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隨著《個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購意見》的，讓問題嚴重的金融機構(gòu)破產(chǎn)，正式建立起誰向激勵機制相對完善、充分發(fā)揮市場約束作用的存款保險體系。已經(jīng)成為呼之欲出的必然選擇。

所謂存款保險制度，是一個國家為了保護存款人的利益和維護金融秩序的穩(wěn)定，過法律形式建立的⋯種在銀行因意外事故破產(chǎn)時進行債務(wù)清償?shù)闹贫取Ｕf得簡單些，就是由各家存款性金融機構(gòu)交納保費，一旦投保機構(gòu)面l臨危機或破產(chǎn)，就由這家保險機構(gòu)為存款人支付一定限度的存款。

到目前為止，我國沒有建立存款保險制度，但這并不意味著中國的金融機構(gòu)不會破產(chǎn)。隨著中國金融改革不斷深入，金融機構(gòu)“只生不死”漸成歷史，中國人民銀行副行長吳曉靈就曾多次表示，必須盡快解決金融機構(gòu)所遇到的問題，讓困難重重的金融機構(gòu)破產(chǎn)，這樣可以確保國家金融體系的穩(wěn)定。從實踐層面來看，1998年6月21日，國家關(guān)閉海南發(fā)展銀行，在此之前的公眾擠兌已經(jīng)相當頻繁。國家為此曾緊急調(diào)撥34億元人民幣抵御風險，后來義由工行托管其全部資產(chǎn)負債，由于公眾對工行背后國家信用的信任，危機才沒有繼續(xù)蔓延。

從近幾年我國金融機構(gòu)市場退出的實踐看，中央政府對所有銀行存款提供擔保，國家事實上承擔了對銀行存款的保險責任，這助長了各銀行不注重貸款風險的作風。在對金融機構(gòu)實施市場退出的過程中，中央銀行和地方政府承擔退出機構(gòu)的債務(wù)清償：對個人債務(wù)實行全額償付；機構(gòu)債權(quán)人只能參與退出機掏支付個人債務(wù)之后的剩余財產(chǎn)清盤。這種做法對保護個人利益、維護社會穩(wěn)定曾起過一定的積極作用。但隨著經(jīng)濟金融改革的不斷推進，其嚴重弊端也不斷暴露出來，必須盡快轉(zhuǎn)變。

首先，國家動用財政資金全額補償金融機構(gòu)的個人債務(wù)缺乏公平公正，會引發(fā)巨大的道德風險，易于鼓勵或誘發(fā)金融機構(gòu)的惡意經(jīng)營。

第二，隨著市場經(jīng)濟體制的逐步建立，金融機構(gòu)股權(quán)的多元化，金融機構(gòu)中外資、民營資本逐步增多。當這些機構(gòu)發(fā)生支付危機時，由國家出面拿納稅人的錢去補償，無疑是一種角色錯位。

建立存款保險制度，由成員銀行分擔個別機構(gòu)經(jīng)營失敗風險，是國際上比較通行的做法。目前有67個國家和地區(qū)先后建立了存款保險體系，主要發(fā)達國家都有比較完善的存款保險制度。這些國家和地區(qū)多年的實踐證明，良好的存款保險制度，在提高公眾對金融機構(gòu)的信心、形成有效的市場退出機制、減輕政府負擔、降低金融風險、維護金融安全等方面發(fā)揮了巨大作用。

我國現(xiàn)實的市場也越來越顯示建立存款保險制度的可行性：

首先，金融改革的深化為建立存款保險制度創(chuàng)造了微觀基礎(chǔ)。國有商業(yè)銀行開始實施股份制改造，農(nóng)村信用社改革試點全面鋪開，其他商業(yè)銀行也在深化產(chǎn)權(quán)制度改革和加強內(nèi)部管理，風險控制和自我約束機制正在逐步完善，將形成以國有商業(yè)銀行為主體，其他銀行類金融機構(gòu)并存，功能齊全、形式多樣、分工協(xié)作、互為補充的多層次機構(gòu)體系。

第二，金融監(jiān)管進一步加強，成立了中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，使存款保險體系能夠獲得制定完善的差別保費的依據(jù)。

第三，國際經(jīng)驗相對充分?？蓪⒇撁嬗绊懡档偷阶钚?。

雖然存款保險制度的建立已勢在必行，但關(guān)于該制度的具體設(shè)計方案無疑還存在種種變數(shù)。根據(jù)其他國家的經(jīng)驗教訓，銀行業(yè)的監(jiān)管最終是三家的事情——銀監(jiān)會、央行、還有現(xiàn)在缺的存款保險機構(gòu)?，F(xiàn)階段銀行監(jiān)管的問題就是監(jiān)管理念變化的問題，“當前銀監(jiān)會先是警察后是醫(yī)生。以后等建立了存款保險制度，央行應(yīng)負責‘流動性’。銀監(jiān)會負責微觀監(jiān)管，存款保險機構(gòu)就是‘救火’機構(gòu)，保證存款人的利益。”但存款保險制度、機構(gòu)的設(shè)立與完善并非“一朝一夕”的事情。有金融專家表示，只能先在各商業(yè)銀行的系統(tǒng)內(nèi)部實行存款保險，或者按區(qū)域建立存款保險基金，然后再向符合國際慣例、全國集中統(tǒng)一的存款保險制度過渡。在過渡期內(nèi)，如何防范銀行金融風險，特別是中小銀行的金融風險，必須有一個“緩沖地帶”，央行與銀監(jiān)會的合作尤為關(guān)鍵。

總之，建立完善且適合我國國情的存款保險體系。是我國金融安全網(wǎng)建設(shè)的長遠目標。但是，目前我國不同類別銀行間風險差別較大、內(nèi)控機制良莠不齊，決定了我國存款保險制度的建立不可能一蹴而就，應(yīng)當分步進行。當前的首要目標是形成一個以市場原則為基礎(chǔ)的、規(guī)范的金融機構(gòu)退出機制；主要任務(wù)是通過建立存款保險計劃、設(shè)立存款保險基金，初步形成存款保險制度的基礎(chǔ)性框架。具體說來，我國存款保險制度的建設(shè)應(yīng)著重解決以下幾個方面的問題：

一、建立存款保險計劃，設(shè)立存款保險基金。為應(yīng)對商業(yè)銀行當前面臨的風險，存款保險制度建立之初，如果財政出資有困難的話，可考慮由中央銀行先行用再貸款墊付，設(shè)立存款保險基金。以后逐年由保費收人償還。

二、明確存款保險范圍。從維護系統(tǒng)穩(wěn)定和公平公正的原則出發(fā)，應(yīng)當實行強制型存款保險制度，將所有銀行類金融機構(gòu)都納人存款保險體系。而存款保險的資金范圍，應(yīng)當既包括人民幣存款，也包括外幣存款，以及由商業(yè)銀行存管的證券投資者以個人名義開戶的客戶交易結(jié)算資金。

三、從公平原則和防范道德風險角度出發(fā)，實行差別存款保險費率制度。

四、對存款人實行有限償付。考慮到我國居民投資渠道單一，金融資產(chǎn)主要表現(xiàn)為銀行存款，為保護絕大多數(shù)中小存款人的利益，應(yīng)以覆蓋面為主考慮償付限額，以使90％以上的存款人得到全額償付。在限額償付時，個人及機構(gòu)債權(quán)人間等受償。

同時，在推進存款保險制度創(chuàng)立的過程中，還應(yīng)加快制定《存款保險條例》并修改《商業(yè)銀行法》的有關(guān)規(guī)定。