推進預(yù)算管理實現(xiàn)成本費用控制

1.預(yù)算編制實現(xiàn)成本費用事前控制。預(yù)算管理編制時，企業(yè)根據(jù)長期戰(zhàn)略計劃、短期經(jīng)營目標，通過自下而上，自上而下的預(yù)算編制方式，以零基預(yù)算與增量預(yù)算相結(jié)合的方法制定預(yù)算責任目標。預(yù)算管理辦公室通過對各部門預(yù)算的審核，根據(jù)企業(yè)預(yù)算責任目標，戰(zhàn)略目標等對各部門申報的經(jīng)濟事項進行可行性分析，下達成本費用控制指標。當用則用，當省則省，可以省的錢，一毛不拔，應(yīng)當用的錢，毫不吝嗇，促進企業(yè)資源的優(yōu)化配置和最優(yōu)利用。

2.預(yù)算預(yù)警、預(yù)算調(diào)控實現(xiàn)成本事中控制。預(yù)算執(zhí)行過程中，預(yù)算預(yù)警及時發(fā)現(xiàn)偏差予以控制，采取措施，及時糾正，將成本控制在預(yù)算指標內(nèi)；同時，針對客觀因素引起成本費用偏差，及時分析原因，通過預(yù)算調(diào)整程序及時上報公司申請預(yù)算調(diào)整。

3.預(yù)算分析、預(yù)算考評實現(xiàn)成本事后控制。預(yù)算期終，預(yù)算分析通過成本費用預(yù)算與實際執(zhí)行情況的對比分析，揭示脫離預(yù)算目標的差異并分析原因，總結(jié)改進方法。對比各責任單位實際與預(yù)算的差異，揭示超支和節(jié)約，實施預(yù)算考核，實現(xiàn)預(yù)算管理對成本費用的事后控制。

4.引進PDCA循環(huán)從設(shè)計開始控制成本。PDCA循環(huán)又稱質(zhì)量環(huán)，是全面質(zhì)量管理（TQM）所應(yīng)遵循的科學程序，被廣泛應(yīng)用于持續(xù)改善產(chǎn)品質(zhì)量的過程中。筆者認為，要持續(xù)提升成本控制水平，也可按照P（Plan，計劃）、D（Do，執(zhí)行）、C（Check，檢查）、A（Act，行動）的順序進行，并且不斷循環(huán)下去，具體做法是：

第一，制定成本控制目標。根據(jù)企業(yè)產(chǎn)品定位，調(diào)查市場需求，測算企業(yè)利潤目標，在設(shè)計階段制定材料成本控制的目標，保證企業(yè)利潤在長期能夠?qū)崿F(xiàn)。

第二，成本控制目標執(zhí)行。工廠各責任中心圍繞成本控制目標開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，財務(wù)部門加強與生產(chǎn)環(huán)節(jié)的聯(lián)系與溝通，了解成本控制現(xiàn)狀，為控制成本提供數(shù)據(jù)支持及可行性建議。

第三，考核成本控制結(jié)果。

第四，強化成本控制措施的實施效果，夯實基礎(chǔ)管理，建立長效機制，防止成本反彈。

五、結(jié)論

當今企業(yè)的競爭，不僅是實力的競爭、人才的競爭，產(chǎn)品質(zhì)量的競爭，也是成本的競爭。在保證質(zhì)量的前提下，成本控制是否有效是企業(yè)獲得經(jīng)濟效益的基礎(chǔ)。本文闡述了企業(yè)成本控制存在的問題，分析了影響成本控制的因素，提出了對標、信息化集成、預(yù)算管理等改善成本控制的措施，以促進企業(yè)資源優(yōu)化配置，提高核心競爭力，實現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻：

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篇4

關(guān)鍵詞：我國高校 財務(wù)治理創(chuàng)新 治理能力提升

高校的財務(wù)治理體系和治理能力是現(xiàn)代大學制度的關(guān)鍵組成部分，被賦予了新的使命和內(nèi)涵，其體制機制、理念以及整個體系的構(gòu)建都在朝著建設(shè)現(xiàn)代大學制度的方向邁進。高校財務(wù)治理工作涉及到教學、科研、人事等各個環(huán)節(jié)，在高校治理創(chuàng)新中處于核心地位。規(guī)范和加強財務(wù)治理，提高資金的使用效益，是高等教育實現(xiàn)內(nèi)涵建設(shè)、特色發(fā)展及提高高等教育質(zhì)量的基本保證，也是保證國有資產(chǎn)安全完整的重要措施。隨著“全面提高高等教育質(zhì)量，建設(shè)高等教育強國”及“加快發(fā)展現(xiàn)代職業(yè)教育”國家戰(zhàn)略的實施，高校以質(zhì)量提升和科學管理為手段的內(nèi)涵式發(fā)展日趨重要和緊迫。因此，高校加強自身的財務(wù)工作，苦練內(nèi)功，敢于創(chuàng)新體制和機制，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，完善科學的財務(wù)治理體系，形成高水平的財務(wù)治理能力，具有十分重要的現(xiàn)實意義和實用價值。

一、我國高?，F(xiàn)行財務(wù)治理存在的主要問題

財務(wù)治理是高校治理結(jié)構(gòu)的一個重要組成部分，它以財權(quán)為基本紐帶，通過制度安排，將財權(quán)在高校內(nèi)部進行合理配置，形成有效的財務(wù)激勵約束機制，以實現(xiàn)高校決策的科學化、權(quán)力相互制衡性，目的是協(xié)調(diào)利益相關(guān)者之間的權(quán)責和利益關(guān)系，實現(xiàn)效益和公平的統(tǒng)一，達到高校價值最大化。財務(wù)治理是高校治理的核心，高校治理的目標在很大程度上是依賴其財務(wù)治理來實現(xiàn)的。目前我國高校財務(wù)治理還存在以下幾方面問題：

（一）財務(wù)戰(zhàn)略管理功能較弱。長期以來，我國高校財會人員由于忙于日常的財務(wù)工作，對高校新制度、新法規(guī)學習不夠及時，缺乏對高校日常工作中存在的一些財務(wù)管理問題的總結(jié)和提煉。李根旺（2015）研究得出，我國大多數(shù)高校財務(wù)管理者往往忙于日常的記賬、算賬和報賬等傳統(tǒng)工作，對全校財務(wù)管理效率改進及財務(wù)活動預(yù)測等方面的思考和探討還較少，稅收籌劃、資金協(xié)調(diào)、資金效益管理、公文寫作等方面的綜合能力水平較弱，導(dǎo)致高校財務(wù)工作的戰(zhàn)略管理功能較弱。

（二）資金的使用績效不高，財務(wù)激勵機制效果不明顯。

1.成本意識淡薄，激勵效果不明顯。由于受傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟的影響，我國高校普遍缺乏辦學自，成本管理意識也比較淡薄，到目前為止，尚沒有具體的辦學成本計算與核定辦法，高校一般只注重核算經(jīng)費的總支出，而不考慮項目成本的支出效益。長期以來，高校的資金來源基本上都是靠財政預(yù)算撥款，由于現(xiàn)有財政體制將高校按照行政單位來管理，在預(yù)算管理方面，上級部門更多的是考核預(yù)決算的吻合度以及預(yù)算的執(zhí)行率，很少關(guān)注高校的成本效益。主要做法是基本支出年底結(jié)余無條件收回，項目支出最多使用兩年。許多高校為了防止資金不被財政收回，年終突擊花錢的現(xiàn)象普遍存在。再加上現(xiàn)有高校會計制度實行的收付實現(xiàn)制，使得高校難以對其所屬的各個二級部門進行完全成本核算，這也是導(dǎo)致高校成本意識比較淡薄，資金使用效益普遍不高的原因。

2.忽視對存貨的管理和會計核算。2012年修訂的《高等學校財務(wù)制度》將高校固定資產(chǎn)確認標準從500元提高到1 000元（專用設(shè)備1 500元），導(dǎo)致原本屬于固定資產(chǎn)管理的大量教學儀器、辦公設(shè)備轉(zhuǎn)為存貨管理，再加上每年購入新增存貨，這些資產(chǎn)在高校資產(chǎn)中所占的比重已經(jīng)不容忽視。但就目前而言，無論是財政、教育部門均沒有出臺高校存貨管理辦法，在缺少頂層設(shè)計的情況下，要讓高校主動去管理這些存貨，動力明顯不足。此外，我國各高校存貨基本實行的是校內(nèi)各部門分散采購制度，由于涉及到方方面面的利益問題，集中采購制度始終難以推行，現(xiàn)有的核算和采購制度使得高校財務(wù)部門在存貨報賬后就失去控制和監(jiān)管了。為進一步降低采購成本，財政部門多次下發(fā)了《關(guān)于進一步加強政府采購管理工作的通知》，明確未實行政府采購的存貨不允許報銷，但由于監(jiān)管跟不上，這項工作在高校推行的效果很不理想，存貨購入價格的合理性無法判斷使得高校財務(wù)部門無法對成本進行監(jiān)督，存貨的入庫、發(fā)出等無可追溯性。因此，我國高校存貨管理還相當薄弱。

（三）預(yù)算編制不夠全面，對預(yù)算管理的重要性認識不足。預(yù)算是高校治理的經(jīng)濟基礎(chǔ)和資源分配的重要工具，然而，我國許多高校并沒有認識到預(yù)算管理的這一重要性。就當前而言，國內(nèi)還沒有高校建立起預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督評價辦法，對預(yù)算管理責任的落實以及預(yù)算執(zhí)行的均衡、序時、有效進行監(jiān)督考核。由于缺乏科學理財?shù)闹鲃有院头e極性，往往使預(yù)算管理流于形式。

1.高校沒有將預(yù)算管理和自身目標責任很好地結(jié)合，教育資源未能得到最佳配置。一些預(yù)算項目論證不充分，預(yù)算申報存在很大水分，表現(xiàn)為“巧立項”或“報大數(shù)”，部分經(jīng)費支出績效不明顯。

2.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理未能實現(xiàn)有效結(jié)合。（1）重貨幣資產(chǎn)，輕存量固定資產(chǎn)管理問題較突出。我國高校對于貨幣資產(chǎn)管理較為重視，而對非貨幣性存量資產(chǎn)管理存在較多問題。長期以來，高校固定資產(chǎn)賬實不符、家底不清的問題非常突出。（2）固定資產(chǎn)購置的科學論證及效益分析機制尚不健全，資產(chǎn)配置沒有和存量資產(chǎn)有效結(jié)合。（3）預(yù)算的編制不夠全面、清晰，學校尚未將二級部門全部可控成本如水電費、人員費用、資源占用費納入到預(yù)算中，導(dǎo)致人員配置冗雜，從而造成人力、物力等諸多浪費。

3.高校對資金使用狀況的績效管理、績效評價及績效報告工作尚不完善，缺乏規(guī)范的評價標準和評價制度。

（四）對二級部門的考核監(jiān)控機制執(zhí)行效果不理想。高校實施目標責任制考核，在一定程度上起到了對二級部門的監(jiān)控作用，推進了工作的有效開展。但現(xiàn)有的年度考核指標設(shè)置，定量的指標明顯偏少，定性的指標太多，再加上獎懲措施難以落實到位，考核往往也只能流于形式。

（五）政府、學校及社會之間的關(guān)系沒有理順。上級政府在管理高校時，越位、缺位及錯位的現(xiàn)象比較普遍。高校資金怎么用，用到哪些地方，其實高校應(yīng)該是最清楚的，但政府往往在經(jīng)費支出范圍上做了很多不太科學的限制，這種情況的長期存在嚴重制約了高校辦學的積極性。此外，再加上我國不同層級政府之間教育權(quán)責交叉，上級部門管得過多、過細，一定程度上也制約了高校因地制宜地創(chuàng)造性地開展工作。

二、提升高校財務(wù)治理創(chuàng)新和治理能力的必要性

（一）財務(wù)治理創(chuàng)新與治理能力有利于高校提高辦學質(zhì)量和效益。高校治理創(chuàng)新是一項系統(tǒng)而復(fù)雜的工程，包含領(lǐng)導(dǎo)水平、教學質(zhì)量、科研能力以及財務(wù)、資產(chǎn)、招生、人力資源等全方面的治理。而財務(wù)治理在高校治理中起著舉足輕重的作用，其好壞直接關(guān)系到高校的整體發(fā)展。2012年，我國財政教育經(jīng)費投入首次超過了GDP的4%，伴隨著經(jīng)濟增長的新常態(tài)，教育經(jīng)費的投入也正式進入新常態(tài)。在財政教育經(jīng)費投入有限的情況下，高校需要在激烈的市場競爭中脫穎而出。財務(wù)治理若沒有跟上時代的需求，落后的財務(wù)治理必定會增加高校的教育成本，從而造成教育資源的不合理浪費，嚴重影響教學質(zhì)量的提高。這就要求高校財務(wù)治理要準確認識、適應(yīng)、服務(wù)新常態(tài)，加強財務(wù)治理體系和治理能力提升研究，抓緊推動治理方式轉(zhuǎn)型，在多元化投入、績效考核等關(guān)鍵方面取得成效，為高校轉(zhuǎn)型升級和提高辦學質(zhì)量提供財力保障。

（二）為更好適應(yīng)我國高等教育形勢變化，高校必須加快財務(wù)治理創(chuàng)新和治理能力提升。隨著教育經(jīng)費投入的增多，各方面更加關(guān)注教育公平和效益，以及教育質(zhì)量和水平。這就要求高校要完善財務(wù)制度和會計制度，在項目審計、公開財務(wù)信息等方面采取必要措施，加強對教育經(jīng)費的管理，對高校的科研經(jīng)費進行嚴格控制和監(jiān)督管理。正常的財務(wù)運轉(zhuǎn)有利于高校的長遠發(fā)展，從而對高校的發(fā)展提供保障作用。高校在辦學過程中要依據(jù)自身的自，積極適應(yīng)市場經(jīng)濟大環(huán)境的變化。彭黛云（2014）指出，良好的財務(wù)治理必須具備高效的資金籌措機制及良好的協(xié)調(diào)反應(yīng)機制，高校要善于運用成本核算、資源配置等財務(wù)手段進行資金運營。

（三）財務(wù)治理創(chuàng)新和治理能力提升是高校建設(shè)現(xiàn)代大學制度的客觀要求。從財務(wù)的視角來說，高校要通過財務(wù)治理創(chuàng)新和治理能力提升來加快現(xiàn)代大學制度的建設(shè)進程，現(xiàn)代大學內(nèi)部管理機制的核心在于理順高校內(nèi)外部關(guān)系。高校財務(wù)治理作為內(nèi)部資源分配的重要依據(jù)，對理順高校內(nèi)外部關(guān)系具有重要作用。陳偉曉等（2015）指出，從財務(wù)的角度構(gòu)建符合高校要求的財務(wù)治理模式是推動我國高校建設(shè)現(xiàn)代大學制度的重要舉措。高校要進一步明確財務(wù)治理的功能及其作用，在保證常規(guī)性財務(wù)工作正常有效開展的同時，通過資金的科學投入達到資源的有效配置，要緊緊圍繞學校發(fā)展目標，確保學校重大戰(zhàn)略的實施。要將財務(wù)治理的功能與作用提升到服務(wù)高校戰(zhàn)略的高度。

三、我國高校財務(wù)治理創(chuàng)新和治理能力提升主要措施

（一）樹立科學的理財觀念，完善多元投入機制，提高多元化籌資能力。

1.領(lǐng)會和全面把握高等教育事業(yè)發(fā)展的實質(zhì)和內(nèi)涵。高校要轉(zhuǎn)變理財觀念，樹立正確的理財思路和科學的理財模式，采取有效的措施為高校的發(fā)展提供財力保障。以創(chuàng)新的思維，構(gòu)建科學高效的財務(wù)管理體制；要提高財務(wù)政策的執(zhí)行力度，合理安排預(yù)算，提高財務(wù)管理績效。

2.要探索建立社會多元投入機制。高校要對辦學資源進行創(chuàng)造性的變革，拓寬資源來源、優(yōu)化資源組合；要加強校企合作交流，建立長效溝通機制，有效地導(dǎo)入社會資源促進學校發(fā)展，人才培養(yǎng)、科學研究要更好地適應(yīng)和滿足社會的需求；此外，高校還應(yīng)借政府職能轉(zhuǎn)變的最佳時機，積極向政府部門建言獻策，贏得政府部門的理解和支持，在政策制定方面，推動政府以優(yōu)惠的稅收等政策，鼓勵民間資本投入，積極吸收行業(yè)企業(yè)的資金，利用多元化資金改善高校軟硬件建設(shè)，更好地發(fā)揮全社會的作用。高校要堅持內(nèi)涵發(fā)展，堅持質(zhì)量立校，凸顯辦學特色，加大對重點專業(yè)學科以及實訓基地建設(shè)的投入，提高社會服務(wù)能力。

（二）創(chuàng)新財務(wù)績效評價制度，構(gòu)建節(jié)約型預(yù)算管理體系。李夢蘇等（2013）指出，為打破我國高校過去“重投入、輕效益”的局面，客觀上就應(yīng)倒逼高校建立科學的績效評價指標體系，對其取得的績效進行客觀、公正、綜合的評價。通過財務(wù)績效評價，可以引導(dǎo)并規(guī)范高校的辦學行為，使其辦學目標更加明確，實現(xiàn)目標的策略和路徑更加科學，促進高校辦學水平和競爭力的提升。高校開展績效評價，有利于減少資源的鋪張浪費，從而提高資金使用效率、教育質(zhì)量、管理水平，維護政府及其他利益相關(guān)者的權(quán)益。高校應(yīng)在不斷完善財務(wù)治理的基礎(chǔ)上，根據(jù)科學可行原則，從投入、過程、產(chǎn)出和效果等幾個方面架構(gòu)財務(wù)績效評價指標體系。

1.要充分認識到預(yù)算的重要性。高校要讓每一位員工都認識到預(yù)算及其重要性，使高校的戰(zhàn)略目標落地，并根據(jù)目標配置資源，作為績效考核的依據(jù)。通過目標制定、分解、跟蹤、考核的循環(huán)促使目標的達成。預(yù)算也許不完美，但卻是必不可少的管理工具。沒有了預(yù)算，高校之船該駛向何方？沒有了目標，又如何達成目標？

2.預(yù)算編制時要增加績效預(yù)算內(nèi)容。運用績效預(yù)算手段，實現(xiàn)資源的共享和充分運用。要改變原有的資金無償使用的習慣性思維。通過調(diào)整預(yù)算安排，加強高校軟實力建設(shè)。在預(yù)算編制和執(zhí)行的過程中，將預(yù)算與部門工作績效掛鉤。

3.建立健全高校的財務(wù)管理監(jiān)督評價體系。財務(wù)管理監(jiān)督評價體系是高校財務(wù)管理創(chuàng)新必不可少的一個環(huán)節(jié)。根據(jù)教育機制的運行規(guī)律，高校要充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)平臺，根據(jù)真實、可靠的會計數(shù)據(jù)，建立一套易操作、又易使用的綜合財務(wù)評價體系，包括對教學經(jīng)費使用的評價，對科研經(jīng)費使用的評價，對后勤經(jīng)費使用的評價，對行政經(jīng)費使用的評價以及高校服務(wù)于社會效益綜合評價等。要按照市場規(guī)則管理和營運高校資產(chǎn)，建立資產(chǎn)共享、有償共用與成本補償以及追蹤問效等機制。研究制定高校資產(chǎn)績效評價指標體系，建立將績效評價結(jié)果和增量配置、存量相掛鉤的激勵與獎懲新機制。

（三）推進財務(wù)治理機制建設(shè)，充分發(fā)揮財務(wù)會計和管理會計的作用。

1.開展完全成本核算。張云（2012）指出，高校應(yīng)借鑒企業(yè)成本會計的理念，將學校在一定時限內(nèi)的經(jīng)費支出與其所取得成績等進行綜合性考核與評價，只有通過成本的比較分析，才能讓各二級部門的管理者樹立正確的績效觀，乃至成本效益觀。要通過科學可行的考核指標，找出財務(wù)治理中存在的問題與不足，從而提出改進措施，促進各項資源的最佳配置。

高校在編制預(yù)算時，每年應(yīng)考慮到市場價格變動和二級部門實際開支情況，修訂和完善各類定額標準，提高部門預(yù)算編制的科學性、準確性。實施二級管理的高校，可以將二級部門作為一個責任中心的成本中心，把盡可能多的可控成本納入到預(yù)算范圍，切實擴大部門預(yù)算和經(jīng)費使用接受監(jiān)督的范圍。

2.要重視存貨核算。存貨在高校資產(chǎn)中具有舉足輕重的作用，高校要主動作為，建立存貨的成本核算制度，對存貨實施類似固定資產(chǎn)的二級管理（尤其是價值較高的低值易耗品，購入時應(yīng)先借記“存貨”科目，貸記“銀行存款”科目，對其實施會計核算和監(jiān)督），要徹底改變當前消耗無記錄、會計無核算、期末無盤點、脫離會計監(jiān)督的狀況。對于年用量比較大的存貨，要嚴格執(zhí)行政府采購制度，并指定專門部門進行集中采購和管理，降低采購成本。

3.大力發(fā)揮財務(wù)會計在高校核算和管理過程中的基礎(chǔ)作用。積極遵照《財政部關(guān)于全面推進管理會計體系建設(shè)的指導(dǎo)意見》的要求設(shè)置管理會計崗位、培養(yǎng)管理會計人員，發(fā)揮管理會計在推動單位加強治理、激發(fā)管理活力、增強價值創(chuàng)造力、加強預(yù)算績效管理和決算分析評價、促進管理效益發(fā)揮等方面的作用。樹立“向管理要效益”“向管理要資源”的理念，完善財務(wù)會計和管理會計體系建設(shè)。

（四）建立管理會計信息平臺系統(tǒng)和以人為本的財務(wù)服務(wù)體系。隨著財政教育投入的大幅增加，用好管好教育經(jīng)費受到了社會的高度關(guān)注。當前，高校經(jīng)費管理在一定程度上存在條塊分割、多頭管理、層次多、環(huán)節(jié)多、運行成本高、效率低等特點。管好用好教育經(jīng)費不再是相關(guān)人員是否盡心盡責及財務(wù)紀律所能解決的問題，而是要轉(zhuǎn)換教育經(jīng)費的管理模式，結(jié)合政府管理體制改革要求，強化績效目標管理，建立透明的教育財政管理、分配體制，把有限的資金用在刀刃上，不斷提高資金的使用效益。要通過科學規(guī)劃、控制、決策、考核等手段實現(xiàn)教育經(jīng)費效益的最大化。加強管理會計的應(yīng)用和推廣是解決并改善教育經(jīng)費管理、提高經(jīng)費使用效益的有效措施和突破口。

（五）強化高校財務(wù)管理的地位和作用及監(jiān)督職能。高校財務(wù)治理要體現(xiàn)人文性與人性化，處理好財務(wù)監(jiān)督與服務(wù)兩個職能之間的關(guān)系，提高服務(wù)意識、創(chuàng)新服務(wù)方式和工作方法，具體分為業(yè)務(wù)層面和治理層面兩方面：

1.業(yè)務(wù)層面。財務(wù)部門是高校最為重要的經(jīng)濟管理職能部門，會計工作崗位也是高校的關(guān)鍵崗位。高校會計工作并不是想象中的只有記賬、算賬、出報表等工作那么簡單，其管理職能還包括對高校教育資源的優(yōu)化配置，監(jiān)督高校資產(chǎn)、資金的有效合理使用，促使現(xiàn)有的教育資源發(fā)揮最大的經(jīng)濟效益。高校的財務(wù)管理部門要充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督職能，全面落實法律法規(guī)，強化預(yù)算管理，建立健全內(nèi)控制度和內(nèi)部牽制制度，使之相互制衡，強調(diào)在“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下”發(fā)揮團隊的集體決策的財務(wù)管理模式，為高校經(jīng)濟活動的健康平穩(wěn)發(fā)展提供基礎(chǔ)。特別是在依法治國的今天，財務(wù)部門是高校的執(zhí)法部門之一，這就要求高校的財務(wù)人員要具有表率意識，工作認真敏感，嚴格執(zhí)行財經(jīng)法律法規(guī)。遵守法律政策，對經(jīng)費的開支要有嚴格的把關(guān)意識，大膽為領(lǐng)導(dǎo)提出合理化經(jīng)費使用意見或建議，控制不合理支出，充分發(fā)揮監(jiān)督和參謀的作用。

2.治理層面。作為高校的治理層，應(yīng)當支持財務(wù)機構(gòu)、財務(wù)人員依法行使職權(quán)，嚴格遵守和執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)，進一步完善內(nèi)部控制制度，減少自由裁量權(quán)的空間和余地，要嚴以用權(quán)，用制度來限制濫用權(quán)力，要加強自我約束、監(jiān)督。大力支持財務(wù)隊伍建設(shè)，全面提升財務(wù)人員的綜合素質(zhì)。高校的領(lǐng)導(dǎo)班子應(yīng)從財務(wù)是學校事業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)和重要支柱的角度來定位財務(wù)工作，認清財務(wù)工作對高校的重要性，不斷提高理財、用財?shù)哪芰退?。完善決策議事規(guī)則，重大決策、重大項目安排、大額資金使用等要加強前期論證，要由高校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，切實承擔財務(wù)管理的主體責任。

（六）深化校院兩級管理。

1.按照“合理分權(quán)、充分授權(quán)”原則對校院兩級的管理權(quán)限進行重新界定。一是要對教學、學生管理等職能進行分解，實行縱向權(quán)力結(jié)構(gòu)的調(diào)整，下移管理重心，下放管理權(quán)責，實現(xiàn)二級學院管理“責、權(quán)、利”相統(tǒng)一，確立二級學院的教學管理主體地位。二是要強化行政部門對二級學院工作的宏觀調(diào)控、指導(dǎo)、監(jiān)督和協(xié)調(diào)功能，行政部門要把工作重點從直接管理向督促、檢查和協(xié)調(diào)服務(wù)轉(zhuǎn)變。三是要強化過程管理，量化考核指標。要注意克服各學院之間、各專業(yè)之間教學資源過分集中的現(xiàn)象。在資產(chǎn)預(yù)算編制方面，增量資產(chǎn)要與存量資產(chǎn)相結(jié)合，資產(chǎn)的使用要達到共用、共享。

2.強化對二級學院的考核監(jiān)督機制。一是要明確目標任務(wù)、強化業(yè)績考核，這是構(gòu)建二級管理體制的關(guān)鍵。要提高二級學院的積極性，必須實行目標管理，強化日?？己藱z查。如工作目標不明確，就可能導(dǎo)致許多工作得不到貫徹落實，甚至偏離高校發(fā)展的整體目標。因此高校要強化目標管理，配套責任考核，要根據(jù)現(xiàn)實情況，合理確定年度工作目標，既不提不合實際的過高要求，也不能使工作目標的設(shè)置流于形式，用日常工作取代工作目標。二是要強化監(jiān)督檢查機制。各行政部門要把更多的精力放在專業(yè)內(nèi)涵建設(shè)、人才培養(yǎng)模式改革、教學內(nèi)容和課程體系改革、教學評價等目標管理上，把二級管理具體制度的落實情況、人財物的管理使用情況作為學期、年度檢查的重要內(nèi)容，充分發(fā)揮學校管理層的宏觀調(diào)控監(jiān)督和決策、指導(dǎo)功能，實現(xiàn)高效、優(yōu)質(zhì)、有序的教學管理目標。

（七）提高財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)技能和管理水平。

1.提高財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)技能和管理水平。人才是生產(chǎn)力，是事業(yè)發(fā)展創(chuàng)新的動力。作為高校更需要高素質(zhì)的財務(wù)管理人才，高校的財務(wù)管理部門也應(yīng)重視相關(guān)財務(wù)管理方面的人才選拔、培養(yǎng)，為高校的財務(wù)管理部門輸入新鮮血液。在招聘財務(wù)人員時，應(yīng)選擇那些思想過硬，理論基礎(chǔ)知識牢固，為人正直，人品優(yōu)秀，積極向上，樂于學習的人才。在不斷改革變化的工作中，要加強對財務(wù)人員的培訓以適應(yīng)新形勢，為工作業(yè)績突出的財務(wù)人員提供業(yè)務(wù)集訓、崗位練兵和外派學習等鍛煉機會，擴大視野，拓寬知識面。積極培養(yǎng)復(fù)合型應(yīng)用型人才，為學校的發(fā)展提供人才支持。

2.建立財務(wù)人員績效評價體系。建立科學的、符合財務(wù)人員工作特性和崗位特點的績效考核評價制度，將工作能力、業(yè)績及服務(wù)質(zhì)量等作為財務(wù)人員績效考核的內(nèi)容，做到以考促提升。財務(wù)隊伍建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，對高校的持續(xù)健康發(fā)展具有深遠的影響。高校只有重視財務(wù)隊伍建設(shè)，從領(lǐng)導(dǎo)重視、制度建設(shè)、崗位設(shè)置，建立科學的績效評價體系，加大培訓力度等多個方面入手，不斷提高財務(wù)人員管理、服務(wù)水平，努力打造一支職業(yè)化、專業(yè)化、法制化、創(chuàng)新型的財務(wù)人員隊伍，才能更好地推動高校各項事業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

（八）加強信息化建設(shè)，為全體師生提供全方位服務(wù)。隨著以計算機技術(shù)和現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為代表的信息革命向經(jīng)濟和社會生活的深度和廣度滲透，尤其是隨著近年來云計算、大數(shù)據(jù)、移動互聯(lián)網(wǎng)等新興技術(shù)的快速發(fā)展，高校的財務(wù)部門要更加重視通過信息化推動和加強本校財務(wù)的各項工作。要做好系統(tǒng)整合、改造或新建智能化校園一卡通，讓全體師生足不出戶就可以辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。要建立財務(wù)共享服務(wù)中心，將財務(wù)業(yè)務(wù)標準化以及流程再造，通過共享服務(wù)中心統(tǒng)一對其進行處理，以實現(xiàn)流程化、高效率、低成本的共享服務(wù)，為高校創(chuàng)造價值。

（九）大力加強推動內(nèi)部審計工作，切實防范風險。高度重視內(nèi)部審計工作，切實發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，通過內(nèi)部審計規(guī)范學校經(jīng)濟管理，落實各層級領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任，提高資源使用績效。審計結(jié)果要作為相關(guān)決策的重要依據(jù)；對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，要建立清單，逐個對賬銷號；要建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督評價制度，對單位層面和業(yè)務(wù)層面要開展內(nèi)部控制審計；要加強對重點領(lǐng)域如三公經(jīng)費、科研經(jīng)費、工程項目的審計，切實防范風險。加強審計整改和責任追究，推進結(jié)果公開倒逼機制。

四、高校財務(wù)治理創(chuàng)新和治理能力指標體系的建立

高校財務(wù)治理是一項系統(tǒng)工程，涉及高校主要的經(jīng)營運作過程，綜上所述，高?？梢赃x擇一些指標，通過專家的打分對自身的財務(wù)治理創(chuàng)新和治理能力進行評價，如財權(quán)配置能力（包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督機制二級指標）、業(yè)務(wù)控制能力（預(yù)算管理、投資管理、貸款管理、收費管理、資產(chǎn)管理二級指標）、人員控制能力（職業(yè)道德、業(yè)務(wù)水平二級指標）及信息披露能力（財務(wù)分析、信息質(zhì)量、披露效果二級指標），在評價前要對這些指標進行描述，賦予四個一級指標權(quán)重，二級指標按高、較高、一般、低、較低給分，每個二級指標的中分為1分。最后對專家評分結(jié)果進行匯總分析，采取相應(yīng)的改進措施。

綜上，我國高校普遍進入轉(zhuǎn)型與價值提升的關(guān)鍵時期，高校要主動實踐財務(wù)治理創(chuàng)新。高校的治理層要帶領(lǐng)其團隊增強學校的實力，實現(xiàn)可持續(xù)的內(nèi)涵式發(fā)展，治理創(chuàng)新和治理能力提升可以說是最佳的助推器。高校要通過財務(wù)創(chuàng)新與實踐，在實務(wù)中進行摸索，用業(yè)績和數(shù)字來證明：財務(wù)治理創(chuàng)新和治理能力的提升對高校來說是必然的選擇。S

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[5]李夢蘇，賀強.高校財務(wù)績效評價指標的構(gòu)建[J].東北財經(jīng)大學學報，2013，（11）：108-110.

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高校組織形態(tài)改革的主要內(nèi)容是從設(shè)施型組織向團體型組織轉(zhuǎn)變。高校是培養(yǎng)高級人才的公共教育設(shè)施,但其實質(zhì)要素并非“設(shè)施”,而是“人才”。也就是說,高校的實質(zhì)并不是資金、設(shè)備等組成的財產(chǎn)集合體,而是由教師、學生、職員、公益代表組成的聯(lián)合體。這應(yīng)當是《高等教育法》第31條規(guī)定高校以人才培養(yǎng)為中心的本意所在。設(shè)施與團體是高校組織形態(tài)的兩種主要模式,它們之間的主要區(qū)別在于領(lǐng)導(dǎo)權(quán)和監(jiān)督權(quán)的分配結(jié)構(gòu)。設(shè)施實行由外到內(nèi)、自上而下的他律控制,領(lǐng)導(dǎo)權(quán)由主管機關(guān)行使,主要形式是對設(shè)施首長的任命權(quán)和指令權(quán),內(nèi)部工作人員被視為設(shè)施的附屬工具,而設(shè)施使用人則被視為局外人,無權(quán)參與設(shè)施內(nèi)部事務(wù)。與此相反,團體實行由內(nèi)到外、自下而上的自律控制,領(lǐng)導(dǎo)權(quán)由團體成員選舉代表機構(gòu)和執(zhí)行機構(gòu)行使,成員是團體的內(nèi)部結(jié)構(gòu)要素,有權(quán)參與團體事務(wù)的決策。設(shè)施和團體的劃分是相對的,高校同時具有兩種組織模型的屬性。問題的關(guān)鍵在于如何處理這兩種屬性之間的關(guān)系。筆者認為,團體應(yīng)當是高校組織形態(tài)的基本屬性?；谶@種考慮,高校組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當作如下改革:

1•高校成員與國家主管機關(guān)分享高校校長的任免權(quán)。高校的設(shè)施屬性決定了主管行政機關(guān)任免權(quán)的正當性,而其團體屬性則決定了高校內(nèi)部成員的選舉權(quán)的正當性。根據(jù)設(shè)施屬性和團體屬性間的主次關(guān)系,筆者主張采取政府確認模式,即高校校長由高校成員享有選舉權(quán)和罷免權(quán),主管部門享有合法性和有效性的確認權(quán)。國家主管行政機關(guān)直接任免校長不符合高校的團體組織性質(zhì),而不賦予高校成員的選舉權(quán)則更不符合高校的本質(zhì)特征。

2•擴大高校成員的范圍,明確他們的成員主體地位。我國目前的高校管理體制仍然將學生當作設(shè)施的使用人。在這種情況下說什么“以學生為本位”,無非舍本逐末。如果大學生作為高校成員主體地位都沒有得到承認和保障,又如何能夠在具體的決策和措施方面“以學生為本位”呢?近年來實行的產(chǎn)業(yè)化和社會化改革,使高校走出了傳統(tǒng)“象牙塔”的藩籬,形成了錯綜復(fù)雜的外部關(guān)系。①在某種意義上,高校實際上已經(jīng)成為各種利益群體展開博弈的組織平臺。在這種情況下,凡是對高校享有合法權(quán)益的利害關(guān)系人群體都有權(quán)通過代表參與高校內(nèi)部事務(wù),其中尤其是投資方利益代表、行業(yè)群體利益代表、退休干部代表等。

在這種情況下,高校的成員結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)多元化的擴展格局,除教師、職員之外,大學生、國家利益代表、行業(yè)利益代表和其他利害關(guān)系群體利益代表都是高校成員,在高校代表機構(gòu)中應(yīng)當為他們配備適當名額的代表,以使各方面的利益都能在高校決策中得到體現(xiàn)。上述是在高校內(nèi)部管理中貫徹落實“顧客本位”、“跨學科的學習型團隊”的關(guān)鍵所在。這里值得思考的一個問題是:高校的組織形態(tài)是否可以采取基金會、財團法人甚至股份公司的方式?從公共管理倡導(dǎo)的組織靈活性和適應(yīng)性要求來看,答案應(yīng)當是肯定的。高校完全可以與有關(guān)企業(yè)財團聯(lián)合辦學,對高校的組織形態(tài)按照基金會或者財團法人的方式進行改造。不過,高校作為學術(shù)自治團體的本質(zhì)應(yīng)當予以保障。

二、高校管理內(nèi)容的知識化

知識經(jīng)濟促使“知識管理”理論濫觴。這里無意介紹有關(guān)的流派及其內(nèi)容,②而是集中考察高校內(nèi)部管理改革。以知識密集程度高而著稱、以知識引導(dǎo)社會為目標的高校在大力倡導(dǎo)經(jīng)濟、社會和文化變革的同時,卻忽視了自身管理的知識化變革。筆者認為,知識管理應(yīng)當成為高校內(nèi)部行政管理的主導(dǎo)內(nèi)容,為此應(yīng)當采取如下措施:

1•建立高校軟資產(chǎn)管理制度?！败涃Y產(chǎn)”是指一個組織所擁有的金融資產(chǎn)和實物資產(chǎn)之外的任何具有經(jīng)濟價值的資本形態(tài)的總稱,又稱為無形資產(chǎn)、知識資本、智慧資產(chǎn)等。軟資產(chǎn)作為實物資本、金融資本之外的第三種資產(chǎn)形態(tài)的獨立地位及其主導(dǎo)作用是經(jīng)濟學界和實務(wù)界的共識,但是,專門的會計制度還沒有建立,因此,有人將軟資產(chǎn)稱為非會計資產(chǎn)。一般認為,軟資產(chǎn)分為人才資產(chǎn)、制度文化資產(chǎn)、市場資產(chǎn)三類。這種分類也適用于高校,只是具體內(nèi)容有所不同。如果說高校作為社會組織的特色是知識精英團體,那么,高校作為經(jīng)濟組織的特色就是軟資產(chǎn)在資產(chǎn)總額中的高比例,即至少占50%以上。這一資產(chǎn)結(jié)構(gòu)特征決定了軟資產(chǎn)管理在高校管理中的重要性。從軟資產(chǎn)管理來看,高校的校長和人事、科研、財務(wù)等部門都需要重新定位其職能。高校校長的核心工作不是一般意義上的行政業(yè)務(wù),而是知識管理,因此,高校校長的真正角色是知識主管(CKO)。人事部門應(yīng)當從傳統(tǒng)人事考核獎懲、檔案管理轉(zhuǎn)向人才資本管理,按照市場化的價值標準對本校擁有的專家人才進行核算,尤其是負責跨學科學術(shù)團隊的組建?？蒲胁块T也應(yīng)當從傳統(tǒng)的學科建設(shè)、研發(fā)管理、項目管理、成果統(tǒng)計轉(zhuǎn)向知識資本的分類和測度,以及知識管理方法和流程的設(shè)計。財務(wù)部門應(yīng)當將建立軟資產(chǎn)核算指標,使學校的軟資產(chǎn)能夠在會計報表中反映出來。

2•學術(shù)團隊建設(shè)。“團隊”是新公共管理理論和知識管理理論共同關(guān)注的焦點,這決非偶然。知識管理之所以成為獨立的管理類型,一個重要原因是現(xiàn)代知識的綜合性、關(guān)聯(lián)性、復(fù)雜性和周期性,傳統(tǒng)的“個人工作室”模式已經(jīng)不適應(yīng)現(xiàn)代知識的屬性,按照優(yōu)勢進行組合、分工協(xié)作已是必然,因此,知識管理必然是團隊管理。另一方面,新公共管理倡導(dǎo)的民主參與、分權(quán)分責、無縫隙政府等目標只能通過跨職能的團隊來實現(xiàn)。目前高校中的團隊建設(shè)實質(zhì)上是項目管理,非真正的團隊管理。兩者的根本區(qū)別不在于目標及其完成的方法,而在于成員的平等性和互補性,以及組合的穩(wěn)定性、扁平性和共享性。項目作完即告解散的是“課題組”(researchinggroup),而決非“學術(shù)團隊”(academicteam)。為了鍛造黃金團隊,必須打破等級和院系的藩籬,賦予學術(shù)團隊以合法地位。凡能真正形成團隊的地方,才是學校優(yōu)勢學科的“利基點”(NichePoint)①所在。

從組織法角度看,團隊建設(shè)引起的核心問題是組織領(lǐng)導(dǎo)權(quán)的分散。每個團隊都是自我領(lǐng)導(dǎo)的自治型組織,目標和行為規(guī)則由全體成員共同確定,每個成員在其專長范圍內(nèi)都是團隊的領(lǐng)導(dǎo)。以行政領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)為研究對象的所謂“領(lǐng)導(dǎo)科學”,也必須作相應(yīng)變革。

三、高校管理方式的合意性

篇6

現(xiàn)代國際航運中心是指國際航運船舶流、國際航運信息流和國際航運資金流集聚規(guī)模位于世界前列的國際化港口城市（國際航運船舶流中心+國際航運信息流中心+國際航運資金流中心），是港口城市在國際海運服務(wù)業(yè)競爭中取得成功的標志。[1]

1.1 國際航運船舶流中心

港口城市的船舶流取決于其海向和陸向腹地的貨物流和旅客流。受集疏運經(jīng)濟性制約，國際航運船舶流中心可以分區(qū)域同時并存，其在國際航運中心對比中權(quán)重較低。國際航運船舶流中心城市的航運基礎(chǔ)服務(wù)業(yè)發(fā)達，主要包括裝卸、堆存、加工、理貨、引航、船舶、貨運、船舶供應(yīng)、船員勞務(wù)、船舶管理、船舶修理、船舶檢驗等保障船舶客貨運輸正常運行的基礎(chǔ)服務(wù)，主要衡量指標為港口吞吐量、集裝箱吞吐量、航運基礎(chǔ)服務(wù)業(yè)收入、增加值、就業(yè)率等是否位于所在洲前列。① 由于各國港口管理體制、統(tǒng)計方法不同，可用距離核心城區(qū)200 km內(nèi)的港口吞吐量進行比較。[2]

1.2 國際航運信息流中心

航運信息流取決于港口城市航運機構(gòu)對外信息的影響力和輻射的信息規(guī)模，其典型標志是國際重要航運信息掌控者集聚，主要衡量指標為國際海運相關(guān)組織、各級政府海運管理機構(gòu)、教育培訓機構(gòu)、研發(fā)機構(gòu)、海事咨詢、海事仲裁、海運企業(yè)總部或分支機構(gòu)等集聚水平是否位于世界前列。在信息技術(shù)發(fā)達的今天，國際航運相關(guān)信息往往可以便捷、經(jīng)濟地傳遞，具有顯著的全球性特點，使國際航運信息流集中度遠遠高于船舶流，即國際航運信息流中心的數(shù)量較船舶流中心要少得多。

1.3 國際航運資金流中心

航運資金流取決于港口城市金融機構(gòu)在航運領(lǐng)域的服務(wù)規(guī)模，主要衡量指標是國際金融中心城市（或稱為金融引領(lǐng)城市）地位及提供航運保險、融資、結(jié)算等金融服務(wù)的規(guī)模是否位于世界前列。在經(jīng)濟全球化、貿(mào)易及投資自由化和現(xiàn)代信息技術(shù)進步的背景下，金融服務(wù)遍及全球各個角落，航運資金可以便捷、經(jīng)濟地在世界各國際航運利益相關(guān)者之間流動。由于航運業(yè)資本密集，涉及融資成本、稅收政策等因素，使航運資金流集中度遠遠高于船舶流甚至信息流，即國際航運資金流中心數(shù)量更少，也使其在國際航運中心對比中權(quán)重較高。

國際航運中心是對城市的定位。區(qū)域內(nèi)大型港口城市功能均可滿足國際航運船舶流中心的需要，而國際航運資金流和信息流中心要求城市具有良好的自然、生態(tài)、文化、語言、教育和交通等環(huán)境，因而其也是國際貿(mào)易、金融中心和國際化港口宜居城市。

2 國際航運中心的發(fā)展與形成模式

隨著國際政治、經(jīng)濟和航運的發(fā)展演變，國際航運中心逐步形成分別以倫敦、紐約和新加坡為代表的“西歐板塊”“北美板塊”和“亞洲板塊”并立的格局。國際航運中心發(fā)展模式大體可以分為兩種：一是以英國倫敦港和美國紐約港為代表，依托其強大的國家綜合實力、發(fā)達的海運業(yè)和完整的海運產(chǎn)業(yè)鏈，對世界海運技術(shù)發(fā)展、標準制定和國際海事相關(guān)組織發(fā)展作出過巨大貢獻，從而具有很強的話語權(quán)，成為全球國際港口宜居城市和國際金融中心城市，并逐漸成為世界公認的國際航運中心；二是以新加坡為代表，雖沒有強大的綜合國力依托和完整的海運產(chǎn)業(yè)鏈，對世界海運發(fā)展貢獻（包括重大技術(shù)、標準和國際海運組織建設(shè)等）也有限，但其依托優(yōu)越的地理位置，早期在英國統(tǒng)治下就成為國際重要中轉(zhuǎn)港，后沿用英國的法律體系，抓住世界產(chǎn)業(yè)、航運要素向亞洲轉(zhuǎn)移的機遇，發(fā)揮港口優(yōu)勢，通過制定自由港政策、優(yōu)惠的航運融資和稅收政策，建設(shè)成現(xiàn)代國際港口宜居城市和國際金融中心，使航運要素在向亞洲轉(zhuǎn)移背景下實現(xiàn)向新加坡集聚，逐步成為國際航運中心。日本、韓國和荷蘭等國也已充分認識到航運中心的產(chǎn)業(yè)聚集和帶動作用，在政策制定和區(qū)域發(fā)展中注重建設(shè)區(qū)域性的國際航運中心，并開展了卓有成效的工作。[3-4]

進入新世紀，隨著亞太經(jīng)濟，特別是東亞地區(qū)及我國經(jīng)濟興起并進入發(fā)展快車道，以國際集裝箱運輸為主要標志的國際航運船舶流中心已明顯轉(zhuǎn)向我國核心港口城市，使其確立了國際航運船舶流中心地位。雖然新加坡、香港、紐約和倫敦等港口的吞吐量地位在全球有所下降，但他們依然是太平洋地區(qū)和大西洋地區(qū)的國際航運船舶流中心。2012年，倫敦、紐約、新加坡和香港仍然居全球金融中心前4位①，且倫敦依然以其信息、金融、交易、海事仲裁和研發(fā)培訓等在世界航運事務(wù)中占有重要地位。

3 上海國際航運中心的建設(shè)

1995年，國家提出建設(shè)上海國際航運中心的目標，中央和地方政府均采取措施，緊緊抓住需求快速增長、海運市場空前繁榮和“中國因素”的戰(zhàn)略機遇期，積極推進國際航運中心建設(shè)。經(jīng)過逾10年努力，上海國際航運中心建設(shè)取得了顯著成就，但距離國際公認的國際航運中心尚有較大差距。[5]

3.1 航運基礎(chǔ)服務(wù)業(yè)

3.1.1 成 就

切實抓住2010年前戰(zhàn)略機遇期的三大特點，以洋山深水集裝箱碼頭建設(shè)和長江口整治工程為重點，上海港基礎(chǔ)設(shè)施條件明顯改善，適應(yīng)了船舶大型化發(fā)展趨勢和高速增長的集裝箱運輸需求，碼頭作業(yè)效率邁入世界先進水平；抓住“中國因素”的有利時機，上海港集裝箱吞吐量實現(xiàn)2004年超越釜山、2010年超越新加坡的目標②，2010年以萬TEU躍居世界第一位；港航裝備制造業(yè)保持世界先進地位；集聚國際貨物運輸企業(yè)家、船舶企業(yè)139家、船舶管理企業(yè)97家、無船承運人948家、船供企業(yè)204家、船員服務(wù)機構(gòu)57家和船員培訓機構(gòu)7家，注冊海員人，形成了以保障船舶客貨運輸正常轉(zhuǎn)運為目標、勞動密集型的航運基礎(chǔ)服務(wù)產(chǎn)業(yè)，具備了國際航運船舶流中心的地位。

3.1.2 不 足

航運基礎(chǔ)服務(wù)業(yè)水平有待提高。由于長期以來對圍繞船舶的基礎(chǔ)服務(wù)業(yè)重視不夠，在吞吐量迅速提升、到港船舶密度和大型化水平顯著提高的背景下，航運基礎(chǔ)服務(wù)業(yè)發(fā)展水平不高，國際中轉(zhuǎn)、國際配送、國際采購、國際轉(zhuǎn)口貿(mào)易等功能缺乏競爭力，就業(yè)和增加值仍有很大潛力可挖。

3.2 國際航運信息和金融業(yè)

3.2.1 成 就

在港口吞吐量快速增長的同時，上海十分重視吸引航運要素集聚，形成北外灘和陸家嘴兩大航運服務(wù)集聚區(qū)。全球排名前20位的班輪公司均有分支機構(gòu)入駐上海，世界三大郵輪公司均在上海設(shè)立分支機構(gòu)；2010年，注冊的國際航行船舶達到356艘、總噸位869萬t；從事國際海上運輸及輔助行業(yè)的外商駐滬代表機構(gòu)達250家，逾千家不同資本類型的國際海上運輸及輔助服務(wù)企業(yè)在上海開展經(jīng)營活動；全球9大船級社均在上海設(shè)立代表處；2010年，9家國際航運經(jīng)紀公司在上海注冊；上海海事仲裁院、上海國際航運仲裁院、中國國際集裝箱班輪運價備案中心、上海國際航運信息中心等機構(gòu)相繼成立。上海航運交易所定期出版《中國航運發(fā)展報告》，CCFI、CBFI和SCFI等3個運價指數(shù)，是國內(nèi)最具影響力的航運指數(shù)，特別是集裝箱運價指數(shù)已具有國際影響力，并據(jù)此指數(shù)開發(fā)了金融衍生品。中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司和中國太平洋財產(chǎn)保險股份有限公司均在上?；I建航運保險運營中心。船舶險和貨運險等航運相關(guān)保險業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，2010年，上海產(chǎn)險市場中船舶險首次超越企財險，船舶險與貨運險總和在上海產(chǎn)險市場的占比已逾22%。融資租賃業(yè)務(wù)取得突破，成功吸引單船項目公司落戶洋山保稅區(qū)開展業(yè)務(wù)。

3.2.2 不 足

（1）上海屬于全球金融中心多元化城市①，尚不是國際金融中心和國際貿(mào)易中心城市，金融機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)覆蓋面尚跟不上海運企業(yè)全球化發(fā)展步伐，提供服務(wù)的幣種也難以適應(yīng)國際海運多幣種需求。

（2）城市整體生活居住、文化、教育和交通等環(huán)境與發(fā)達國際港口城市之間存在差距?！督?jīng)濟學家》雜志考察基礎(chǔ)設(shè)施、教育、文化和環(huán)境、社會安定、醫(yī)療條件等5大方面30項指標表明，2011年，上海在全球 140 個城市中排名第 79 位。2012 Global Cities Index and Emerging Cities Outlook從商務(wù)、信息、政治、人力和文化等5個方面對全球66個城市進行排名，上海列第21位，在亞洲落后于東京、香港、首爾和新加坡。

（3）商業(yè)和經(jīng)濟政策環(huán)境與其他國際航運中心城市之間存在差距。根據(jù)世界銀行2012年發(fā)表的商業(yè)環(huán)境評價，中國商業(yè)環(huán)境在183個國家中綜合排名第91位（2011年第87位），在亞洲遠遠落后于新加坡（第1位）、中國香港地區(qū)（第2位）、韓國（第8位）、泰國（第17位）、馬來西亞（第18位）和日本（第20位），其中稅收排名第122位、開業(yè)排名第151位、建設(shè)許可排名第179位。高稅收在海運業(yè)表現(xiàn)為關(guān)稅、增值稅、資產(chǎn)處置稅、企業(yè)所得稅和船員所得稅等高稅率，對海運企業(yè)缺乏吸引力。我國海運船隊規(guī)模雖然居世界第4位，但在上海注冊的國際海運船舶僅相當于新加坡和我國香港地區(qū)平均水平的1/6，其中相當部分企業(yè)將經(jīng)營機構(gòu)、金融服務(wù)和財務(wù)放在境外，在香港注冊的大陸船舶噸位約占香港注冊船舶總噸位的40%。我國海運業(yè)發(fā)展存在空殼化的現(xiàn)象。

（4）爭取國際海運組織集聚的道路較漫長。海運是傳統(tǒng)行業(yè)，全球海運組織和亞洲海運組織基本在1980年前完成建設(shè)，即使是新成立的組織，也經(jīng)過了漫長培育期，如“亞洲船東論壇”經(jīng)過15年才最終于2007年在新加坡成立秘書處。吸引國際海運組織搬遷、組建新的地區(qū)性國際海運組織，都需要付出長時間的艱苦努力。

4 我國國際航運中心建設(shè)模式

4.1 建設(shè)國際航運中心戰(zhàn)略機遇期的新內(nèi)涵

隨著世界經(jīng)濟調(diào)整和我國經(jīng)濟貿(mào)易轉(zhuǎn)型，海運需求增速將明顯放緩，2010年前戰(zhàn)略機遇期部分特點逐步消失，但上海國際航運中心建設(shè)仍然處于戰(zhàn)略機遇期，其內(nèi)涵為：①我國經(jīng)濟力量和綜合國力對比將顯著提高，形成參與全球海運發(fā)展治理、提高話語權(quán)的機遇；②我國技術(shù)力量對比將顯著提高，形成參與全球海運技術(shù)標準和規(guī)則制定的機遇；③針對我國經(jīng)濟社會發(fā)展、伊朗石油問題和周邊國家覬覦我海洋等復(fù)雜形勢，十提出建設(shè)海洋強國目標，是國民認識海洋和國際航運中心作用的機遇；④世界海運市場、技術(shù)規(guī)則均處于新一輪調(diào)整期，按照國際接軌原則制定自由貿(mào)易區(qū)和海運經(jīng)濟政策可望實現(xiàn)，為國際航運中心建設(shè)創(chuàng)造與其他國際港口城市相當?shù)沫h(huán)境；⑤“中國因素”仍是世界海運需求增長的主要力量。

4.2 模式選擇

基于我國綜合國力和航運要素背景，有中國特色國際航運中心建設(shè)模式的基本內(nèi)涵為：依托我國綜合國力不斷上升的背景，發(fā)揮需求第一大國、運力大國及產(chǎn)業(yè)鏈完整的要素優(yōu)勢，加快技術(shù)創(chuàng)新投入，擴大開放，吸引國際海運人才，推動區(qū)域國際航運組織建立，不斷提高國際海運話語權(quán)；加快建設(shè)國際港口宜居城市，制定自由貿(mào)易區(qū)政策以及與海運大國地位相當?shù)娜谫Y、稅收政策，發(fā)揮“中國因素”的優(yōu)勢，促進我國國際航運要素回歸，形成以國內(nèi)航運要素集聚為主、國際為輔和要素集聚總量達到亞洲前列的國際化港口城市。

5 推進國際航運中心建設(shè)措施

5.1 繼續(xù)完善航運基礎(chǔ)服務(wù)，鞏固國際航運船舶流中心地位

有序推進深水碼頭和集疏運通道建設(shè)，通過新建、改造等措施，使碼頭吞吐能力保持適度超前，適應(yīng)船舶大型化發(fā)展趨勢，集疏運系統(tǒng)適應(yīng)城市發(fā)展和吞吐量穩(wěn)定增長需要。大力推進技術(shù)和管理創(chuàng)新，適時提升碼頭自動化水平，樹立亞洲綠色港口和作業(yè)效率技術(shù)典范。

充分認識航運基礎(chǔ)服務(wù)業(yè)在發(fā)展經(jīng)濟和擴大就業(yè)方面的重要性，客觀認識航運基礎(chǔ)服務(wù)方面存在的差距，制定經(jīng)濟政策，推動航運基礎(chǔ)服務(wù)業(yè)發(fā)展，培育若干具有規(guī)模和國際影響力的企業(yè)。加大對航運基礎(chǔ)信息的投入，全面提高基礎(chǔ)信息的及時、準確、全面和可得性。

5.2 全面推進國際港口宜居城市建設(shè)，提高城市公共服務(wù)水平

按照全面小康和國際宜居城市標準，制定切實計劃，逐步改善城市大氣質(zhì)量、飲用水、公共交通基礎(chǔ)設(shè)施、文化、語言和教育等環(huán)境，適應(yīng)國內(nèi)外高層次人才居住、生活和工作需要。抓住國際海運調(diào)整、人才流動和產(chǎn)業(yè)要素調(diào)整機遇，制定相應(yīng)政策，吸引國際航運人才集聚上海。減少各類行政審批程序，形成科學的法規(guī)體系，建立有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必究的規(guī)范執(zhí)法系統(tǒng)和完善的執(zhí)法監(jiān)督機制，提高政府公共服務(wù)水平和效率。

5.3 制定完善的國際航運經(jīng)濟政策，吸引航運 要素集聚上海

切實根據(jù)國務(wù)院2013年7月3日會議原則通過的《中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)總體方案》，全面加強與相關(guān)部委的溝通、協(xié)調(diào)，按照國際通行做法，制定具體可操作辦法，建立中國自由貿(mào)易港區(qū)，推進金融和監(jiān)管創(chuàng)新。按照與國際接軌原則，先行先試船舶融資、企業(yè)所得稅和海員所得稅政策，鼓勵和吸引海運企業(yè)和大型金融機構(gòu)在海運融資、海運保險服務(wù)模式方面進行探索，吸引大型海運企業(yè)運營中心回歸國內(nèi)。

結(jié)合我國參與國際海運事務(wù)和“中國因素”優(yōu)勢，制定政策吸引國際組織總部、亞洲分部（分會）、國際大物流企業(yè)、國際采購商、國際供應(yīng)商、大型海運企業(yè)亞洲分部等集聚。加大支持力度，培育、扶持相關(guān)機構(gòu)向區(qū)域或全球性海運組織演變。積極創(chuàng)造條件，爭取亞洲船級社協(xié)會落戶上海。

5.4 全面加大科技和海事教育投入，推進海運 創(chuàng)新發(fā)展

按照一流國際海事大學和研發(fā)機構(gòu)目標，通過政府投入和制定政策，鼓勵海運企業(yè)和個人向海事教育和海運研發(fā)以不同方式投入，多渠道籌措發(fā)展高職高專、本科和研究生等3個層次教育的資金，保障海事教育的基礎(chǔ)條件以及教學訓練船等專業(yè)教育需要。以學校自身師資隊伍為基礎(chǔ)，以引進外籍教師、教材及業(yè)內(nèi)人士為補充，加強教學力量，不斷提高教學內(nèi)容的系統(tǒng)性、完整性和時效性。

建立海運基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。政府應(yīng)加大對海運應(yīng)用基礎(chǔ)研究、科研基地建設(shè)和科技信息資源共享平臺建設(shè)的投入，對涉及行業(yè)發(fā)展的重大關(guān)鍵技術(shù)，以及國際公約和技術(shù)標準的制定工作給予持續(xù)支持。在堅持企業(yè)主體的同時，政府應(yīng)加大對新能源應(yīng)用、節(jié)能降耗和減排新技術(shù)的投入，加強涉及排放指標設(shè)備設(shè)施的技術(shù)創(chuàng)新和建設(shè)能力。

進一步完善技術(shù)標準規(guī)范體系。根據(jù)我國海域自然狀況和環(huán)境保護要求，積極引進、消化和吸收國外先進標準，結(jié)合海運、海洋資源開發(fā)和公務(wù)船舶實際需求，科學劃分我國海區(qū)和海運環(huán)境敏感區(qū)，加快各類區(qū)域技術(shù)規(guī)范的制定和修訂步伐，形成我國海域內(nèi)各種裝備的技術(shù)標準體系，使技術(shù)標準實現(xiàn)安全、綠色與經(jīng)濟性的統(tǒng)一。

加強對國際海運發(fā)展趨勢、法規(guī)、政策、技術(shù)標準等方面的跟蹤研究，及時提出符合國際海運普世價值和我國海運發(fā)展實際的技術(shù)標準與規(guī)則修訂建議，針對相關(guān)技術(shù)標準、規(guī)則調(diào)整對我國的影響作出定性和定量評估。建立相對穩(wěn)定的參與國際海運的機構(gòu)和團隊，加強航運政策和技術(shù)儲備工作，依據(jù)相關(guān)技術(shù)標準、規(guī)則修訂對我國海運的影響，提出具體修改意見，切實維護我國海運權(quán)益，增強我國在海運有關(guān)國際規(guī)則方面的話語權(quán)。

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篇7

中國商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)的必要性

(一)完善中國金融市場和金融中介的發(fā)展的需要

中國的金融改革雖取得了巨大的成就，但中國的金融體系仍然存在著相當多的問題與挑戰(zhàn)。中國經(jīng)濟的高速發(fā)展，一定需要非常強大的、完善的金融系統(tǒng)來支撐。從整體上看，近年來中國一直保持著以中介貸款融資為主市場，證券融資為輔的格局，銀行體系發(fā)揮著更重要的作用；同時，資本市場過小與銀行過多的融資負擔又使得金融體系整體發(fā)展水平落后，效率低下。因此，中國目前的這種融資體制不利于長遠的金融穩(wěn)定，經(jīng)濟增長潛力尚未充分發(fā)揮出來。

因此，改善中國的金融結(jié)構(gòu)，使金融中介與金融市場之間存在著穩(wěn)定的互動發(fā)展，才能使金融系統(tǒng)充分發(fā)揮資源配置的能力。從發(fā)達國家資本市場的發(fā)展歷程我們可以看到，迅速發(fā)展的金融中介機構(gòu)為資本市場的發(fā)展起了巨大的催化作用，而資本市場的激勵作用又促進了金融中介機構(gòu)的日益完善。所以，一方面需要加快證券公司、基金、信托、保險等機構(gòu)投資者的發(fā)展，堅持發(fā)展資本市場；另一方面要加快銀行類金融中介的改革，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，積極開展投資銀行業(yè)務(wù)，逐步從綜合經(jīng)營走向混業(yè)經(jīng)營。

(二)中資商業(yè)銀行盈利模式面臨考驗

銀行業(yè)作為一種服務(wù)行業(yè)，其服務(wù)特性更多地是體現(xiàn)在其中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域。由于種種原因，國內(nèi)的銀行主要是依靠利息收入作為主要收入來源，各銀行來自中間業(yè)務(wù)的收入比重都很小。

美國商業(yè)銀行非利息收入占總收入之比從1930年代至今經(jīng)歷了高——低——高的輪回，這與美國混業(yè)——分業(yè)——混業(yè)的歷程有很大關(guān)系。美國商業(yè)銀行1934年的非利息收入與總收入之比為24.57％，1980年代末至1980年代初，非利息收入占比達到最低點，在1981年僅為7.09％：1990年后，美國商業(yè)銀行的非利息收入占比逐步增加，特別是1999年以后，占比上升到40％以上，2005年的占比為43％。其中，在2005年美國商業(yè)銀行的非利息收入中，手續(xù)費收入占比不到20％，并且有下降趨勢，大量的是其它非利息收入。其它非利息收入較多，與美國金融市場發(fā)達從而商業(yè)銀行投資工具多、以及混業(yè)經(jīng)營有很大關(guān)系。

與美國商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)相比，中國商業(yè)銀行的非利息收入占比明顯偏低，而且來源單一，主要來自于手續(xù)費收入。這充分反映了中國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營的特點，銀行基本上沒有來自投資銀行業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)等方面的收入，只能依靠網(wǎng)點優(yōu)勢賺取結(jié)算、等收入；另外由于歷史原因，我國銀行也沒有來自存款賬戶管理的收入。

目前，國際一流銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中，投行業(yè)務(wù)基本上占總收入的30％以上。2006年全球十大投行業(yè)務(wù)排名中，以花旗集團、摩根大通等為代表的“銀行系”金融機構(gòu)占據(jù)了半壁江山，資本市場及中間業(yè)務(wù)的發(fā)展水平和潛力如何，正日益成為國際投資者對上市銀行估值的一個重要指標。

因此，中國金融業(yè)面臨的市場結(jié)構(gòu)、競爭格局和經(jīng)營環(huán)境已發(fā)生了前所未有的變化，實力強大的外資金融機構(gòu)銀行不斷進入市場，使國內(nèi)銀行在規(guī)模與業(yè)務(wù)創(chuàng)新方面具有強大的競爭壓力。面對資本約束、利率市場化、融資結(jié)構(gòu)失衡等因素的影響以及國外混業(yè)經(jīng)營的強烈沖擊和嚴峻挑戰(zhàn)，我國商業(yè)銀行向更廣闊的資本市場拓展成為必然選擇。

(三)我國商業(yè)銀行已經(jīng)開始從事部分投資銀行業(yè)務(wù)

雖然我國實行了分業(yè)經(jīng)營和分業(yè)監(jiān)管，但實行的分業(yè)經(jīng)營并不是絕對的分離，可以根據(jù)具體情況進行適當?shù)慕徊婧秃献?，而且隨著我國資本市場的發(fā)展和金融業(yè)對外開放的加快，混業(yè)經(jīng)營的步伐逐步加快，我國正逐步走美國類似的道路，即從混業(yè)到分業(yè)再到混業(yè)。

我國商業(yè)銀行從事投資銀行業(yè)務(wù)目前主要通過銀證合作方式實現(xiàn)。

銀行與證券公司的合作主要有以下幾種方式，銀證轉(zhuǎn)賬、基金托管、證券業(yè)務(wù)以及資金的合作。

銀證轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)主要是指證券公司通過銀行網(wǎng)絡(luò)進行客戶資金的劃轉(zhuǎn)是指投資者通過銀行的網(wǎng)上銀行、電話銀行或者證券公司的網(wǎng)上委托、電話委托系統(tǒng)以及雙方的自助終端等方式，實現(xiàn)證券保證金賬戶與銀行儲蓄賬戶之間的資金實時劃撥。根據(jù)《證券法》第132條第2款的規(guī)定，“券商客戶的交易結(jié)算資金必須全額存入指定的商業(yè)銀行，單獨立戶管理?！彪S著證券公司管理的日益規(guī)范，銀行與證券公司之間建立了托管銀行的制度，一方面具有經(jīng)濟性，另一方面更強化了風險控制的效率和效果。

基金托管是根據(jù)(《證券投資基金管理暫行辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行作為基金的法定監(jiān)管人，不但要保管基金的全部財產(chǎn)，辦理基金名下的資金往來，還要監(jiān)督管理人的投資運作、審核基金凈值及基金價格。

證券業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行與證券公司合作，開展“銀證通”業(yè)務(wù)，即指在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)與證券公司交易系統(tǒng)相聯(lián)接的基礎(chǔ)上，以銀行活期儲蓄存款作為個人投資者證券資金清算帳戶，通過銀行電話銀行或網(wǎng)上銀行系統(tǒng)進行證券交易等相關(guān)業(yè)務(wù)，是為提供客戶同時投資貨幣市場和資本市場的便捷金融服務(wù)。

資金合作，是指商業(yè)銀行為證券公司提供合法資金。雖然，《證券法》、《商業(yè)銀行法》都規(guī)定禁止銀行資金違規(guī)流入股市，但《證券法》同時又規(guī)定“證券公司的自營業(yè)務(wù)必須使用自有資金和依法籌措的資金”，因此，證券公司可以通過股票質(zhì)押方式向銀行借款。

商業(yè)銀行可開展部分債券業(yè)務(wù)，但目前僅限于買賣政府債券、金融債券，發(fā)行、兌付和承銷政府債券，發(fā)行短期融資券業(yè)務(wù)；法律上并不禁止商業(yè)銀行在境外從事信托投資和股票業(yè)務(wù)；開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，包括成為資產(chǎn)發(fā)起人以及二級市場上進行投資；財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，《商業(yè)銀行法》和《證券法》對商業(yè)銀行和證券公司的財務(wù)顧問業(yè)務(wù)都沒有禁止性條款規(guī)定；基金管理業(yè)務(wù)，2005年2月中國人民銀行、銀監(jiān)會和證監(jiān)會聯(lián)合《商業(yè)銀行設(shè)立基金管理公司試點管理辦法》，允許符合要求的銀行設(shè)立基金管理公司，可以進行證券投資。

目前商業(yè)銀行開展的部分投資銀行業(yè)務(wù)，為商業(yè)銀行進一步綜合經(jīng)營奠定了良好基礎(chǔ)。

2、中國商業(yè)銀行的投資銀行業(yè)務(wù)管理

目前，大多數(shù)商業(yè)銀行的投資銀行業(yè)務(wù)部門成立和運作的時間尚短，與行內(nèi)其他機構(gòu)和部門存在職能交叉和業(yè)務(wù)重合，業(yè)務(wù)流程和協(xié)作還需進一步磨合。一方面行內(nèi)其他機構(gòu)和部門與投資銀行部門存在分工合作的關(guān)系，另一方面在許多項目上也存在競爭關(guān)系。因此，需要投資銀行部門制定長遠的發(fā)展戰(zhàn)略，借鑒國外金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)定位和競爭策略，結(jié)合自己的實際情況，選擇適合的業(yè)務(wù)定位和方向，在此基礎(chǔ)上，加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新、組織機構(gòu)、風險控制機制以及人才培養(yǎng)和激勵機制的創(chuàng)新，充分整合內(nèi)部資源，實現(xiàn)投行業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的相互促進，共同發(fā)展，成為未來金融機構(gòu)發(fā)展的核心競爭力。目前，工行、建行、中行等國有商業(yè)銀行近期都把投資銀行業(yè)務(wù)作為今后主要的業(yè)務(wù)拓展領(lǐng)域，集中力量打開投資銀行業(yè)務(wù)市場。而部分新興股份制商業(yè)銀行，如招商銀行、浦東發(fā)展銀行、民生銀行、興業(yè)銀行、華夏銀行等也都已成立了投資銀行部，從事除股票和債券的承銷和交易外的投資銀行業(yè)務(wù)。在實際操作方面，我國目前存在的投資銀行業(yè)務(wù)品種少，發(fā)展較慢，而我國商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)更是處于剛剛起步階段，難以滿足日益增長的市場需求。如何發(fā)展，如何尋求突破是各商業(yè)銀行面前的主要問題。

(一)中國商業(yè)銀行的投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展重點

從美國金融業(yè)的歷史看中國銀行業(yè)的未來，如果說四大國有銀行憑借其天然的規(guī)模優(yōu)勢和龐大市值具備了成為“中國花旗”、“中國匯豐”的雛形，而城市銀行則憑借其區(qū)域性優(yōu)勢占據(jù)了地區(qū)銀行的生存空間。而對于其它13家全國股份制銀行來說，在中國所有銀行中成為大型的綜合性銀行的銀行可能只有一、兩家，多數(shù)股份制銀行都將分化為各種形式的專業(yè)化銀行，在這一分化過程中，誰能最先找到自己的定位，建立起專業(yè)化的優(yōu)勢，誰就能在長期的競爭中獲勝。

因此，一般商業(yè)銀行在開展投資銀行業(yè)務(wù)時，應(yīng)和商業(yè)銀行的長期發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合，明確發(fā)展定位，與原有優(yōu)勢資源相結(jié)合，選擇適合自己的業(yè)務(wù)發(fā)展模式，并將開展投資銀行業(yè)務(wù)與實現(xiàn)專業(yè)化發(fā)展結(jié)合起來，打造核心行業(yè)，像投行一樣的定制化服務(wù)，以及細化交易結(jié)構(gòu)等。結(jié)合中國金融市場的發(fā)展情況，不斷創(chuàng)新，走出有特色化的、專業(yè)化的發(fā)展道路。

在目前，商業(yè)銀行可以從搭建的七個投行業(yè)務(wù)創(chuàng)新平臺中進行選擇，并結(jié)合內(nèi)部的優(yōu)勢業(yè)務(wù)，向?qū)I(yè)化發(fā)展，可以重點發(fā)展以下業(yè)務(wù)：

1、綜合性資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

隨著商業(yè)銀行設(shè)立基金公司的試點擴大，通過基金公司為富裕個人客戶提供的各類理財服務(wù)，包括貨幣市場基金、股票投資、債券投資、票據(jù)投資、委托貸款等業(yè)務(wù)；加上商業(yè)銀行金融市場部原有的外匯理財、人民幣理財以及衍生工具理財產(chǎn)品，將形成一個比較完整的、覆蓋不同風險和收益的理財平臺。將資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進行整合，并進行聯(lián)合營銷，將滿足不同客戶的風險偏好和收益需求，并為客戶進行有效的風險管理，將既有較大的發(fā)展空間。

2、并購業(yè)務(wù)

中國經(jīng)濟的高速發(fā)展，給中國企業(yè)的發(fā)展帶來巨大的發(fā)展機遇，但隨著企業(yè)發(fā)展到一定階段，企業(yè)之間的整合和行業(yè)之間的整合，許多并購行為將發(fā)生，一方面可以為企業(yè)并購提供咨詢服務(wù)，另一方面可以為企業(yè)并購提供所需資金。

3、專業(yè)化行業(yè)金融服務(wù)

通過對某一行業(yè)的發(fā)展進行充分研究，圍繞行業(yè)發(fā)展的價值鏈，專門為該行業(yè)提供全方位的金融服務(wù)，并針對不同發(fā)展階段提供不同的資金需求方案，形成自己的業(yè)務(wù)特色，進行專業(yè)化的、全方位的金融服務(wù)，以及管理服務(wù)。如民生銀行投資銀行部開展的“封閉式房地產(chǎn)項目”就是屬于此種類型，圍繞房地產(chǎn)的開發(fā)提供全方位的資金需求，同時對項目進行全方位的監(jiān)管，將風險控制到最低。

此外，探索探礦權(quán)、采礦權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)，并對礦產(chǎn)類公司的價值鏈進行規(guī)劃，提供完善的金融服務(wù)方案。由于礦產(chǎn)資源是不可再生資源，隨著資源的逐步消耗，其價值越來越體現(xiàn)出來，目前礦產(chǎn)資源的價格在近年來一直保持持續(xù)上漲的趨勢，行業(yè)的風險較小，但市場價值卻非常巨大，發(fā)展?jié)摿Ω摺?/p>

4、股權(quán)直接投資

直投業(yè)務(wù)特別是對擬上市公司的投資利潤收入豐厚。從國際上看，直投業(yè)務(wù)是國外投行的重要利潤來源。如高盛投資中國工商銀行、以及2006年收購西部礦業(yè)3,205萬股權(quán)；摩根斯坦利投資蒙牛并運作公司上市，之后獲得了巨額的投資回報，其投入產(chǎn)出比近550％，而對平安保險、南孚電池、恒安國際、永樂家電等多家行業(yè)龍頭企業(yè)的投資與套現(xiàn)均非常成功。從有關(guān)數(shù)據(jù)可以看出，高盛投行業(yè)務(wù)的PE的賬面價值在2006年有較大幅度的增長，公司類PE業(yè)務(wù)增長近78.22％，發(fā)展迅速。

從國際上的私募股權(quán)投資(PE)情況看，國際上的PE是一種比較普遍的形勢，出資人45％來自于養(yǎng)老金，10％來自于銀行、保險公司，還有12％來自于個人和企業(yè)。

隨著國內(nèi)創(chuàng)業(yè)板的即將推出，將出現(xiàn)更多的投資機會。目前，信托公司已經(jīng)被批準進行PE投資，證監(jiān)會也批準中信證券和中金公司兩家證券公司開展直投業(yè)務(wù)的試點。

因此，雖然目前銀行資金不能直接進行投資，但可以通過信托公司或證券公司資產(chǎn)管理的通道間接將資金進行股權(quán)投資，獲得更多收益。

5、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)

關(guān)于商業(yè)銀行如何開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，推行結(jié)構(gòu)化融資。

總之，由于商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)無論是在組織機構(gòu)、管理制度、風險控制，還是在人力資源、激勵機制、企業(yè)文化等諸多方面都具有鮮明的行業(yè)特點，與現(xiàn)有的商業(yè)銀行體制存在相當大的差異。

因此，商業(yè)銀行必須詳細分析自己的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)特色、風險控制能力以及與專業(yè)投資銀行相比在開展投資銀行業(yè)務(wù)上所具有的優(yōu)劣勢，根據(jù)投資銀行的行業(yè)特點進行相應(yīng)的管理變革和產(chǎn)品創(chuàng)新，為投資銀行的發(fā)展創(chuàng)造更好的條件和寬松的環(huán)境，建立具有投行競爭力特點的薪酬體系和激勵機制，建立起一整套與商業(yè)銀行原有的、保守的風險管理制度不同的投資銀行風險管理制度，在規(guī)范發(fā)展的同時有效地控制風險；同時，還需要加強投行部門與行內(nèi)其它部門的溝通和協(xié)調(diào)，加強和行外的機構(gòu)進行合作，有效規(guī)避政策的限制和監(jiān)管風險，充分發(fā)揮商業(yè)銀行的綜合優(yōu)勢，不斷完善和整合投行業(yè)務(wù)平臺，不斷推出產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新，在競爭中逐步形成自己的特色，為今后進一步發(fā)展綜合經(jīng)營打下堅實的基礎(chǔ)。

(二)商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)的未來營銷戰(zhàn)略

目前，各家商業(yè)銀行都把投資銀行業(yè)務(wù)作為今后業(yè)務(wù)發(fā)展的主攻方向，并利用商業(yè)銀行的客戶資源和聲譽開展業(yè)務(wù)，在項目融資、銀團貸款、財務(wù)顧問、收購兼并等投資銀行業(yè)務(wù)上取得了一定經(jīng)濟效益和社會效益。但隨著業(yè)務(wù)的開展，內(nèi)部資源的整合，商業(yè)銀行在開展投資銀行業(yè)務(wù)營銷時，應(yīng)在考慮自身特點和優(yōu)勢的基礎(chǔ)上，重點從以下方面的實現(xiàn)突破。

1、投資銀行業(yè)務(wù)營銷應(yīng)結(jié)合商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略，發(fā)揮自身優(yōu)勢，實施長遠規(guī)劃。商業(yè)銀行的投資銀行業(yè)務(wù)還處于剛剛起步階段，在業(yè)務(wù)運行和市場開發(fā)能力等方面還不成熟，客戶也有一個接受和適應(yīng)的過程；隨著我國資本市場發(fā)展的加快，投資銀行業(yè)務(wù)今后的市場潛力非常大，市場競爭將越來越激烈。因此，商業(yè)銀行應(yīng)高度重視投資銀行業(yè)務(wù)營銷工作，在投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)劃上，要樹立長遠目標，制定適合本行實際的長期發(fā)展戰(zhàn)略；同時，要充分利用商業(yè)銀行的信譽、客戶資源、機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、資金實力等優(yōu)勢，積極開展融資、理財、并購、顧問等投資銀行業(yè)務(wù)，在為客戶提供全方位金融服務(wù)的同時，不斷增強自身的綜合競爭能力。

2、商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)營銷應(yīng)以客戶為中心，在拓展業(yè)務(wù)上實施多元化與專業(yè)化相結(jié)合的戰(zhàn)略。商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)營銷應(yīng)堅持“以客戶為中心”，針對不同客戶的需求，開發(fā)多元化、系統(tǒng)化的投資銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品，為客戶設(shè)計全方位的金融服務(wù)解決方案，對客戶實施多元化營銷策略。同時，要針對VIP個人客戶和重要公司客戶進行專業(yè)化營銷，為客戶提供專項服務(wù)、個性化服務(wù)。

3、商業(yè)投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)樹立特色觀念，在實際運作中實施品牌戰(zhàn)略。目前，各家金融機構(gòu)都在瞄準投資銀行業(yè)務(wù)市場，如果要在激烈的競爭中保持領(lǐng)先地位，必須要樹立具有自身特色的品牌，這是開展投資銀行業(yè)務(wù)營銷的“重中之重”。目前，各家商業(yè)銀行需要都根據(jù)各自在不同領(lǐng)域的優(yōu)勢，不斷創(chuàng)新，以便在今后開展投資銀行業(yè)務(wù)營銷時有所側(cè)重，注意樹立“品牌意識”，在某些投資銀行業(yè)務(wù)的領(lǐng)域中突出各自的“品牌形象”，并在此基礎(chǔ)上搶占市場份額，創(chuàng)建具有本行特色的投資銀行業(yè)務(wù)品牌。

4、投資銀行業(yè)務(wù)營銷應(yīng)統(tǒng)一集中管理，在業(yè)務(wù)管理上實施團隊營銷。目前商業(yè)銀行內(nèi)部的投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展參差不齊，大都分散在各業(yè)務(wù)部門，各地分支機構(gòu)的發(fā)展程度也不均衡。隨著投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，今后商業(yè)銀行應(yīng)對投資銀行業(yè)務(wù)要集中統(tǒng)一規(guī)口管理，不能歸口的，由總行成立專門部門負責協(xié)調(diào)；同時總行投資銀行部應(yīng)加強分支投資銀行機構(gòu)的業(yè)務(wù)聯(lián)動，通過為客戶提供全方位的金融服務(wù)，爭取優(yōu)質(zhì)高端客戶，取得市場競爭的主動權(quán)；此外，在開展投資銀行業(yè)務(wù)營銷時，應(yīng)注意實現(xiàn)多目標營銷并重，尤其是對優(yōu)質(zhì)客戶的業(yè)務(wù)要實行交叉營銷，形成投資銀行業(yè)務(wù)和傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)協(xié)同發(fā)展的良好局面。

中國商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)，在充分發(fā)揮商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的品牌、資金、業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)、客戶資源等優(yōu)勢的同時，需要整合行內(nèi)、行外以及證券公司的業(yè)務(wù)資源，制定長期經(jīng)營戰(zhàn)略，全力打造投行業(yè)務(wù)品牌，通過管理、機構(gòu)、產(chǎn)品、業(yè)務(wù)流程、銷售、人才規(guī)劃等全范圍的創(chuàng)新，構(gòu)建商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與投資銀行業(yè)務(wù)有機結(jié)合、相互促進、結(jié)構(gòu)合理、風險可控的經(jīng)營管理格局。

(三)經(jīng)營戰(zhàn)略和目標模式

商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)，需要通過對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的特征、優(yōu)勢和投資銀行業(yè)務(wù)的特點進行全面的評估和分析，從投行業(yè)務(wù)發(fā)展全局出發(fā)制定經(jīng)營戰(zhàn)略和發(fā)展目標。

鑒于銀行業(yè)目前分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的格局，商業(yè)銀行內(nèi)部對開展投資銀行業(yè)務(wù)有一個逐步認識、理解和接受的過程，因此，我們可以考慮以下經(jīng)營戰(zhàn)略：

1、建立業(yè)務(wù)管理機構(gòu)

鑒于當前各商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營松散、自發(fā)性較強的現(xiàn)實，商業(yè)銀行有必要按市場導(dǎo)向重新考慮內(nèi)部職能機構(gòu)的設(shè)置，建立獨立的專門投資銀行業(yè)務(wù)管理組織機構(gòu)。當投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展到一定規(guī)模，為大力拓展投資銀行業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行可在總行層面建立按事業(yè)部制運作的投資銀行部，給予投資銀行部相對獨立的經(jīng)營決策權(quán)，以有效把握市場機遇，充分調(diào)動內(nèi)外部各種資源，對投行業(yè)務(wù)實行系統(tǒng)的策劃、拓展和管理。

2、進行準確的客戶定位和客戶需求挖掘

商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)的客戶定位應(yīng)建立在現(xiàn)有客戶分類的基礎(chǔ)上，針對不同客戶的綜合特征，分析潛在需求，作出準確定位。從商業(yè)銀行所具有的資源優(yōu)勢出發(fā)，投行業(yè)務(wù)的開展應(yīng)以公司客戶和VIP個人客戶為主要客戶群，以大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)為當前重點發(fā)展的客戶，以成長性良好，與銀行服務(wù)實力相匹配，具有潛在投行業(yè)務(wù)需求的中型客戶為未來重點業(yè)務(wù)開發(fā)對象。

3、多元化業(yè)務(wù)組合戰(zhàn)略與重點業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相結(jié)合

在開展投資銀行業(yè)務(wù)的初期，需要構(gòu)建相對平衡、能夠帶來穩(wěn)定收入流的多元化業(yè)務(wù)組合；隨著優(yōu)勢客戶資源的挖掘，逐步形成了優(yōu)勢業(yè)務(wù)，此時，需要優(yōu)先發(fā)展那些具有發(fā)展?jié)摿薮蟆⒖蛻糍Y源聚集的業(yè)務(wù)，逐步形成某一業(yè)務(wù)領(lǐng)域獨特的經(jīng)營能力和經(jīng)營特色，并形成較大的競爭優(yōu)勢，培育出投資銀行的核心業(yè)務(wù)，樹立自己的品牌。

4、全面創(chuàng)新戰(zhàn)略

這是塑造大型專業(yè)化投資銀行核心競爭優(yōu)勢的決定性戰(zhàn)略之一，需要在制度創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新等三個領(lǐng)域協(xié)調(diào)展開。在業(yè)務(wù)和產(chǎn)品領(lǐng)域方面，首先結(jié)合傳統(tǒng)商業(yè)進行產(chǎn)品創(chuàng)新，拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域，重點放在具有長期發(fā)展?jié)摿Φ臉I(yè)務(wù)領(lǐng)域，開發(fā)高質(zhì)量的全新產(chǎn)品；在制度創(chuàng)新方面，重點建立和完善組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)新、決策體系創(chuàng)新、業(yè)務(wù)流程創(chuàng)新、風險控制和財務(wù)監(jiān)督體系創(chuàng)新以及資源分配與共享機制創(chuàng)新方面。

商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)，一方面，為客戶提供全面的投資銀行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，并促進兩個業(yè)務(wù)的相互促進，優(yōu)勢互補，增強核心競爭力；另一方面，通過投資銀行自身業(yè)務(wù)的發(fā)展，打造出業(yè)務(wù)品牌，隨著政策的放開，通過投資銀行業(yè)務(wù)資源的整合，將可能成為獨立的公司，成為商業(yè)銀行的主要利潤中心。

5、業(yè)務(wù)整合

為充分發(fā)揮商業(yè)銀行的優(yōu)勢，快速有效的拓展投資銀行業(yè)務(wù)，建立投資銀行部為核心的投行業(yè)務(wù)運營平臺，采取相應(yīng)的策略有效的整合內(nèi)外部資源，對業(yè)務(wù)進行整合，準確的細分客戶并提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。

6、核心競爭力培育

綜合化經(jīng)營的著力點，就是以客戶需求為導(dǎo)向，通過為客戶提供不斷創(chuàng)新的綜合化金融產(chǎn)品，來提升商業(yè)銀行的綜合競爭力。同樣，商業(yè)銀行投資銀行也要以客戶需求為導(dǎo)向，利用商業(yè)銀行的優(yōu)勢和內(nèi)部管理來培育自己的核心競爭力。

(四)業(yè)務(wù)流程管理

商業(yè)銀行開展投行業(yè)務(wù)需要在執(zhí)業(yè)規(guī)程、業(yè)務(wù)流程、管理與決策方面遵循標準化、程序化、科學化、市場化原則。在業(yè)務(wù)操作中，需要進行業(yè)務(wù)流程管理，以防范風險，提高工作效率。

在投資銀行業(yè)務(wù)流程設(shè)計中，首先應(yīng)當弄清楚為客戶提供什么樣的產(chǎn)品，圍繞產(chǎn)品的信息流、物流和服務(wù)流這三個主要方面而進行設(shè)計，找出自己的核心競爭力所在。一般而言，對商業(yè)銀行投資銀行來說，能夠創(chuàng)造核心競爭力的是“研究報告和解決方案”和“提供資金”。

一般來說，普通投資銀行業(yè)務(wù)項目流程包括了信息收集、項目立項、項目實施和優(yōu)選、內(nèi)核、方案實施、項目總結(jié)等，不同的業(yè)務(wù)有不同的具體業(yè)務(wù)流程。但從投資銀行的業(yè)務(wù)范圍來看，可以根據(jù)項目的類型進行流程管理，如將業(yè)務(wù)分為顧問類(如財務(wù)顧問、投資、理財顧問)、操作類(并購、發(fā)行債券、資產(chǎn)證券化、不良資產(chǎn)處置等)和融資類(項目融資、銀團貸款、結(jié)構(gòu)融資、過橋貸款等)來管理。

對于總分行結(jié)構(gòu)下投資銀行組織結(jié)構(gòu)，根據(jù)項目的來源、項目規(guī)模和難易程度采取的業(yè)務(wù)流程管理也不相同。首先，總行設(shè)投行業(yè)務(wù)管理中心(負責全行投資銀行業(yè)務(wù)的組織和協(xié)調(diào))，分行設(shè)投行業(yè)務(wù)需求處理平臺(負責集中轄區(qū)內(nèi)客戶的投資銀行業(yè)務(wù)需求)，并建立授權(quán)制度，按照品種、風險程度高低、金額大小、操作程度難易等標準來界定相應(yīng)權(quán)限，確定總、分行經(jīng)營種類與額度。其次，將業(yè)務(wù)需求分三類：分行解決類、總行解決類和外部解決類，然后分類實施處理。分行解決類客戶需求，由分行組織業(yè)務(wù)團隊，按照我國商業(yè)銀行制定的業(yè)務(wù)模式和質(zhì)量標準提供服務(wù)；總行解決類客戶需求，由總行在全行范圍內(nèi)組織團隊提供服務(wù)；外部解決類客戶需求，由總行負責聯(lián)系海內(nèi)外專業(yè)機構(gòu)。

(五)商業(yè)銀行投資銀行的品牌定位及品牌管理

作為從事高風險產(chǎn)業(yè)的商業(yè)銀行。歷來都非常重視信譽，把信譽作為其生存和發(fā)展的根本。優(yōu)良的信譽是開展投資銀行業(yè)務(wù)的先決條件，可以獲得投資者的信賴、取得籌資者的認同。同樣，在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，已經(jīng)形成了自己的品牌，并在產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、市場營銷、服務(wù)等各個環(huán)節(jié)中得到很好的落實及突出品牌的頂尖特性。所以，商業(yè)銀行的信譽優(yōu)勢和產(chǎn)品品牌都將有助于投資銀行業(yè)務(wù)介入市場并得到商機。

但是，由于投資銀行的業(yè)務(wù)產(chǎn)品是結(jié)合傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)進行的創(chuàng)新，也是滿足客戶需求的需要，加上創(chuàng)新是塑造投資銀行核心競爭力的基本要素，是克服風險的最佳手段。因此，投資銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品可以同原有商業(yè)銀行的產(chǎn)品有不同的品牌，在兩者品牌沒有沖突的情況下，投資銀行可以自己發(fā)展自己的品牌，并進行管理。

3、商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)的風險控制與監(jiān)管

風險是金融機構(gòu)經(jīng)營管理的重要內(nèi)容。商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)一方面給商業(yè)銀行帶來新的利潤增長點，同時也增加了風險機會。商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)屬于非銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，所面臨的風險構(gòu)成將會有很大改變，信用風險將不再是主要風險，市場風險、法律風險、信譽風險、交易對手風險、操作風險等成為需要重點關(guān)注的風險。一直以來，國內(nèi)銀行業(yè)主要致力于提升信用風險管理技術(shù)和水平，市場風險管理和操作風險管理仍處于起步階段。因此，銀行需要進一步完善內(nèi)部控制管理制度和提升風險管理水平，加強投資銀行業(yè)務(wù)風險的控制，促進投資銀行業(yè)務(wù)長期穩(wěn)定發(fā)展。

(一)商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部風險控制

一般而言，投資銀行面臨的風險主要有政策風險、法律風險、市場風險、信用風險、流動性風險和操作風險等，不同的投資銀行業(yè)務(wù)有不同的具體風險(如承銷風險、并購風險、投資風險等)；而商業(yè)銀行面臨的主要是金融風險(包括流動性、信用、償付風險等)、操作風險、商業(yè)風險(包括宏觀經(jīng)濟和政策，法律和制度、聲譽等)和偶然風險(各種外部風險)?？梢?，投資銀行和商業(yè)銀行有許多相同的風險因素，但商業(yè)銀行更關(guān)注信用風險和操作風險。

一直以來，國內(nèi)銀行業(yè)主要致力于提升信用風險管理技術(shù)和水平，市場風險管理和操作風險管理仍處于起步階段。而隨著投資銀行業(yè)務(wù)的開展，商業(yè)銀行除了繼續(xù)關(guān)注信用風險、操作風險外，還需要重點關(guān)注市場風險、法律風險、信譽風險、交易對手風險、操作風險、關(guān)聯(lián)風險、利益沖突風險等。因此，開展投資銀行業(yè)務(wù)，需要商業(yè)銀行進一步完善風險管理體系，加強內(nèi)部風險控制。針對商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)的風險，可以考慮采取以下方法和措施進行風險防范和控制：

1、完善商業(yè)銀行的風險管理體系

(1)完善風險管理平臺。

在原有商業(yè)銀行的風險管理體系的基礎(chǔ)上，將投資銀行業(yè)務(wù)風險納入風險管理體系，不僅是針對投資銀行各業(yè)務(wù)單元風險進行風險控制，更多的是立足于全行的層次，全面監(jiān)控整體風險。同時，將業(yè)務(wù)、風險管理、審計稽核三條線獨立，使風險管理和審計稽核獨立于經(jīng)營系統(tǒng)，直接向總行風險管理部門負責。

(2)完善內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制的制度框架主要包括幾個方面：

第一，設(shè)立兩個層面的組織架構(gòu)。建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境，在總行內(nèi)部

控制部門建立投資銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制體系，主要是要合理地制定投資銀行部門的責任和權(quán)限，明確授權(quán)方式，建立有效的監(jiān)督方式；二是通過在投資銀行部門內(nèi)部建立專門的內(nèi)控組織來實施對投行業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，負責對具體投行項目實施監(jiān)督和稽核。

第二，根據(jù)投資銀行的業(yè)務(wù)特點制定內(nèi)部控制的手段和方法。包括對每一項業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)模塊做風險評估和風險管理。風險評估應(yīng)當區(qū)分哪些風險是銀行可以控制的，哪些是銀行不能控制的，并做不同的處理。

第三，建立集中信息系統(tǒng)并有有效溝通渠道。商業(yè)銀行應(yīng)該建立一個涉及全部業(yè)務(wù)活動的信息管理系統(tǒng)，并保證其安全可靠。通過這個信息管理系統(tǒng)，所有相關(guān)人員都能夠得到所需要的信息，使所有員工充分了解與他們履行職責有關(guān)的政策和程序。這樣，可以將投資銀行業(yè)務(wù)加入信息系統(tǒng)，使公司決策層能夠及時獲得有關(guān)投資銀行業(yè)務(wù)財務(wù)、經(jīng)營狀況的綜合性信息，以及與決策有關(guān)的外部市場信息。

2、內(nèi)部控制和風險管理制度

商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)一方面需要建立內(nèi)部控制體系，另一方面需要將投行業(yè)務(wù)風險與銀行業(yè)務(wù)風險進行隔離，建立健全風險約束機制。

首先，建立規(guī)范和完善的內(nèi)核制度。在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系下，結(jié)合投資銀行業(yè)務(wù)自身的特點，并借鑒國內(nèi)外大型證券公司的內(nèi)核制度建設(shè)的經(jīng)驗，建立一套權(quán)責分明、規(guī)章完整、運作有序、高效的內(nèi)核工作機制。

其次，在總行一級部門之間建立內(nèi)部防火墻，增強風險控制意識，強化風險教育?！胺阑饓Α敝贫饶軌蛴行У販p弱商業(yè)銀行內(nèi)的風險傳遞與風險外溢，具體包括信息防火墻、人事防火墻、業(yè)務(wù)防火墻等。防火墻的設(shè)置是一項非常具體、復(fù)雜的制度建設(shè)。

第三，增強依法經(jīng)營的意識。由于金融政策因素的影響，開展投資銀行業(yè)務(wù)中常受到監(jiān)管的約束和法律的障礙，要求投行人員提高依法開展業(yè)務(wù)的自覺性，努力尋找改善和轉(zhuǎn)化風險的有效途徑。

3、從人力資源角度控制投資銀行業(yè)務(wù)風險

首先，建立有關(guān)投資銀行業(yè)務(wù)人員的人才招聘、儲備方案，選擇適合的招聘渠道，建立完善的投資銀行業(yè)務(wù)人員的人才評價體系，保證人員具有較高的專業(yè)素質(zhì)和高的道德水準；其次，定期進行投資銀行業(yè)務(wù)人員的職業(yè)培訓，提高人員的專業(yè)技術(shù)水平，并定期進行有關(guān)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)的法律法規(guī)培訓；此外，還需要對投行人員進行包括內(nèi)控意識與風險理念培養(yǎng)。

4、建立投資銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新過程中風險防范措施

創(chuàng)新是投資銀行業(yè)務(wù)的核心競爭力，商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)的開展就是為了滿足客戶的新需求，提供新產(chǎn)品和服務(wù)。因此，在業(yè)務(wù)創(chuàng)新中可能會受到銀行監(jiān)管部門、證券監(jiān)管部門以及其它監(jiān)管部門的監(jiān)管，一方面需要完善有關(guān)創(chuàng)新性業(yè)務(wù)的法律、法規(guī)，另一方面還應(yīng)與監(jiān)管部門溝通，避免監(jiān)管風險的發(fā)生。同時，還應(yīng)該對新產(chǎn)品和服務(wù)對現(xiàn)有產(chǎn)品和服務(wù)的影響進行評估，并建立新型業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)警機制。此外，新產(chǎn)品的推出、服務(wù)協(xié)議的制定、收費項目與收費標準的確定和調(diào)整等都要經(jīng)行內(nèi)法律事務(wù)部門進行合法性審查。

(二)商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)的外部風險監(jiān)管

在全球經(jīng)濟一體化、金融混業(yè)趨勢明顯的影響下，確保金融體系的整體安全、鼓勵競爭、強調(diào)效率和保護投資者利益已經(jīng)成為西方國家的主導(dǎo)監(jiān)管理念，并不斷推動著金融監(jiān)管制度的重構(gòu)和金融監(jiān)管方式的轉(zhuǎn)變。從全球范圍看，出現(xiàn)了貨幣政策制定與金融監(jiān)管職能的分離趨勢以及金融監(jiān)管一體化的趨勢。

2004年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會公布《資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》(簡稱“新協(xié)議”)?！靶聟f(xié)議”提出了銀行監(jiān)管的新框架體系，主要由“三大支柱”(最低資本要求、監(jiān)管當局檢查評估、市場約束)所構(gòu)成，代表著最新的銀行風險監(jiān)管理念，為改進銀行業(yè)的風險管理奠定了基礎(chǔ)。

“新協(xié)議”的內(nèi)容更加廣泛、更加復(fù)雜、擯棄了“一刀切”的資本監(jiān)管方式，提出了計算資本充足率的幾種方法供選擇?！靶聟f(xié)議”有以下三方面的創(chuàng)新：

第一，進一步擴展、完善最低資本充足率的內(nèi)容與要求，并就資本充足率計算中的各種風險測算進行較為深入的探討。

第二，轉(zhuǎn)變監(jiān)管部門監(jiān)督檢查的方式和重點，監(jiān)督檢查被監(jiān)督銀行的資本金與其風險數(shù)量、風險管理水平是否相匹配，鼓勵銀行不斷改進風險管理方法、提高風險管理技術(shù)，對銀行進行全面的行業(yè)監(jiān)管。

第三，對銀行的信息披露范圍、內(nèi)容、要點及方式，都做出了明確的規(guī)定，對銀行風險進行全面的社會監(jiān)管。

根據(jù)“新協(xié)議”，對銀行的資本充足水平要求更全面，更為嚴格。面對資本約束和資本困境的嚴峻挑戰(zhàn)，國內(nèi)商業(yè)銀行加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，大力拓展低資本消耗的零售銀行業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)，包括投資銀行業(yè)務(wù)，積極調(diào)整傳統(tǒng)的以公司信貸為主導(dǎo)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。

在原協(xié)議中，風險主要是指信用風險，而“新協(xié)議”的風險包括了三類：信用風險、市場風險、操作風險。其中，市場風險和操作風險是投資銀行業(yè)務(wù)中面臨的主要風險，特別是對各種理財產(chǎn)品、金融衍生產(chǎn)品的市場風險管理提出了更高要求，也是監(jiān)管當局監(jiān)管的重點。

“新協(xié)議”要求銀行推行全面風險管理，其中要求必須將投資銀行業(yè)務(wù)與交易業(yè)務(wù)與其它業(yè)務(wù)一起分別歸結(jié)為三類風險，并應(yīng)用適當?shù)娘L險評估方法進行度量，并進行風險匯總。這對投資銀行業(yè)務(wù)的風險管理提出了新的要求。

此外，“新協(xié)議”適當擴大了資本充足約束的范圍，以抑制資本套利行為。原協(xié)議中，對證券化資產(chǎn)的風險水平確定得比較低，沒有充分考慮市場風險和利率風險?！靶聟f(xié)議”對銀行投資于非銀行機構(gòu)的大額投資要求從其資本扣除，即對資產(chǎn)證券化的投資進行了一定的限制。

總之，“新協(xié)議”鼓勵商業(yè)銀行不斷改進風險管理方法、提高風險管理技術(shù)，建立起能及時識別、計量、監(jiān)測和控制各種風險的管理系統(tǒng)，以增強有效防范風險的能力。

(三)加強對我國商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管

首先，要更新監(jiān)管理念。與1988年的巴塞爾協(xié)議相比，“新協(xié)議”不僅推動了銀行監(jiān)管理念的重大變革，還勾畫出了一個新的銀行風險監(jiān)管框架。銀行監(jiān)管當局作為一種外部監(jiān)管，要重點檢查、評估商業(yè)銀行決策管理層是否充分了解、重視和有效監(jiān)控本行所面臨的各種風險，是否已經(jīng)制定了科學、穩(wěn)健的風險管理戰(zhàn)略與內(nèi)部控制系統(tǒng)，是否已建立了能夠識別、計量、監(jiān)測和控制各種風險的內(nèi)部風險管理體系；要檢查、評估商業(yè)銀行采用的內(nèi)部評級法是否可行，以及通過內(nèi)部評級法計量風險和確定資本水平是否可靠；要對所建立的內(nèi)部風險管理系統(tǒng)的可靠性及有效性進行及時檢查和評估。在此基礎(chǔ)上，監(jiān)督檢查商業(yè)銀行是否根據(jù)其實際風險水平，建立和及時補充資本金。此外，要監(jiān)督檢查銀行是否及時、充分、客觀地披露所規(guī)定的相關(guān)信息。

其次，從機構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變。在我國，長期以來，一直對銀行業(yè)實行機構(gòu)性監(jiān)管，突出表現(xiàn)在：重市場準入管理、輕持續(xù)性監(jiān)管，重合規(guī)性監(jiān)管、輕風險性監(jiān)管。由于商業(yè)銀行從事投資銀行業(yè)務(wù)，包括保險業(yè)務(wù)，如果單由銀監(jiān)會監(jiān)管銀行，只能監(jiān)管商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。在我國仍實行銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會分業(yè)監(jiān)管的情況下，除了“三會”分工協(xié)作，各負其責的監(jiān)管外，應(yīng)當從對銀行機構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變，及不同監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管銀行的不同業(yè)務(wù)。銀監(jiān)會主要監(jiān)管銀行的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，證監(jiān)會主要監(jiān)管銀行的投資銀行業(yè)務(wù)，保監(jiān)會主要監(jiān)管銀行的保險業(yè)務(wù)。

第三，現(xiàn)階段的人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會的監(jiān)管格局，使得銀行業(yè)、證券業(yè)和保險業(yè)的監(jiān)管自成系統(tǒng)，工作中各司其職、條塊分割、溝通不足、信息難共享，這些因素影響了金融監(jiān)管的有效性。從我國金融發(fā)展的現(xiàn)狀來看，我國似乎已經(jīng)逐漸出現(xiàn)了對統(tǒng)一金融監(jiān)管的客現(xiàn)需要。一方面，我國加入WTO后，無論是金融產(chǎn)品的交易，還是金融組織、金融市場之間的合作與結(jié)合都將從廣度和深度上日益加強，金融全球化對我國金融的影響日益深遠。與此同時，隨著我國金融與國外金融的聯(lián)系日漸緊密，對金融業(yè)的監(jiān)管和控制也變得更加復(fù)雜、更加困難，尤其是國內(nèi)分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管與全球混業(yè)的趨勢、國外大型金融集團的合作使得監(jiān)管的難度更加凸顯。另一方面，國內(nèi)不同金融部門間的業(yè)務(wù)合作和交叉越來越多，金融集團的發(fā)展等已經(jīng)初露端倪。這些均就要求金融監(jiān)管體系更加靈活、更加綜合、更加統(tǒng)一，以提高金融監(jiān)管的有效性。我國金融監(jiān)管從分業(yè)監(jiān)管向綜合監(jiān)管、統(tǒng)一監(jiān)管過渡有可能成為一種歷史趨勢。

篇8

在經(jīng)濟增速減緩、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級等新常態(tài)背景下，白酒行業(yè)暴露產(chǎn)能過剩、價格泡沫、質(zhì)量監(jiān)管漏洞、消費群體流失等顯性問題，亟需白酒產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。本文系統(tǒng)地分析了白酒行業(yè)的現(xiàn)狀及存在問題的原因，結(jié)果表明：缺失白酒行業(yè)“生態(tài)位”錯亂，“生態(tài)鏈”瀕臨斷裂，如白酒行業(yè)定價標準、質(zhì)量檢測標準缺失，缺乏產(chǎn)品研發(fā)、更新的動力，受政策影響較大，并不斷受其他多樣化替代產(chǎn)品的擠壓。根據(jù)解決白酒行業(yè)現(xiàn)存問題緊迫性的需要，基于梳理商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)五方面的相關(guān)研究基礎(chǔ)上，構(gòu)建白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)框架模型、子系統(tǒng)核心生態(tài)系統(tǒng)模型，闡釋了模型的特征、框架結(jié)構(gòu)及運作機理，并劃分了白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的四個子系統(tǒng)，即白酒行業(yè)核心生態(tài)系統(tǒng)、行業(yè)競爭系統(tǒng)、行業(yè)支持系統(tǒng)及社會與自然環(huán)境系統(tǒng)，對其作用及系統(tǒng)成員進行了分析。其次，對核心生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)處于不同“生態(tài)位”的白酒企業(yè)進行類別劃分及差異化對比，提出針對性的企業(yè)戰(zhàn)略及企業(yè)規(guī)劃。最后，為完善白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，促進白酒行業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型提出對策與建議。

關(guān)鍵詞：

商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)；商業(yè)模式；白酒產(chǎn)業(yè)；競爭戰(zhàn)略；經(jīng)濟新常態(tài)

一、問題提出

2012年，白酒行業(yè)結(jié)束“黃金十年”的高速發(fā)展，白酒商業(yè)運行模式中暴露出產(chǎn)能過剩、價格泡沫、質(zhì)量監(jiān)管漏洞、消費群體流失等問題。從2013年起，經(jīng)濟新常態(tài)、嚴控“三公”經(jīng)費等給白酒行業(yè)的持續(xù)發(fā)展提出了新的挑戰(zhàn)。將白酒行業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、轉(zhuǎn)變商業(yè)運行模式、實現(xiàn)行業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級、構(gòu)建白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)、白酒產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型發(fā)展等問題提上日程?；诎拙飘a(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的需要，構(gòu)建白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)勢在必行。1993年，美國著名經(jīng)濟學家JamesMoore在HarvardBusinessReview上發(fā)表的文章“Predatorsandprey:Anewecologyofcompetition”中首次提出了“商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)”（BusinessEcosystems）的概念[1]，之后，在其著作TheDeathofCompetition:LeadershipandStrategyintheAgeofBusinessEcosystems中進行了系統(tǒng)闡釋[2-3]。商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)指組織與個人相互作用的經(jīng)濟體，包括供應(yīng)方、生產(chǎn)方、銷售方、市場中介機構(gòu)、投資方、政府機構(gòu)、消費者及其組成的生產(chǎn)與消費網(wǎng)絡(luò)，在該網(wǎng)絡(luò)中，不同企業(yè)占據(jù)不同的“生態(tài)位”，企業(yè)之間通過“生態(tài)位”形成的動力系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)相互關(guān)聯(lián)，企業(yè)之間存在聯(lián)動機制，一個企業(yè)的突變會引發(fā)多個企業(yè)變動，從而在商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中形成反饋機制和反饋網(wǎng)絡(luò)，此即是一個完整的靜態(tài)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)。而動態(tài)的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，從微觀角度看是一種耗散結(jié)構(gòu)，即一個處于混沌狀態(tài)的開放的非線性系統(tǒng)，在遠離平衡態(tài)條件下，不斷與外界形成物質(zhì)和能量交換，當系統(tǒng)內(nèi)某一參量突破閾值后，經(jīng)過漲落，突變?yōu)橐环N新的有序的耗散結(jié)構(gòu)平衡態(tài)。此過程交替往復(fù)，即為舊的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)不斷被新的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)替代的過程；從宏觀角度看，動態(tài)的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)是一種自組織能力，表現(xiàn)為系統(tǒng)整體自動地從局部無序向整體有序，從低級向高級，從簡單向復(fù)雜的演進過程；而本質(zhì)上，動態(tài)的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)是一種協(xié)同激勵機制，即不同“生態(tài)位”的系統(tǒng)成員，為實現(xiàn)系統(tǒng)共同意志，在信任、互聯(lián)互通基礎(chǔ)上，在激勵機制的作用下，采取部分“讓步妥協(xié)”，實現(xiàn)組織內(nèi)、組織間協(xié)作整合。

自商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)理論提出之后，關(guān)于商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的研究主要涉及到以下五個方面：第一，商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)各主體關(guān)系研究，包括共生關(guān)系、競爭與合作關(guān)系等，如顧力剛和謝莉利用灰色關(guān)聯(lián)法分析豐田商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)共生關(guān)系，發(fā)現(xiàn)非對稱性共生與對稱共生并存[4]；譚建偉等基于共生體系與“食物鏈”理論，建構(gòu)產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟生態(tài)系統(tǒng)，分析系統(tǒng)內(nèi)共生關(guān)系本質(zhì)及運行規(guī)律[5]。田世海和韓琳研究物聯(lián)網(wǎng)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中主體競爭關(guān)系和特征，構(gòu)建了運營商與系統(tǒng)集成商的合作競爭演化模型，進行了Matlab仿真研究[6]。其中，關(guān)于系統(tǒng)內(nèi)主體劃分研究較成熟，如鐘耕深和崔禎珍詳述了商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的概念、結(jié)構(gòu)，并對商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的幾個劃分依據(jù)進行闡述[7]；郭喜明對商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)不同構(gòu)成因子劃分并進行研究[8]。第二，商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)維度分析研究，如Hu等對碳交易行業(yè)從3C，即環(huán)境(context)、配置（configuration）、合作（cooperation）三個維度出發(fā)，探討如何重構(gòu)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)促進新興碳交易產(chǎn)業(yè)發(fā)展，并分析了商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)進化的模式[9]。在三維分析框架的基礎(chǔ)上，有學者對其進行拓展，如Rong等在3C分析框架的基礎(chǔ)上擴展為6C分析框架，用環(huán)境（context）、合作（cooperation)、構(gòu)建（construct)、配置（configuration)、能力（capability)和改變（change）六個維度分析物聯(lián)網(wǎng)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)如何產(chǎn)生共贏[10]；王興元對Moore提出的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的顧客（people）、市場面（place）、產(chǎn)品或服務(wù)（product）、過程（process）、結(jié)構(gòu)（structure）、風險承擔者（share-owner）和社會環(huán)境（society）的4p3s七維分析模式進行了系統(tǒng)分析[11]。第三，商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)戰(zhàn)略的研究，如鐘耕深等以奇虎360公司與騰訊公司商業(yè)糾紛案為案例，分析系統(tǒng)內(nèi)大企業(yè)的角色與戰(zhàn)略不匹配，導(dǎo)致商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)失調(diào)，呼吁構(gòu)建健康商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，明確企業(yè)角色與戰(zhàn)略[12]；崔禎珍分析了影響企業(yè)生命力的影響因素，結(jié)合商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)框架，闡述企業(yè)戰(zhàn)略[13]。梁運文和譚力文成功匹配商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)各企業(yè)角色，并闡明骨干型企業(yè)的戰(zhàn)略如何在商業(yè)系統(tǒng)內(nèi)實施[14]。潘劍英、王重鳴在對已有文獻回顧的基礎(chǔ)上，提出系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)角色與戰(zhàn)略匹配模型[15]。祝立群分析商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)戰(zhàn)略進化作用機理及其本質(zhì)[16]。第四，商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)評價研究，包括系統(tǒng)穩(wěn)定性、企業(yè)績效評價等，如肖磊、李仕明從時間結(jié)構(gòu)、價值結(jié)構(gòu)、形態(tài)結(jié)構(gòu)等多維度刻畫商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的穩(wěn)定狀況，并分析了商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的穩(wěn)定性的影響因素[17]。杜國柱提出商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)評估的要素模型，該模型利用層次分析法、模糊評判法等方法定量測度商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)健壯性的變化情況，為保持生態(tài)系統(tǒng)的穩(wěn)定性提供參考[18]；王國順、楊晨運用專家打分法、層次分析法，構(gòu)建一套商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)縫隙型企業(yè)的評價指標體系[19]。第五，構(gòu)建商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的戰(zhàn)略意義研究，如范保群、分析了在經(jīng)濟動態(tài)發(fā)展背景下，運用商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的整體思維構(gòu)建動態(tài)的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)模型框架，并基于運用價值再造、價值分享機制，鞏固生態(tài)系統(tǒng)維持競爭優(yōu)勢[20]；Li提出基于商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)重新定位公司的策略，以此取得自身利益和促進其整體生態(tài)系統(tǒng)健康，并從技術(shù)的角度，論證思科系統(tǒng)成功的利用該戰(zhàn)略實施企業(yè)的兼并和收購進而實現(xiàn)企業(yè)長效增長[21]。從現(xiàn)有文獻看，關(guān)于商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的研究集中于完善系統(tǒng)理論框架和系統(tǒng)評價研究，鮮有對某一行業(yè)生態(tài)系統(tǒng)進行系統(tǒng)分析，尤其是針對傳統(tǒng)白酒行業(yè)還沒有涉及?；诖?，構(gòu)建白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，就是要將白酒行業(yè)涉及的原材料生產(chǎn)、原酒供應(yīng)商、白酒企業(yè)、儲運機構(gòu)、中間商、顧客，即整個與白酒行業(yè)的相關(guān)機構(gòu)再造成為健康、穩(wěn)定、抵御性強、恢復(fù)力高的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的核心價值鏈網(wǎng)絡(luò)；其網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)突破了傳統(tǒng)、孤立以及零和的分析模式，實現(xiàn)系統(tǒng)資源最優(yōu)的組合與配置，促進白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)部子系統(tǒng)實現(xiàn)協(xié)同。可以認為，基于商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)理論，樹立“共生共贏”的戰(zhàn)略理念，正確規(guī)劃白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中各子系統(tǒng)的不同戰(zhàn)略地位，識別各類別白酒企業(yè)的“生態(tài)位”，構(gòu)建有序、穩(wěn)定的白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，是經(jīng)濟新常態(tài)下白酒產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的必由之路。

二、白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)構(gòu)建

（一）白酒行業(yè)現(xiàn)狀及存在的問題現(xiàn)行白酒生產(chǎn)企業(yè)無論在規(guī)模、產(chǎn)量、大眾接受度、價格方面都存在顯著差異。截至2014年底，在擁有白酒生產(chǎn)許可證的7000多家白酒企業(yè)中，100家酒企占據(jù)白酒市場90%的份額，龍頭企業(yè)已經(jīng)形成市場力量，擁有絕對的定價權(quán)、技術(shù)研發(fā)能力，對白酒行業(yè)發(fā)展起到?jīng)Q定性作用。自2005年，白酒龍頭企業(yè)相繼推行產(chǎn)量擴張戰(zhàn)略，各中小型白酒企業(yè)也紛紛盲目跟風搶占白酒市場份額，致使庫存大增，引發(fā)產(chǎn)品滯銷。同時，白酒企業(yè)不斷追逐高端白酒市場，過度依賴政府商務(wù)銷售群體和團購營銷模式。并且，以“年份酒”為噱頭，抬高白酒價格，使高端白酒價格泡沫越來越大，這一勢頭到2012年到達頂峰。2013年起，國家貫徹落實“八項規(guī)定”、嚴控“三公經(jīng)費”開支，白酒行業(yè)潛在的產(chǎn)能過剩、高端白酒虛高等風險集中暴露[22]。同時，白酒行業(yè)中產(chǎn)品質(zhì)量隱患層出不窮，塑化劑和酒精勾兌等質(zhì)量問題引起社會關(guān)注。白酒行業(yè)是多頭分段監(jiān)管模式（即生產(chǎn)階段由質(zhì)監(jiān)部門監(jiān)管，流通階段由工商部門監(jiān)管，餐飲階段由食品監(jiān)督管理部門監(jiān)管）使監(jiān)管出現(xiàn)交叉、領(lǐng)域模糊、監(jiān)管缺位及監(jiān)管真空等現(xiàn)象。并且，由中國酒業(yè)協(xié)會制定的白酒行業(yè)標準與國家質(zhì)檢總局制定的國家食品標準，在具體安全指標設(shè)置上口徑不一致，凸顯出缺失針對白酒行業(yè)質(zhì)量監(jiān)測標準的專門法律，無法擺脫白酒質(zhì)量監(jiān)督檢查雙重標準的尷尬。再者，白酒生產(chǎn)許可證制度一定程度上提升準入白酒行業(yè)標準，但在白酒質(zhì)量監(jiān)測過程中，一些企業(yè)送檢白酒產(chǎn)品替代質(zhì)檢部門抽檢，使白酒生產(chǎn)企業(yè)放松產(chǎn)品質(zhì)量的合格要求。另外，公眾對白酒產(chǎn)品普遍存在錯誤認知。酒駕、醉酒超速等造成的事故頻發(fā)，常給人們帶來無法挽回的后果，不少公眾將白酒視為“罪魁禍首”；國家更首次于2011年將酒駕這一行為寫入刑法，以強制性手段限制白酒的消費，引發(fā)公眾對白酒產(chǎn)品的重新審視；高端白酒長期被政府公務(wù)消費，受2012年“禁酒令”、嚴控“三公”消費的影響，白酒被貼上“腐敗酒”標簽。這些片面化的觀點限制了白酒行業(yè)的健康發(fā)展。不僅如此，白酒消費群體單一并集中在中老年的人群，他們對白酒消費有剛性需求，但對于受外來文化影響較重的80、90后人群更傾向口味較輕且多樣化的紅酒、啤酒或調(diào)制酒；白酒產(chǎn)品的消費群體十分有限且面臨進一步流失。總之，白酒行業(yè)出現(xiàn)了“生態(tài)位”錯亂，“生態(tài)鏈”瀕臨斷裂的內(nèi)憂外患：行業(yè)內(nèi)部高端白酒定價標準、產(chǎn)品質(zhì)量檢測標準缺失，盲目擴大產(chǎn)量卻無法拓寬銷售渠道，缺乏產(chǎn)品研發(fā)、更新的動力；行業(yè)外部受政策影響較大，并不斷受其他多樣化替代產(chǎn)品的擠壓。白酒產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展、構(gòu)建白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)提上議程。

（二）白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的構(gòu)建1.商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的框架模型及其特征構(gòu)建白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)框架模型，需要考慮與白酒行業(yè)直接或間接相關(guān)的各個主體和影響因素，打破傳統(tǒng)商業(yè)模式下對企業(yè)、政府機構(gòu)、投資者、消費者不同群體及不同作用的區(qū)分方式，模糊化細分行業(yè)界限，擴大企業(yè)的服務(wù)領(lǐng)域。圖1為參考相關(guān)文獻構(gòu)建的白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)框架模型。圖2為子系統(tǒng)核心商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)模型。2.白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的特征分析圖1、圖2的框架模型可以發(fā)現(xiàn)白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)具有以下幾個特征：第一，不同企業(yè)成員占據(jù)不同的“生態(tài)位”，如圖2所示，將核心商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)部分為三種生態(tài)位：核心白酒企業(yè)掌控系統(tǒng)命脈，是實現(xiàn)其他白酒企業(yè)信息共享、消費者信息反饋、信息公開的中間平臺，因此處于核心生態(tài)位；其余白酒企業(yè)處于系統(tǒng)節(jié)點，接受系統(tǒng)反饋信息，發(fā)揮特殊作用，處于節(jié)點生態(tài)位；消費者處于系統(tǒng)平臺另一端，是產(chǎn)品流向的終端，又是檢驗系統(tǒng)運行效果、評價系統(tǒng)產(chǎn)出的終端，因此處于終端生態(tài)位。彼此分離的“生態(tài)位”可以避免過度的競爭，形成有特色的產(chǎn)品或服務(wù)范圍，有利于生態(tài)系統(tǒng)的穩(wěn)定；據(jù)此，白酒企業(yè)需不斷調(diào)整自己的產(chǎn)品定位，防止與其他企業(yè)形成領(lǐng)域交叉，阻止惡性競爭事件發(fā)生，充分發(fā)揮特定生態(tài)位的作用與功能。第二，商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)是一個多層次復(fù)雜系統(tǒng)，如圖1中包含四個層次，該系統(tǒng)由眾多子系統(tǒng)組成，每個子系統(tǒng)內(nèi)部由眾多種類成員組成，如圖2中劃分三種生態(tài)位，同一類型成員實際工作中又有不同分工，形成了層層嵌套的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)；子系統(tǒng)成員分布可以是在一定區(qū)域內(nèi)，也可以是全球內(nèi)分散分布，且成員組成上也表現(xiàn)出復(fù)雜性。第三，商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)具有動態(tài)性，即白酒企業(yè)的地位和作用會隨時間變動發(fā)生更迭，不斷會有其他新成員進入或舊成員退出生態(tài)系統(tǒng)，這種動態(tài)的轉(zhuǎn)變會使白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)朝著更加穩(wěn)固的勢態(tài)發(fā)展，也可能使白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)走向衰退與滅亡；而且，商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)呈現(xiàn)出生命周期特征，即開拓、發(fā)展、領(lǐng)導(dǎo)、更新或衰亡四個階段，白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)在動態(tài)變化中不斷發(fā)展與更新。第四，白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)表現(xiàn)為自組織性，即商業(yè)系統(tǒng)是一個高度自律的組織，系統(tǒng)具有一定自發(fā)調(diào)節(jié)系統(tǒng)成員作用，能催促完成系統(tǒng)任務(wù)、明確系統(tǒng)目標；當成員與系統(tǒng)內(nèi)部環(huán)境相適應(yīng)時，會促進成員協(xié)同發(fā)展；當成員與系統(tǒng)內(nèi)部環(huán)境相抵觸時，系統(tǒng)會促使成員自身變革，否則會被系統(tǒng)淘汰。第五，白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的更新、變革的動力來自消費需求；消費需求的變動通過系統(tǒng)平臺被反饋至商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，而系統(tǒng)成員通過反饋的信息，快速作出戰(zhàn)略調(diào)整，以適應(yīng)新的消費趨勢。第六，白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)能形成協(xié)同作用，系統(tǒng)內(nèi)部成員各盡其責、相互依賴、相互聯(lián)系，形成共同進化、協(xié)同發(fā)展的局面；這種協(xié)同作用激勵白酒企業(yè)為白酒行業(yè)發(fā)展考慮，采取適當?shù)膽?zhàn)略模式，實現(xiàn)白酒行業(yè)共生共贏。3.白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)子系統(tǒng)分析為構(gòu)建健康穩(wěn)定的白酒行業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，辨識出系統(tǒng)中的關(guān)鍵成員，分析影響系統(tǒng)運行的核心因素，根據(jù)白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)部成員的緊密程度和重要程度，劃分為白酒行業(yè)核心生態(tài)系統(tǒng)、白酒行業(yè)競爭系統(tǒng)、白酒行業(yè)支持系統(tǒng)及社會與自然環(huán)境系統(tǒng)。白酒行業(yè)核心生態(tài)系統(tǒng)處于整個系統(tǒng)的核心，是影響與決定白酒產(chǎn)品原料供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售環(huán)節(jié)的關(guān)鍵。核心生態(tài)系統(tǒng)包括供應(yīng)含有淀粉和糖類糧食如高粱、大麥、玉米等的供應(yīng)商、基酒企業(yè)、白酒生產(chǎn)企業(yè)、銷售商、（潛在）消費者。整個子系統(tǒng)內(nèi)部成員構(gòu)成商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的關(guān)鍵組成要素，是商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中最具活力的部分。成員穩(wěn)定健康的發(fā)展不僅關(guān)系到自身在行業(yè)內(nèi)長期生存，還對產(chǎn)業(yè)上、下游的企業(yè)形成關(guān)聯(lián)互動，無限次循環(huán)往復(fù)地作用核心生態(tài)系統(tǒng)。白酒行業(yè)核心生態(tài)系統(tǒng)會受到來自競爭系統(tǒng)的影響。白酒行業(yè)競爭系統(tǒng)包括直接競爭者和潛在競爭者，前者包括啤酒、葡萄酒、洋酒、果酒生產(chǎn)企業(yè)，后者指其他軟飲料類飲品生產(chǎn)企業(yè)。競爭系統(tǒng)對白酒行業(yè)核心生態(tài)系統(tǒng)的生產(chǎn)、銷售產(chǎn)生影響，其競爭產(chǎn)品與白酒產(chǎn)品共同分割飲料類消費市場。而究竟選擇消費哪種商品取決于核心生態(tài)系統(tǒng)中的消費者。白酒行業(yè)核心生態(tài)系統(tǒng)是開放的，受競爭系統(tǒng)作用，又反作用于競爭系統(tǒng)。白酒行業(yè)支持系統(tǒng)為白酒行業(yè)核心生態(tài)系統(tǒng)的正常運行提供法律保障、標準指引、質(zhì)量檢測、技術(shù)支持、行業(yè)引導(dǎo)、融通渠道等是整個白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的后備支持系統(tǒng)，保障白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的健康運轉(zhuǎn)，是監(jiān)督檢查、融資渠道、技術(shù)支持的實施主體。白酒行業(yè)支持系統(tǒng)成員有投資者、國家質(zhì)檢總局及各地質(zhì)檢部門、國家發(fā)改委、中國酒業(yè)協(xié)會白酒分會、中國食品工業(yè)協(xié)會白酒專業(yè)委員會、高校及白酒科研機構(gòu)、消費者協(xié)會等。白酒行業(yè)的社會與自然環(huán)境系統(tǒng)是指白酒行業(yè)發(fā)展的外環(huán)境，包括：經(jīng)濟環(huán)境、法律環(huán)境、政治環(huán)境、科技環(huán)境、社會環(huán)境、地理自然環(huán)境。社會與自然環(huán)境系統(tǒng)處于商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的最外層，作用于核心生態(tài)系統(tǒng)、行業(yè)競爭系統(tǒng)、支持系統(tǒng)，為白酒核心生態(tài)子系統(tǒng)提供生產(chǎn)及銷售的政治、經(jīng)濟、法律、科技和地理環(huán)境，對白酒行業(yè)競爭系統(tǒng)發(fā)展產(chǎn)生負向影響，是白酒行業(yè)支持系統(tǒng)提供政策指導(dǎo)、資金、技術(shù)、質(zhì)量檢驗的背景或客體。盡管按系統(tǒng)內(nèi)部成員的緊密程度和重要程度劃分商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)子系統(tǒng)存在瑕疵，但可以清晰的看到商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)部層次，有助于凸現(xiàn)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)重要成員作用，幫助分析子系統(tǒng)之間關(guān)聯(lián)互動的關(guān)系，實現(xiàn)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)成員互利共生。

三、白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中各類企業(yè)的競爭戰(zhàn)略

馬爾科•揚西蒂和羅伊•萊維恩在《共贏：商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)對企業(yè)戰(zhàn)略、創(chuàng)新和可持續(xù)性的影響》一書中，對商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中所處地位與作用不同的企業(yè)做出劃分。參照此標準，將白酒企業(yè)分為網(wǎng)絡(luò)核心型白酒企業(yè)、支配主宰型白酒企業(yè)、坐收其利型白酒企業(yè)、縫隙型白酒企業(yè)[23]?；谝陨习拙破髽I(yè)類型的劃分，各戰(zhàn)略類型的白酒企業(yè)差別對比如表1所示。四種類型白酒企業(yè)從地位、作用和支配系統(tǒng)強度三個方面看，都呈現(xiàn)從強到弱依次遞減。從戰(zhàn)略區(qū)域及產(chǎn)品線寬度看，呈現(xiàn)從寬到窄依次減弱。在業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上，對各種類型白酒企業(yè)未來公司戰(zhàn)略進行調(diào)整，使白酒企業(yè)符合各核心商業(yè)生態(tài)子系統(tǒng)的“生態(tài)位”要求，重申戰(zhàn)略調(diào)整對核心商業(yè)生態(tài)子系統(tǒng)的重要性。

（一）網(wǎng)絡(luò)核心型白酒企業(yè)及其戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)核心型白酒企業(yè)是商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中神經(jīng)中樞系統(tǒng)，占據(jù)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中關(guān)鍵節(jié)點，利用較少節(jié)點就能掌握核心命脈，向其他企業(yè)共享信息、技術(shù)，為其他企業(yè)提供網(wǎng)絡(luò)節(jié)點、平臺。在白酒行業(yè)收縮的趨勢下，網(wǎng)絡(luò)核心型白酒企業(yè)應(yīng)構(gòu)筑系統(tǒng)平臺，搭建白酒企業(yè)與顧客最緊密的聯(lián)系方式，利用平臺向每位系統(tǒng)成員提供所需信息；同時，小企業(yè)與消費者也利用平臺不斷反饋信息，實現(xiàn)信息共享。其目的是做大白酒行業(yè)，各白酒企業(yè)共享白酒行業(yè)發(fā)展紅利，以雙贏的戰(zhàn)略方式取代零和戰(zhàn)略方式。網(wǎng)絡(luò)核心型白酒企業(yè)應(yīng)專注擴大市場勢力，采用多元化戰(zhàn)略、國際化戰(zhàn)略和并購戰(zhàn)略，開拓藍海市場，鞏固核心地位，實現(xiàn)管理、經(jīng)營、財務(wù)協(xié)同；在戰(zhàn)略實施中，要有效控制管理成本、減少過度投資、突出主營業(yè)務(wù)、實現(xiàn)信息對稱。最后，網(wǎng)絡(luò)核心型白酒企業(yè)要擁有良好的社會責任形象，將培養(yǎng)社會責任的觀念貫穿采購、生產(chǎn)、銷售過程中，形成以社會責任為競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略，為白酒企業(yè)樹立良好的楷模。

（二）支配主宰型白酒企業(yè)及其戰(zhàn)略支配主宰型白酒企業(yè)指實施橫向或縱向一體化戰(zhàn)略，盤踞與操控較多的系統(tǒng)節(jié)點，對其他白酒企業(yè)產(chǎn)生擠壓作用的白酒企業(yè)。支配主宰型白酒企業(yè)通常占據(jù)較多市場資源，具有低成本優(yōu)勢；但其獲得很多行業(yè)信息卻不共享，從自身利益出發(fā)并利用信息不對稱，做出損害商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的行為，導(dǎo)致白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的崩潰。此類企業(yè)需從行業(yè)發(fā)展的大局出發(fā)，從惡性瓜分白酒市場轉(zhuǎn)向積極拓寬白酒市場，采用合作戰(zhàn)略、動態(tài)競爭戰(zhàn)略，減少道德風險與逆向選擇，建立風險共擔、收益共享的戰(zhàn)略聯(lián)盟，有效增強審度環(huán)境變化與預(yù)測競爭對手反映的能力，建立一種合作———競爭相平衡的動態(tài)競爭關(guān)系；白酒產(chǎn)業(yè)規(guī)劃中需積極鼓勵支配主宰型白酒企業(yè)共享信息，為其他白酒企業(yè)搭建基礎(chǔ)平臺，實現(xiàn)平臺盈余共享，逐步發(fā)展成為網(wǎng)絡(luò)核心型白酒企業(yè)。

（三）縫隙型白酒企業(yè)及其戰(zhàn)略縫隙型白酒企業(yè)規(guī)模往往不大，但較集中于某一專有市場或產(chǎn)品，能有效區(qū)別其他白酒企業(yè)。這類企業(yè)應(yīng)專注顧客聚焦戰(zhàn)略，明確戰(zhàn)略目標，識別競爭優(yōu)勢，具體包括實施產(chǎn)品聚焦戰(zhàn)略、地區(qū)聚焦戰(zhàn)略、顧客聚焦戰(zhàn)略及利基戰(zhàn)略，減少與市場上競爭力強大的競爭對手的正面競爭，留存勢力，開辟大企業(yè)尚未發(fā)掘、尚未滿足需求、實力單薄的小市場，滿足目標市場的差異化需求?？梢灾贫杖笔袌鳇c戰(zhàn)略，將白酒企業(yè)的精力集中至行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者忽略的市場、產(chǎn)品、顧客，通過開拓有增長潛力的領(lǐng)域，使白酒企業(yè)迅速發(fā)展，從而增加白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的復(fù)雜性與穩(wěn)定性?；蛘呖p隙型白酒企業(yè)實施專業(yè)化戰(zhàn)略，將競爭行動集中在某一細分市場，通過供應(yīng)特殊類產(chǎn)品、服務(wù)個性化需求的消費者，建立獨特的競爭優(yōu)勢。再者，擁有優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品質(zhì)量的縫隙型白酒企業(yè)可以實行卓越產(chǎn)品戰(zhàn)略，與質(zhì)量敏感的消費者簽署長期合同，吸引消費者參與到產(chǎn)品開發(fā)中來。

（四）坐收其利型白酒企業(yè)及其戰(zhàn)略坐收其利型白酒企業(yè)不屬于有效的白酒企業(yè)，它們從系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)中不斷攫取價值與信息。坐收其利型白酒企業(yè)的存在及其戰(zhàn)略的實施會嚴重損害商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的穩(wěn)定。因而，這類企業(yè)應(yīng)盡快調(diào)整戰(zhàn)略，實施合作戰(zhàn)略、聚焦戰(zhàn)略，從細小市場出發(fā)，建立差異化的目標戰(zhàn)略，注重與其他白酒企業(yè)加強合作與交流，比如轉(zhuǎn)向縫隙型白酒企業(yè)，開拓細分市場或未被發(fā)覺的市場，完善白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)?？傊W(wǎng)絡(luò)核心型白酒企業(yè)、支配主宰型白酒企業(yè)占據(jù)了商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的關(guān)鍵和較多的網(wǎng)絡(luò)節(jié)點，構(gòu)筑核心生態(tài)系統(tǒng)中的絕大部分網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)；縫隙型白酒企業(yè)作為邊緣節(jié)點補充白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，從而形成超分工整合。各類型企業(yè)根據(jù)自身企業(yè)特質(zhì)與地位，實施不同傾向的戰(zhàn)略，自發(fā)組合成有層次、有分工的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)，彼此不交叉，形成互補。

四、結(jié)論與建議

白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)系統(tǒng)刻畫出白酒行業(yè)循環(huán)運作的整個過程。為完善白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，監(jiān)管部門和白酒企業(yè)還需在標準制定、轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略和行業(yè)責任等方面不斷優(yōu)化，促進白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的更新與發(fā)展。首先，監(jiān)管部門應(yīng)制定專門的白酒產(chǎn)品價格、安全標準。第一，考慮白酒產(chǎn)品易融于塑料等受污染的特殊性，設(shè)立專門的白酒行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)負責監(jiān)督供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售整個過程，防止環(huán)節(jié)交接過程產(chǎn)生白酒產(chǎn)品受污染，但要避免監(jiān)管重疊與監(jiān)管真空，做到監(jiān)管到位不缺位。第二，白酒企業(yè)應(yīng)正確標識白酒產(chǎn)品中基酒年份及勾兌比例，有利于形成透明的白酒價格機制，防止惡性哄抬白酒價格以及破壞白酒價格穩(wěn)定的商業(yè)行為。第三，白酒產(chǎn)品質(zhì)檢標準一直參照食品安全標準，涉及白酒產(chǎn)品的質(zhì)檢指標不完善，缺乏針對性，有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)為白酒產(chǎn)品制定專門的質(zhì)檢規(guī)范。其次，白酒企業(yè)應(yīng)以品牌和（潛在）消費者為中心實施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。第一，白酒企業(yè)可以開發(fā)多樣化白酒產(chǎn)品，如盯住收藏酒、定制酒、創(chuàng)意酒市場，嘗試個性化的營銷渠道；定制酒不僅減少層層過程中的流通費用，還讓廠商與消費者面對面，使廠商更關(guān)注終端消費感受；收藏酒、創(chuàng)意酒賦予白酒產(chǎn)品更多文化與藝術(shù)價值，在消費白酒同時，滿足消費者對傳統(tǒng)工藝與創(chuàng)意結(jié)合的高附加值白酒產(chǎn)品需求。第二，拓寬白酒銷售渠道。白酒廠商應(yīng)充分運用“互聯(lián)網(wǎng)+傳統(tǒng)制造業(yè)”模式，利用電商平臺，降低中間費用，回歸白酒理性價格。第三，尤其針對新晉80、90后消費群體的口味與喜好，把白酒引入酒吧等消費場所，與其他酒類調(diào)制新型口味雞尾酒，充分迎合年輕消費者的消費習慣，發(fā)展?jié)撛谙M者。最后，白酒企業(yè)應(yīng)實施社會責任戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。白酒企業(yè)作為白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中的系統(tǒng)成員，無論所處的“生態(tài)位”和發(fā)揮作用的差別，都有責任、有義務(wù)維護白酒行業(yè)聲譽，尤其是上市白酒企業(yè)需重視信息披露，使白酒上市企業(yè)內(nèi)部審計與外部監(jiān)管相結(jié)合，任何以短期牟取暴利而鋌而走險的商業(yè)行為都會給自身企業(yè)發(fā)展和白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)帶來毀滅性破壞。白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)本質(zhì)上改變了“分小蛋糕”的戰(zhàn)略思維方式，取而代之的是“做大蛋糕”的新型戰(zhàn)略規(guī)劃。這種新型戰(zhàn)略模式的推廣，有助于為白酒產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型探索提供新的路徑方式和戰(zhàn)略思維模式，更有利于白酒行業(yè)在新常態(tài)經(jīng)濟背景下的持續(xù)健康發(fā)展。

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篇9

我代表*鎮(zhèn)黨委、政府，及全鎮(zhèn)3.1萬父老鄉(xiāng)親，熱烈的歡迎各位領(lǐng)導(dǎo)蒞臨我鎮(zhèn)檢查指導(dǎo)工作！

*鎮(zhèn)地處*市*區(qū)城南，總面積76平方公里，耕地面積8.5萬畝，轄20個行政村、171個合作社，8*0戶、3.1萬人。20*

年被*省發(fā)改委確定為全省第一批發(fā)展改革試點鎮(zhèn)，20*年被*市委市政府命名為平安鄉(xiāng)鎮(zhèn)，20*年被國家環(huán)境保護部命名為*

*省唯一的國家級環(huán)境優(yōu)美鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

隨著改革開放的不斷深入和利益格局的逐步調(diào)整，不同群體和階層間的矛盾集中高發(fā)，呈現(xiàn)多樣化、復(fù)雜化趨勢，維穩(wěn)工作任務(wù)

也隨之加大。在這種狀況下，實現(xiàn)社會的良好治理，保持社會的持久穩(wěn)定，就需要政府與社會、公眾之間的良性互動。然而，當群眾

的問題在第一環(huán)節(jié)不能解決時，就成為他們的唯一選擇。因此，及時化解矛盾糾紛、解決問題，就顯得尤為重要。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)作為國家行政架構(gòu)中的基層組織，直接面對廣大群眾，化解矛盾糾紛處在前沿陣地。但是在現(xiàn)實工作中，鄉(xiāng)鎮(zhèn)職能存在與形

勢發(fā)展不相適應(yīng)的諸多問題。主要體現(xiàn)在：職責范圍上大包大攬，管理對象上以直抓經(jīng)濟為主，在職能行使上以行政手段為主；鄉(xiāng)鎮(zhèn)

政府職責體系不完善，公共服務(wù)體制不健全，社會管理和公共服務(wù)缺失，部門間存在辦事機構(gòu)多、行政層次多、行政成本高的“兩多

一高”現(xiàn)象。我鎮(zhèn)原有48個內(nèi)設(shè)機構(gòu)，66名在編人員，每個部門平均1.38個干部，有的干部同時為幾個部門的負責人，容易出現(xiàn)“干

部下村、部門關(guān)門、群眾辦事無人”的現(xiàn)象。在崗位配置上，存在著職能交叉、協(xié)調(diào)困難、苦樂不均、業(yè)務(wù)工作與包村工作矛盾、干

部疲于奔波等問題，往往工作辛苦一年，結(jié)果是領(lǐng)導(dǎo)不滿意、干部有意見、群眾有怨言。加之辦事程序、制度公開不到位，群眾有什

么訴求、問題是否解決、辦理是否滿意等長期缺乏監(jiān)督，造成部門間推諉扯皮、責任不清、情況不明，群眾辦事經(jīng)常多頭跑、多次跑

，甚至“門難進、臉難看、事難辦”，使本來通過正常渠道能夠解決的問題上升為問題，影響了黨和政府的形象，也損害了群眾

利益。鑒于此，我鎮(zhèn)以打造服務(wù)型政府為目標，把積極化解矛盾糾紛放在經(jīng)濟社會發(fā)展的大局，緊密結(jié)合實際，從整合資源、創(chuàng)新工

作運行機制入手，不斷改進作風，積極轉(zhuǎn)變職能，著力加強公共管理和社會服務(wù)，努力為群眾提供方便、快捷、優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)，

有效化解了矛盾糾紛，維護了社會穩(wěn)定，促進了經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展。

一、主要做法及成效

1、整合資源，轉(zhuǎn)變職能，從源頭上化解矛盾糾紛。20*年2月，根據(jù)區(qū)委區(qū)政府安排部署，我鎮(zhèn)在保持干部分片包村不變、站所

職能職責不變的前提下，先行試點，將原有的48個站所整合為“三辦三中心”6個職能部門，即黨政辦公室、發(fā)展辦公室、綜治辦公

室和便民服務(wù)中心、農(nóng)科教服務(wù)中心、民生保障服務(wù)中心。按照職權(quán)與責權(quán)相統(tǒng)一、財權(quán)與事權(quán)相一致的思路，把“三辦三中心”的

主要職能定位在服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展，落實國家政策，加強社會管理，解決民生問題，維護社會穩(wěn)定上。為確保整合后權(quán)力正確行使，

我們?nèi)嫱菩嘘柟庹?wù)，把“三辦三中心”的業(yè)務(wù)范圍、辦事程序、聯(lián)系方式歸納整理后，以《致全鎮(zhèn)父老鄉(xiāng)親一封信》的形式，發(fā)

放到了全鎮(zhèn)每個農(nóng)戶手中，讓全鎮(zhèn)群眾清楚了解和掌握整合后各部門的主要職責和辦事程序，提高工作運行透明度，著力解決以往群

眾辦事多頭跑的問題。為了方便群眾辦事，在鎮(zhèn)便民服務(wù)中心安排專職人員，鎮(zhèn)政府辦公樓一樓設(shè)立便民服務(wù)大廳，實行開放式辦公

，全天候負責來鎮(zhèn)辦事群眾的接待、引領(lǐng)、承辦、轉(zhuǎn)辦、反饋等服務(wù)工作，在各村設(shè)立便民服務(wù)代辦點，幫助群眾協(xié)調(diào)辦理一些申辦

事項。接待大廳按照便民服務(wù)中心運行辦法，對群眾來訪實行“窗口集中接待、書面分項轉(zhuǎn)辦、承諾服務(wù)事項、限期反饋結(jié)果、跟蹤

問效督辦”的“一條龍服務(wù)、一單式辦結(jié)”工作新模式。本著手續(xù)齊全立刻辦、事情緊迫加班辦、行動不便上門辦、情況不熟幫助辦

、有利發(fā)展變通辦的原則，對能現(xiàn)場辦理的事項，及時進行辦結(jié)；對不能當場辦結(jié)的事項，填寫《服務(wù)承諾書》，載明辦事群眾基本

情況、申請事由、承諾服務(wù)時間、承辦部門等內(nèi)容，轉(zhuǎn)交各部門辦理。各承辦部門辦結(jié)后，填寫兩份《服務(wù)結(jié)果反饋單》，一份由村

便民服務(wù)代辦員送達農(nóng)戶家中，一份交便民服務(wù)中心備案，從而徹底解決了群眾來訪重視程度不夠、回應(yīng)不及時、解決問題推諉扯皮

等問題。推行干部統(tǒng)一著裝、掛牌上崗制度，實行“審批服務(wù)零距離、服務(wù)質(zhì)量零差錯、服務(wù)流程零障礙、服務(wù)對象零投訴”的“四

零”服務(wù)舉措，促使干部在服務(wù)過程中忙時和閑時一樣耐心，生人與熟人一樣和氣，干部與群眾一樣尊重，本地人和外地人一樣接待

，受理與咨詢一樣熱心，做到來有迎聲、問有答聲、走有送聲，盡最大努力為群眾提供方便，切實解決了群眾辦事多頭跑、多次跑的

問題。用來訪群眾的話說：“現(xiàn)在的政府有了人氣，我們來辦事首先敲的門少了”?！氨忝穹?wù)中心給我一個單子，鎮(zhèn)上村上的干部

都能上門給我們解決問題”。通過半年的運行，便民服務(wù)中心上聯(lián)區(qū)政務(wù)大廳，下聯(lián)村便民服務(wù)代辦點，真正搭建起了政府與群眾之

間的連心橋。中心平均每天接待來訪群眾21人，沒有接到一起群眾投訴，滿意率達到100%。同時，政府對各項工作、群眾意愿和社會

動態(tài)也做到了心中有數(shù)、有的放矢，有效預(yù)防了矛盾糾紛的發(fā)生，樹立了黨和政府的公信力。

2、改進服務(wù)方式，轉(zhuǎn)變工作作風，從感情上化解矛盾糾紛。在群眾表達利益訴求的眾多渠道中，可謂是寄托希望的“底線

”。倘若這一渠道不暢，就容易使上訪群眾在失望或絕望中做出傷害自己甚至社會的極端行為，危及社會和諧穩(wěn)定。為了暢通這條渠

道，我鎮(zhèn)依托“三辦三中心”，進一步改進服務(wù)方式，變?nèi)罕娚显L為干部下訪。延伸服務(wù)鏈條，組建了政策宣傳、法律服務(wù)、科技服

務(wù)、勞務(wù)信息、計劃生育五個便民服務(wù)隊，深入村社每月開展不少于五次的便民服務(wù)活動，并由便民服務(wù)中心負責公示服務(wù)內(nèi)容。結(jié)

合黨性鍛煉，在鎮(zhèn)機關(guān)黨員干部中開展每位黨員幫扶一個農(nóng)民專業(yè)合作社、召開一場新型農(nóng)民培訓會、培育一戶科技示范大戶、聯(lián)系

一戶留守子女或老人、至少為困難家庭辦一件實事的“五個一”黨性實踐活動。黨委確定每季度開展一次環(huán)境衛(wèi)生集中整治、舉辦一

次黨員集中培訓、最后一個月15日為全鎮(zhèn)“便民服務(wù)日”、對工作進行一次集中督查的“每季四個一”服務(wù)活動。每到“便民服務(wù)日

”，五個便民服務(wù)隊帶上花名冊、印章、現(xiàn)金或存折，分片深入村社，將農(nóng)業(yè)直補資金、五保老人生活補助、優(yōu)撫金、農(nóng)村最低生活

保障金、合作醫(yī)療住院補助、大病救助金、計劃生育特別獎勵扶助金送到廣大群眾尤其是困難群眾家中，最大限度地體現(xiàn)了黨和政府

的溫暖。一位困難群眾說：“現(xiàn)在的黨和政府好、干部好啊，不但給我們發(fā)錢解決困難，還不用我們?nèi)ムl(xiāng)上、村上領(lǐng)了”。

思想觀念的變革和提升是促進工作的動力。在便民服務(wù)中，我們改變上訪群眾就是刁民的錯誤看法，始終認為“沒有不好的百姓

，只有工作不到位的干部”，干部對待群眾的態(tài)度就是對待工作的態(tài)度，造成群眾重復(fù)訪、越級訪的主要癥結(jié)就在于對待群眾的態(tài)度

問題。在矛盾糾紛調(diào)處工作中我們推行“換位思考法”，要求工作人員在接待和處理問題時，從上訪群眾的角度思考問題，想其所想

，急其所需，從而達到了事半功倍的效果。在工作中我們發(fā)現(xiàn)：大部分群眾的要求并不高，有時候只是為了討一個說法，如果工作人

員能有一張笑臉、能讓一個座位、能倒一杯熱茶、能有足夠的耐心聽他們訴說完，那么問題已經(jīng)解決了一大半，甚至有些問題可能因

此就徹底解決了。我們把帶著感情解決問題、切實為群眾排憂解難作為化解矛盾糾紛的基本原則，積極幫助上訪群眾解決生產(chǎn)生活困

難，耐心細致進行引導(dǎo)疏通，以理服人，以情動人，使一些棘手案件迎刃而解。如在處理一起交通事故引起的案件時，得知當事

人因住院治療，導(dǎo)致家庭困難的情況后，主動實施幫扶，為其購買化肥，協(xié)調(diào)鎮(zhèn)民生保障服務(wù)中心為當事人一家4口解決低保，最終

以真情打動了當事人，答應(yīng)不再鬧訪，愿意通過司法途徑解決問題。通過開展便民服務(wù)活動，變?nèi)罕娚显L為干部下訪，干部定期深入

所包村駐村逐社了解民情，幫助解決群眾生產(chǎn)生活中存在的實際困難，協(xié)調(diào)處理群眾之間的鄰里糾紛，填寫《民情日記》，反饋民情

信息，將組織的溫暖、惠民政策送到群眾手中，切實解決群眾的困難和問題。

3、深化法制教育，創(chuàng)新宣傳載體，從思想上引導(dǎo)群眾依法辦事。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政

府承擔著宣傳、貫徹、落實黨和國家各項方針政策的職能，肩負著組織帶領(lǐng)廣大群眾發(fā)展生產(chǎn)、改善生活、維護穩(wěn)定、保障平安的使

命。如果宣傳教育不到位，很可能造成部分群眾訴求不當，置國家政策法規(guī)于不顧，進而形成不穩(wěn)定因素。針對出現(xiàn)的苗頭性問題和

問題發(fā)生的規(guī)律，狠抓預(yù)防性教育，加大涉農(nóng)法律法規(guī)的宣傳力度，著力提高群眾的法制意識，引導(dǎo)群眾合理、依法解決矛

盾糾紛。我們把法制宣傳教育與便民服務(wù)活動有機結(jié)合起來，通過召開法制培訓會、綜治例會、三級干部會及利用農(nóng)民趕集等有利時

機，以張掛圖片、散發(fā)傳單等形式，宣傳涉及糧食農(nóng)資直補、農(nóng)村低保、合作醫(yī)療、大病救助、計劃生育、教育“兩免一補”等惠農(nóng)

政策，普及政策法規(guī)、村規(guī)民約，教給群眾維權(quán)辦法和解決問題的渠道，有效化解了矛盾糾紛。由鎮(zhèn)綜治辦公室創(chuàng)辦《道德與法制》

月刊，以案釋法，對與農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民息息相關(guān)的各種法律法規(guī)進行廣泛宣傳，教育和引導(dǎo)廣大群眾重視道德修養(yǎng)，主動學法、知

法、懂法、守法。將月刊發(fā)至村社，用身邊的事教育身邊的人，將抽象的法律知識用生動、活潑的形式潛移默化地滲透到各個層面，

收到了很好的宣傳教育效果。

4、加強社會管理，營造發(fā)展環(huán)境，從機制上防范矛盾糾紛。我鎮(zhèn)把加強社會管理、營造發(fā)展環(huán)境作為防止矛盾糾紛發(fā)生的有效

途徑。著眼于維護市場經(jīng)濟秩序，把生產(chǎn)經(jīng)營交給市場和社會，政府重點協(xié)調(diào)服務(wù)企業(yè)上項目、爭項目、建項目；圍繞蔬菜、畜牧、

制種三大優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)，抓好訂單農(nóng)業(yè)落實和畜禽防疫工作，嚴格執(zhí)行制種公司準入制度，做好勞務(wù)輸出培訓，積極組建專業(yè)協(xié)會、

中介服務(wù)組織、運銷大戶等農(nóng)民合作經(jīng)濟組織，促進農(nóng)產(chǎn)品流通，確保農(nóng)民增收措施落到實處，切實維護農(nóng)民利益不受損害，預(yù)防了

經(jīng)濟矛盾糾紛的發(fā)生。著眼于營造良好的治安環(huán)境，以平安鄉(xiāng)鎮(zhèn)、平安村社、平安家庭創(chuàng)建為載體，在教育群眾增強防范意識、配套

技防設(shè)施的同時，鎮(zhèn)上成立治安巡邏大隊，各村成立巡邏中隊，各社建立治安崗?fù)?，開展夜間值班巡邏，構(gòu)建完善的治安防范網(wǎng)絡(luò)，

防止了治安矛盾糾紛的發(fā)生。嚴格落實安全生產(chǎn)責任制，加大隱患排查整改力度，深入開展燃爆物品、道路交通、農(nóng)村危房等專項整

治行動，切實消除隱患，防止了重特大安全事故發(fā)生。著眼于加強村民自治，不斷強化村民組織自治功能，全面推行黨務(wù)、政務(wù)、村

務(wù)公開，接受群眾監(jiān)督；大力推行村財鄉(xiāng)管制度，村級財務(wù)運行在村民理財小組的監(jiān)督之下公開實施；嚴格落實“一事一議”程序，

公益事業(yè)建設(shè)由村民集體表決，村務(wù)活動做到了“陽光”作業(yè)，有效防止了干群矛盾糾紛的發(fā)生。

5、發(fā)展社會事業(yè)，提供公共服務(wù)，從根本上減少矛盾糾紛?？倳浽邳h的十七大報告中強調(diào)，全黨同志要“著力解決影

響和制約科學發(fā)展的突出問題，把全社會的積極性引導(dǎo)到科學發(fā)展上來”。我鎮(zhèn)把大力發(fā)展社會各項事業(yè)作為提供公共服務(wù)的重要舉

措，讓廣大群眾共享成果，共用資源，把群眾的注意力轉(zhuǎn)移到發(fā)展致富上來，有力地減少了矛盾糾紛，呈現(xiàn)出和諧發(fā)展的良好局面。

全面落實農(nóng)村中小學“兩免一補”政策，積極爭取項目資金，將有限的財力向教育傾斜，大力新建、改建中小學校，改善辦學條件，

解決了農(nóng)村子女上學難、上學貴的問題。以推廣農(nóng)村新型合作醫(yī)療制度、提升農(nóng)村公共衛(wèi)生服務(wù)水平為契機，加大鎮(zhèn)衛(wèi)生院標準化建

設(shè)力度，村衛(wèi)生所全面達到“四室分設(shè)”標準，醫(yī)療條件得到全面改善。20*年，全鎮(zhèn)農(nóng)村新型合作醫(yī)療村社覆蓋率、農(nóng)民參合率達

分別達到了100%和95%，有效解決了群眾看病難、看病貴的問題。把農(nóng)村文化事業(yè)發(fā)展作為促進和諧的重要抓手，深入實施廣播電視

“村村通”、鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站建設(shè)和“萬村書庫”工程，文化網(wǎng)絡(luò)日益完善，文化生活促進了鎮(zhèn)風民風的持續(xù)好轉(zhuǎn)。認真落實農(nóng)村特

困救助、五保戶供養(yǎng)、最低生活保障、計劃生育困難家庭補助等保障政策，農(nóng)村困難群體生活得到了有效保障；不斷加強交通、水利

、住房等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，100%的村級道路得到了硬化，75%的渠系得到了襯砌，68%的農(nóng)戶建起了小康住宅。以建設(shè)生態(tài)家園為目標，

積極動員群眾植樹造林，改善生態(tài)環(huán)境，廣泛開展環(huán)境衛(wèi)生整治和衛(wèi)生評選活動，強化群眾環(huán)境衛(wèi)生意識，使群眾養(yǎng)成了良好的衛(wèi)生

習慣。不斷完善農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)體系，為群眾開展產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)，圍繞玉米制種、脫水蔬菜、草畜等優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)，大力推

廣先進實用新技術(shù)、新品種，探索農(nóng)業(yè)科技成果進村入戶的有效機制和辦法，多形式、多渠道、多途徑開展農(nóng)業(yè)科技培訓，提高了農(nóng)

民對科技的接受能力和運用水平。加強農(nóng)業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，拓寬信息渠道，為農(nóng)民提供及時有效的生產(chǎn)信息、價格信息、科技信

息、供求信息，讓農(nóng)民準確把握市場行情，減少了生產(chǎn)的盲目性。

6、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，強化工作責任，從制度上保障矛盾糾紛的解決。我鎮(zhèn)從健全機制入手，研究制定配套措施，建立矛盾糾紛化

解長效機制，使工作步入了制度化、規(guī)范化軌道。一是強化領(lǐng)導(dǎo)聚合力。建立鎮(zhèn)黨委書記為第一責任人，分管副書記、副鎮(zhèn)長為主要

責任人，相關(guān)干部為直接責任人的責任機制，把目標任務(wù)分解到每一位領(lǐng)導(dǎo)和干部頭上。整合綜治、等方面力量，成立鎮(zhèn)民調(diào)中

心，配備2名分管領(lǐng)導(dǎo)和7名工作人員，充實了村調(diào)委會，建立了以老干部、老黨員、老長輩為輔的“三老”義務(wù)調(diào)解員隊伍，形成了

黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、黨政齊抓共管、部門各負其責的領(lǐng)導(dǎo)和工作機制。二是完善制度建機制。修訂完善責任追究、值周領(lǐng)導(dǎo)坐班、信

訪問題掛牌銷號等制度，形成了用制度管人、用制度管事的工作長效機制。實行“三辦三中心”聯(lián)系指導(dǎo)村、村干部包社、社干

部包戶的“三級三包”矛盾排查機制，將每月8日定為全鎮(zhèn)黨員學習議事日，由村委會對不穩(wěn)定因素進行摸排匯總，制定調(diào)解方

案，并迅速付諸實施；每月20日鎮(zhèn)上召開綜治調(diào)解干部例會，對各類糾紛動態(tài)進行全面了解和掌握。對重大問題進行討論分析、掛牌

交辦，實行“四定三包”責任制，對因工作推諉、問題久拖不決，或引起重信重訪的單位及相關(guān)責任人，追究責任，嚴格獎懲，使各

項制度落到了實處。三是靠實責任抓落實。將矛盾糾紛化解工作與鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部的評先樹優(yōu)、績效獎罰掛鉤，納入村級考核目標體系，

實行重大事件“一票否決”，建立了目標具體、職責明確、縱向到底、橫向到邊的責任體系，形成了上下聯(lián)動、左右協(xié)調(diào)的工作格局

。四是加強預(yù)防早化解。在預(yù)防和處理矛盾糾紛時，切實筑牢“四道防線”，將矛盾化解在基層，消除在萌芽狀態(tài)。第一道防線由社

長負責，組織發(fā)動群眾自覺落實治安巡邏、鄰里糾紛調(diào)解等治安防控措施，社社有矛盾糾紛調(diào)解員和信息員；第二道防線由村支部、

村委會負責，及時調(diào)處涉及本村群眾利益之爭的矛盾糾紛，保證問題及時解決、不激化、不上交；第三道防線由鎮(zhèn)政府聯(lián)系指導(dǎo)村領(lǐng)

導(dǎo)負責，各辦公室、派出所、綜治辦配合，處理村社解決不了的矛盾糾紛，保證了矛盾不出鎮(zhèn)；第四道防線由鎮(zhèn)黨委政府主要領(lǐng)導(dǎo)負

責，分管領(lǐng)導(dǎo)配合，相關(guān)責任單位共同參與，集中精力、集中時間全力以赴解決熱點、難點問題，使熱點問題不升溫、難點問題不積

壓，做到了矛盾糾紛就地化解。至目前，全鎮(zhèn)有村級調(diào)委會20個，村級調(diào)委會主任20人，村級調(diào)解員114人，綜治信息員513人。今年

元至八月，全鎮(zhèn)發(fā)生矛盾糾紛59起，已成功調(diào)處解決58起，調(diào)處率達到98%；全鎮(zhèn)有14個村實現(xiàn)“零”，3個村沒有發(fā)生治安案件

，3個村沒有發(fā)生刑事案件。

通過積極大膽的探索和嘗試，促進了矛盾糾紛的有效化解，取得了明顯成效。主要表現(xiàn)為：一是案件得到有效控制。通過扎

實細致的基礎(chǔ)性工作，及時了解掌握群眾的思想動態(tài)，強化矛盾糾紛源頭預(yù)防，逐級解決疑難問題，使問題明顯減少。今年以來

，全鎮(zhèn)未發(fā)生進京赴省上訪和集體到市區(qū)越級上訪，越級個人上訪減少11起、下降58%，民事糾紛減少17起、下降22%。隨著矛盾糾紛

的有效控制，社會治安狀況也發(fā)生了明顯好轉(zhuǎn)，與去年同期相比，治安案件發(fā)案數(shù)減少24起、下降38%，刑事案件發(fā)案數(shù)減少14起、

下降67%。二是群眾利益得到切實維護。通過轉(zhuǎn)變職能，強化服務(wù)，開門接訪，干部下訪，最大限度方便了群眾，妥善解決了群眾關(guān)

心關(guān)注的突出問題，有效解決了群眾的實際困難，切實維護了群眾的合法權(quán)益。通過走訪和調(diào)查群眾，滿意率達到100%。三是政府公

信力得到大幅提高。鎮(zhèn)便民服務(wù)中心上聯(lián)區(qū)政務(wù)大廳，下聯(lián)村便民服務(wù)代辦點，以實際行動便民利民，使群眾問題在第一環(huán)節(jié)得到有

效解決，最大限度地降低了，有效樹立了政府形象，提升了政府公信力。四是發(fā)展步伐進一步加快。矛盾糾紛的有效解決，密切

了干群關(guān)系，增強了各級干部和全鎮(zhèn)人民加快發(fā)展的信心和決心，激發(fā)了工作熱情，形成了凝心聚力促發(fā)展的良好局面，經(jīng)濟社會發(fā)

展呈現(xiàn)出良好態(tài)勢。至7月底，我鎮(zhèn)共引進、實施建設(shè)項目21項，總投資2.16億元，較20*年增長12.44%；爭取到資金1290萬元，其

篇10

關(guān)鍵詞：代建制修繕工程難點對策

Abstract: "construction agent system" has been gradually popularized in all parts of the country, and in the pilot, exploration, deepening stage, it is to deepen the reform way of organizing the implementation of our engineering project, improve the project management level, ensure project quality, schedule and investment benefit, the important measures to standardize the order of the construction market. The Shanghai Municipal People's Congress Standing Committee training center's renovation project implements "the difficulties and Countermeasures in the actual operation of agent-construction system" of "agent construction system, leads to deep thinking.".

Keywords: agent-construction system renovation project difficulty countermeasure

中圖分類號：F284文獻標識碼：A文章編號：

一、概述

近年來，隨著國家經(jīng)濟政策的調(diào)整，政府投入了大量資金用于基本建設(shè)。全國各地開始逐步推行“代建制”，且處于試行、摸索、深化的階段。

“代建制”是2004年國務(wù)院《關(guān)于投資體制改革的決定》中提出的?！按ㄖ啤本褪菍⒐こ添椖康慕ㄔO(shè)人和使用人相互分離,轉(zhuǎn)變成由具有專業(yè)管理能力的項目管理公司受投資方委任對投資進行管理并且負責對整個項目建設(shè)的過程也進行管理。是一種可以提高投資效益的管理新方式?！按ㄖ啤本褪钦ㄟ^招標的方式，選擇專業(yè)化的項目管理單位（以下簡稱代建單位），負責項目的投資管理和建設(shè)組織實施工作，項目建成后交付使用單位的制度。代建期間，代建單位按照合同約定代行項目建設(shè)的投資主體職責，有關(guān)行政部門對實行代建制的建設(shè)項目的審批程序不變。這種模式的特點是將工程項目由建設(shè)單位委托專業(yè)化的機構(gòu)管理，不僅負責組織設(shè)計、施工、材料設(shè)備的選型，還直接承擔工程全過程的管理和監(jiān)督職能，代建代管是保證工程質(zhì)量、加快建設(shè)周期、提高投資效益的有力措施。但對代建單位來說，就必須具備很強的專業(yè)技術(shù)、管理能力和強有力的協(xié)調(diào)力。

作為中國特色魅力城市的上海具有眾多不同風格的建筑物，某些建筑物由于經(jīng)歷了一定的歷史時期，經(jīng)受了氣候、地質(zhì)、人為等因素的洗禮后，某些建筑物局部損壞比較嚴重，或者原建筑物在很多方面與現(xiàn)行不協(xié)調(diào)，例如屋面嚴重漏水，功能不能滿足現(xiàn)狀，裝飾風格不匹配等等原因，而對其進行局部拆除修繕，而不改變其主體結(jié)構(gòu)的工程為修繕工程或維修工程。下面結(jié)合上海市政府投資的市人大常委會培訓中心的修繕工程，談?wù)勑蘅樄こ虒嵭小按ㄖ啤钡墓芾黼y點和對策。

二、項目介紹

上海市人大常委會培訓中心運轉(zhuǎn)大樓（興華賓館）是九十年代初建造的大樓，歷經(jīng)多年的風風雨雨后，此建筑的外貌和使用功能定位上面與梧桐林立，具有華麗氣質(zhì)的華山路上的建筑群相比顯得格格不入。在市人大常委會領(lǐng)導(dǎo)的大力關(guān)心和支持下，將此建筑物進行部分的修繕裝飾：一層大堂功能布局調(diào)整，大堂接待區(qū)域由西側(cè)調(diào)整至東側(cè)，西側(cè)改為咖啡吧。大廳正門入口大堂挑空，與二層連通，空間感增強。一層北區(qū)調(diào)整為vip通道及休息區(qū)；二層原租賃給外單位經(jīng)營，現(xiàn)收回自用。功能布局調(diào)整為辦公區(qū)域，并新增了健身房及理發(fā)室，使用功能更加完善合理；建筑外立面整修，原建筑外立面采用條形方磚飾面，本次對華山路正立面及東西側(cè)立面外墻進行防水處理。一、二層外墻采用干掛石材幕墻，3-20層采用聚合砂巖裝飾面鋁板幕墻，屋頂突出部分采用真石漆噴涂，建筑外立面煥然一新；室外總體重新鋪裝，保持與建筑外立面效果基調(diào)一致；室內(nèi)客房區(qū)域的走道涂裝翻新。10層-20層客房區(qū)域走道進行重新涂裝；節(jié)能環(huán)保方面對原有的空調(diào)節(jié)能改造升級，確保設(shè)備利用效益和節(jié)約了使用后的運營資本；并增加夜間泛光照明。

眾所周知，建筑改造修繕項目因建筑設(shè)計時間跨度較大，原設(shè)計的技術(shù)標準與現(xiàn)行的設(shè)計技術(shù)規(guī)范已有差別，往往在結(jié)構(gòu)的安全性，耐久性和正常使用功能方面均存在較多問題。本工程在任務(wù)重，工期短，資金嚴控，方案多次變更調(diào)整，市府重視程度高，還要保證賓館在裝飾裝修期間的其他一些樓層正常營業(yè)活動等等約束情況下，作為市政府委托的代建單位的管理難度和責任可想而知。

三、“代建制”管理期間遇到的難點

1、項目管理計劃的制定

一個工程的管理應(yīng)明確工程進度、投資、安全、質(zhì)量等各項內(nèi)容的具體目標，在實施工程中才能有的放矢的進行控制，以期順利實現(xiàn)目標。但在本項目制定項目管理計劃時就遇到許多難點。如設(shè)計方案尚未確定，并且在不斷改變，甚至是實質(zhì)性的改變，涉及到多位人大領(lǐng)導(dǎo)要對方案提出意見和建議，對方案的最終確定有相當影響；最終資金尚未確定；政府投資項目需要的各項手續(xù)尚未辦理；工期緊，在4個月的時間里必須交付使用；施工環(huán)境復(fù)雜，該項目到處上海市中心區(qū)，周邊臨近2條交通要道，對外立面施工的安全防護措施有很高的要求；內(nèi)部還有賓館要正常營業(yè)，對防火、賓館管理、客人的安全防護等方面管理要求也很高，不能出現(xiàn)任何意外事故，否則影響極大；涉及的參建單位多，設(shè)計、施工、監(jiān)理單位、造價審計等均是上海市的知名企業(yè)，業(yè)主是市政府的相關(guān)部門，這就要求代建單位的項目經(jīng)理的我必須有更高的管理水平和協(xié)調(diào)能力才能夠掌控整個項目的順利推進和實施。

2、設(shè)計方案的確定

本項目的設(shè)計方案由設(shè)計方確定后，人大領(lǐng)導(dǎo)又提出了一些新的要求和經(jīng)濟的限制。特別是外立面的方案，外立面原設(shè)計方案為花崗巖石材幕墻，造價高，工期受限制，經(jīng)代建單位項目經(jīng)理積極主動與市人大、設(shè)計、施工和造價單位的多次溝通協(xié)調(diào)，并邀請中國工程院士現(xiàn)場考察后，建議采用高科技新產(chǎn)品聚合砂巖裝飾面鋁板幕墻，既滿足設(shè)計上花崗巖石材外墻的建筑效果要求，又滿足投資方面、工程進度方面及方便施工的要求，特別是減輕了原結(jié)構(gòu)的荷載。確定外墻材料之后，業(yè)主對外窗的形式、內(nèi)部功能分隔、某些裝修材料的形式及材質(zhì)不斷提出要求等等，使得設(shè)計方案遲遲不能夠確定，對工期影響具大。

3、相關(guān)建設(shè)前期的開工手續(xù)的辦理

一個工程項目要實施必須辦理相關(guān)前期手續(xù)，特別是人大項目更要做到合法合規(guī)的施工。這些手續(xù)主要涉及到項目報建及IC卡的申領(lǐng)，各種招投標工作、消防、質(zhì)監(jiān)申報、道路占用申請、工程報監(jiān)、合同備案、施工許可證等。相對于改擴建和新建的工程，修繕項目的前期手續(xù)可以不需要規(guī)劃許可和設(shè)計審圖。本項目由于業(yè)主方是上海市政府，鑒于此特殊性，辦理各類手續(xù)比一般項目要復(fù)雜，提供的各項材料要多，相關(guān)部門審核確認時間流程長，就是蓋個市人大的公章也不是象一般企業(yè)那么方便的，這些因素也會影響工期。

4、投資總額的約束

此項目是上海市財政局撥款，資金總量是限制的。根據(jù)財政局要求，所有報價單必須做到“貨比三家”，并且政府采購總額的30%要挑選中小企業(yè)，其中的60%要挑選小微企業(yè)。政府的每筆資金都要用在刀刃上，要合情合理的使用。由于設(shè)計方案的不斷變化，對每一次的變化調(diào)整，人大都要求提供造價方面的資料，進行比選。造價單位就必須及時根據(jù)變化的方案，計算出相應(yīng)的投資額和增減額。這對于造價單位來說也是個不小的考驗，因為有時根據(jù)業(yè)主提出的要求，設(shè)計方案只能是簡單的示意圖，造價單位要在很短里提供相對比較準確的預(yù)算是很難的，造價人員必須熟悉施工過程，業(yè)務(wù)嫻熟，否則難以勝任。在施工過程中不可避免會發(fā)生各種變更和簽證問題，這些變更主要來自業(yè)主方，信息溝通不暢，理解有誤就會影響工期和投資的控制。

5、施工過程的控制

施工期間管理主要是安全方面的管理問題。要保證其他樓層的正常運營，又要保證鬧市區(qū)的施工安全文明的施工，的確難度不小。工期緊，必須加班施工，道路上人流、車流量大，從一樓至20樓搭設(shè)腳手架，要滿足安全通行的條件下保證施工順利進行；室內(nèi)施工主要是安全、消防方面的控制，必須積極主動加強與運營方負責人及時溝通，才能保證標準下的質(zhì)量，規(guī)范下的安全，水平下的進度，預(yù)算內(nèi)的成本才得以實現(xiàn)。

6、“代建制”推行發(fā)展中的問題

到目前為止，我國尚未就“代建制”出臺一個統(tǒng)一、完善的管理辦法，由各地自行制定的管理辦法對代建制的含義、理解差異很大，代建管理的方法、職責和權(quán)利也各不相同，在基本建設(shè)程序中沒有法律授權(quán)和認可的地位，作為代建單位的管理深度和廣度的把控就比較困難，政府不斷變化的要求，不確定因素比較多，造成代建單位的管理的界面很難明確，很多方面的最終確認人仍然由業(yè)主確定。當然，代建單位本身的業(yè)績、技術(shù)力量和資金實力也是良莠不齊的，收費偏低，造成代建人才的缺失，綜合管理水平也不盡相同。此修繕工程給代建單位造成了很大困難，管理、配置資源的數(shù)量上面都是成倍增加的。投入大，收入小，但是任何制度推行的道路上必須要有身先士卒的人。

四、針對上述難點采取的對策

1、組織措施

代建單位根據(jù)項目的性質(zhì)、規(guī)模建立項目組織機構(gòu)，確定項目經(jīng)理、項目組人員數(shù)量，明確人員職責，特別是建立前期手續(xù)專門小組，由常年做此業(yè)務(wù)的工程師擔任，他們熟悉項目開工前所涉及的相關(guān)部門，程序，熟門熟路，資源共享。同時制定各項管理制度、項目管理計劃、確定項目控制目標、明確信息、收集、反饋流程、資料管理等。

對設(shè)計、造價、監(jiān)理、施工等參建單位明確提出項目負責人資格的具體要求。由于本項目的特殊性和重視程度，要求項目負責人必須是能夠有決策權(quán)的、有相當工作經(jīng)驗的、有能力的人，只有這樣才能推進工程順利施工，

2、溝通和協(xié)調(diào)

代建制的項目管理溝通協(xié)調(diào)的工作非常重要。對于政府投資的項目，溝通協(xié)調(diào)的工作量尤其多。對不同的參建地位溝通協(xié)調(diào)的方式不盡相同。如與業(yè)主溝通采用電話、短信、書面材料、會議的形式比較多；與設(shè)計溝通，采用電子郵件、討論及書面材料的形式比較多；與監(jiān)理溝通，采用電話、短信、郵件、會議的形式比較多；與施工單位的溝通主要采用書面、電子郵件、會議的形式。不論采用何種方式進行溝通，都要有明確的目的和要求，還要注意溝通技巧和藝術(shù)，包括溝通和協(xié)調(diào)的對象選擇都非常重要，比如外墻方案的選擇，代建方請市府人大領(lǐng)導(dǎo)、工程院院士、設(shè)計大師、專家顧問組來參與項目的最后確認，節(jié)省了時間，最終目的就是使得工程保質(zhì)保量安全無事故的按期完工。同時要做好資料歸檔工作。涉及到的很多施工圖紙、招標答疑、圖紙會審、領(lǐng)導(dǎo)指示、會議紀要、工程聯(lián)系單、設(shè)計變更等,要安排專人及時收集整理歸檔，作為項目管理的依據(jù)和印證。

3、確定重點進度控制目標

對于本項目來說，工期目標是重點控制要素。進度控制的目標與投資控制、質(zhì)量控制的目標是對立統(tǒng)一的，一般說來，進度快就要增加投資，但工期提前也會提高投資效益；進度快可能影響質(zhì)量，而質(zhì)量控制嚴格就可能影響進度；但如果質(zhì)量控制嚴格而避免了返工，又會加快進度。工程項目管理就是要解決好三者的矛盾，既要進度快，又要投資省、質(zhì)量好。進度控制是一個動態(tài)的管理過程。制定一個切實可行的三級工程計劃。這一計劃不僅要包含施工單位的工作，更重要的是要包含業(yè)主的工作、設(shè)計單位的工作、監(jiān)理單位的工作，以及充分考慮與施工密切相關(guān)的政府部門的工作的影響。在編制好進度計劃的基礎(chǔ)上, 重視實施過程進度計劃的必要調(diào)整。通過進度計劃的跟蹤檢查，找出影響進度的因素和涉及到的單位、部門，逐個去協(xié)調(diào)解決，采取糾偏措施, 確定新的控制點，每個環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，步步緊逼，我制定了任何需要確定的事項2天內(nèi)必須給參建各方以答復(fù)，同時我也采取各種溝通方式同主管市領(lǐng)導(dǎo)請示匯報，大大縮短了確認的時間，保證了工程工期目標的最終實現(xiàn)。

4、技術(shù)措施

代建單位要善于抓住重點，針對不同單位的工作性質(zhì)，確定相應(yīng)的管理方式。如與設(shè)計單位要多溝通，充分了解設(shè)計意圖，同時要求設(shè)計單位及時以效果圖的形式將設(shè)計意圖直觀的表達給業(yè)主方。造價單位，則要求提供完整的工程預(yù)算，對業(yè)主提出的變更，報價單獨列出，把原報價也同時列出，讓業(yè)主很清晰的看到報價的變化，以便于業(yè)主的決策。對于監(jiān)理單位，要積極支持他們的工作，施工現(xiàn)場主要依靠監(jiān)理來控制工程質(zhì)量和安全，施工組織設(shè)計或方案、腳手架搭拆方案、吊籃使用安全方案、工程進度計劃、工程量核查、變更工程量的確認、人員資格、分包單位資質(zhì)、特殊工種資格等等要依靠他們來審查和審批。在施工準備期間要建立起施工單位與設(shè)計溝通機制，把設(shè)計方案與施工工藝有機結(jié)合，有利于施工質(zhì)量和進度、投資、安全的控制，同時也要兼顧到運營方酒店管理的需求，有任何工程進展信息和下步計劃及時并且有時要提前通報酒店管理方，讓他們也做好準備和預(yù)先控制，保證各方通力合作，項目安全有序的推進。

5、經(jīng)濟措施

一是變更工程量的控制管理。主要是加強設(shè)計方與業(yè)主的溝通，減少設(shè)計變更內(nèi)容。二是材料費控制管理。主要是對施工單位提交的材料報價要“貨比三家”，特別是在施工過程中由于各種原因產(chǎn)生的變更，出現(xiàn)在預(yù)算報價單之外的材料報價。三是機械費控制管理。根據(jù)工程實際需要確定合理的施工工藝和與之相適配的機械設(shè)備，搞好機械設(shè)備的保養(yǎng)修理，提高機械的完好率、利用率和使用效率。四是建立有效獎懲制度。針對設(shè)計、造價、施工、監(jiān)理明確工程目標，項目竣工后，實際目標比計劃目標高的予以獎勵，否則予以罰款。特別是代建方要求設(shè)計單位嚴格執(zhí)行已經(jīng)批準明確的要求和標準，按估算“量財設(shè)計，并加強擴初設(shè)計審批前的概算復(fù)核工作，盡量將因漏項、漏量引起的超預(yù)算隱患消滅在萌芽狀態(tài)，施工圖設(shè)計時要嚴格按照批準概算的“限額設(shè)計”，明確造價單位是投資控制第一責任人，這也是相當必要的舉措。

6、“代建制”的深化

代建單位沒有現(xiàn)成的“代建制”模式可以拷貝，因為每個工程特點不一樣，業(yè)主需求不一樣，代建單位在項目管理的基礎(chǔ)上，圍繞業(yè)主不斷變化的需求，因地制宜，及時響應(yīng)。例如在施工過程中，市政府又不斷提出了新的要求：1）建筑以低碳環(huán)保促進持續(xù)發(fā)展，我們進行了空調(diào)系統(tǒng)的節(jié)能改造工程，利用智能感應(yīng)，自動控制等技術(shù)設(shè)備，實現(xiàn)節(jié)約電能的效果，積極創(chuàng)建綠色酒店，最大限度地實現(xiàn)節(jié)能減排；2）以民生工程促進和諧發(fā)展，讓住進來的人大代表或客人感到溫馨，舒適，我們利用自身設(shè)計院的背景，將功能布局調(diào)整的更加合理，人性化；3）以綠色景觀促進健康發(fā)展，我們及時響應(yīng)，用最短的時間和設(shè)計院溝通，精心營造了外景，力求實現(xiàn) “推窗見景，開門現(xiàn)綠”的效果。市府的要求，代建方都是有強大的技術(shù)支撐，才保證了方案的可行性和施工的便利性。代建單位要做到業(yè)主有需要的服務(wù)才是有效的服務(wù)，需求引導(dǎo)服務(wù)，代建服務(wù)才能創(chuàng)造高價值，并且得到了市府的高度認可，開展代建工作就比較有利了。

五、其他

項目管理普遍涉及到多個目標的要求, 一個優(yōu)秀的項目管理人員, 應(yīng)該注重實踐中的分析問題能力, 結(jié)合理論知識, 形成一套行之有效的管理方法, 并再通過實踐來檢驗它的科學性。同時要有很強的組織協(xié)調(diào)能力，建立有效的項目管理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮每個成員的主觀能動性，做到人盡其才，才盡其用。

代建單位項目負責人應(yīng)調(diào)整好自己位置，三分現(xiàn)場，七分管理。管理人員要深入現(xiàn)場、及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題,要有很好的溝通協(xié)調(diào)能力、解決問題的能力和專業(yè)能力 ,既要保障施工的正常進行,又要保障工程質(zhì)量,還要學會運用各種管理軟件或計算機管理網(wǎng)絡(luò)來很好地控制工程進度,也便于領(lǐng)導(dǎo)及時掌握工程最新進展情況。

六、結(jié)論