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一、上半年財政收支執(zhí)行情況

㈠、預算內財政收支情況

1、基本指標：

*年上半年海滄區(qū)(含海滄鎮(zhèn)、東孚鎮(zhèn)，下同)預算內財政總收入72624萬元，其中上劃中央“四稅”38370萬元、上劃市級共享稅7804萬元、區(qū)級收入26450萬元。區(qū)級收入完成預算的48.46%，比序時進度慢1.54個百分點，比*年同期增收5463萬元，比增26.03%。其中區(qū)級稅收收入24694萬元，完成預算的47.02%,同比增收4077萬元，比增19.77%，比序時進度慢2.98個百分點。

*年上半年海滄區(qū)預算內財政支出25806萬元，完成預算的35.63%，比序時進度慢14.37個百分點，比*年同期增支1582萬元，比增6.53%，其中建設性支出10682萬元，完成預算的23.56%，經常性支出15122萬元，完成預算的55.83%,比序時進度快5.83個百分點。

2、財政收入分析：

海滄區(qū)1-6月份累計組織區(qū)級稅收收入24694萬元，完成預算的47.02%，同比增收4077萬元,比序時進度慢2.98個百分點。主要原因是部分調庫收入調庫手續(xù)尚未完成，如加上此因素，則完成預算的%,比序時進度快個百分點。

*年上半年雖然順利完成稅收收入任務，但是存在一定的隱憂。主要原因是海滄稅源結構單一，對重點稅源戶的依賴較強，翔鷺石化、翔鷺紡纖、華夏電力等9家納稅在千萬元以上的重點稅源企業(yè)*年度占國稅稅收收入高達74.84%,這些重點稅源戶稅收的減少將直接影響到國稅的年度收入；*年上半年，這9家重點稅源戶累計入庫24003萬元，比去年同期減少5667萬元，是我局今年稅收最大的減收因素；此外，今年預計投產的騰龍樹脂、剛宇工業(yè)，明達玻璃和正新輪胎遲遲未投產，完成年度預計產值43億元看來存在一定的困難，這將對我區(qū)國稅收入產生很大的影響；地稅方面，月份54戶重點稅源戶共入庫稅收萬元，占總體稅收總額的%。但由于這些稅收相當部分來自于房地產業(yè)，而國家連續(xù)發(fā)出控制房地產投資過快增長的信號，因此，希望此項收入持續(xù)高速增長的也不現(xiàn)實。

以下就各主要稅種增減因素進行分析：

增值稅：1-6月份入庫35054萬元，同比增收838萬元，增長2.45%，完成年初預算的%，差序時進度百分點。主要原因是增值稅進項留抵稅額的增加，跨年度稅款入庫的減少以及原材料價格的上漲及期末庫存的增加，翔鷺紡纖、翔鷺石化………等企業(yè)1-6月共實現(xiàn)增值稅萬元，同比減少萬元。為彌補以上減收損失，我區(qū)財稅務部門通過加采取大稅收稽查力度理順征管關系等手段增加收入，1-6月查補稅款入庫2036萬元；理順廈順鋁箔、柯達相機、華順食品、五福印務、明達玻璃等搬遷企業(yè)征管關系，凈增加數(shù)入庫3012萬元；此外而夏新移動由生產性改制為科研性企業(yè)，其庫存產品一次性處理給上市公司夏新電子共實現(xiàn)增值稅4411萬元。

所得稅：其中企業(yè)所得稅1-6月份入庫14906萬元，同比增收2550萬元，增長20.64%。：主要增因：加大稅收稽查力度，查補稅款入庫2302萬元。個人所得稅1-6月份入庫3932萬元，同比增收1259萬元，增長47.10%；主要增因：代扣代繳制度的進一步完善及企業(yè)納稅意識的提高促進了個人所得稅的高速增長。

營業(yè)稅：1-6月份入庫12178萬元,同比增收3177萬元,增長35.30%；海滄房市的繼續(xù)旺銷是營業(yè)稅增長最主要的因素；此外，由于海滄港區(qū)貨物吞吐量的穩(wěn)步增長推動港口物流業(yè)的快速發(fā)展,交通物流業(yè)本期入庫營業(yè)稅1103萬元,增收446萬元；通過加強外來建安企業(yè)的征收管理，1-6月實現(xiàn)外來建安營業(yè)稅本期入庫2477萬元，增收588萬元。

行政性收費收入：上半年收入1046萬元，完成預算的498.10%，主要原因為個別執(zhí)收單位一次性補繳去年的收費。

國有資產經營收益：上半年收入412萬元,完成預算的24.05%，主要原因是某些國有企業(yè)沒有按季及時上繳經營收益，我局已采取措施要求各國有企業(yè)按季及時上繳收益。

3、財政支出分析：

*年上半年海滄區(qū)預算內財政支出25806萬元，完成預算的35.63%，比序時進度慢14.37個百分點,主要支出分析如下：

⑴建設性支出10682萬元，完成預算的23.56%，比序時進度慢26.44個百分點。主要支出:①基建支出1216萬元，完成預算的6.73%；②撥付翔鷺石化等公司財政扶持資金3522萬元，完成預算的48.88%；③債務利息支出3997萬元，完成預算的26.12%；④城市維護費1516萬元，完成預算的57.45%。

基建支出進度偏慢的主要原因是由于*年度預算內基建資金主要安排*年度A類項目，目前大多項目均處在前期階段；且開行貸款（8500萬元）下達后，又根據貸款要求調整了預算內計劃項目，直接影響了預算內資金支付進度，預計大部分資金將會集中在下半年支出。

*年上半年實際支付債務利息3997萬元，其中A類債務利息3540萬元，海滄大道專貸利息251萬元，開行貸款利息206萬元。B類債務利息和國債本息尚未支付。

⑵經常性支出15122萬元，完成預算的55.83%,超序時進度5.83個百分點，其中：

行政管理費4827萬元，完成預算的68.01%,超序時進度18.01個百分點，主要是①十五周年慶經費預算及行政中心配套設備經費預算全在上半年執(zhí)行完成，其中撥付十五周年慶經費618萬元、行政中心辦公家具、電子政務建設等經費992萬元；②創(chuàng)建文明城市增加上半年行政支出169萬元；③今年出臺新政策發(fā)放機關工作人員績效考核獎，新增第一季度支出34萬元；④*年度考核獎在上半年一次性支出。

教育支出4237萬元，完成預算的53.36%，超序時進度3.36個百分點,主要是一次性撥付教育系統(tǒng)的考核獎及教育系統(tǒng)的設備購置經費，其集中在上半年支出，*年度考核獎290萬也是在年初一次性撥付。

其他部門的事業(yè)費1278萬元，完成預算的58.04%,超序時進度8.04個百分點，主要是年初一次性撥付考核獎。

4、存在問題

基建支出僅完成1216萬元，占預算的6.73，落后序時進度43.27個百分點，基建進度落后一方面影響財政資金的使用效率，另一方面，由于這些項目資金一部分來自上級財政部門，支出進度滯后將嚴重影響我區(qū)繼續(xù)向上級爭取資金支持。

5、區(qū)域內經濟增長及地面稅收情況：

上半年，海滄區(qū)共實現(xiàn)稅收收入（地面收入，下同）億元，同比增加億元，增長%。

上半年，海滄區(qū)實現(xiàn)GDP億元，比去年同期增長%。其中：第一、二產業(yè)增加值為億元，占GDP的比重為%。第一、第二產業(yè)的強勢發(fā)展為增值稅帶來了豐富的稅源。上半年，海滄共實現(xiàn)增值稅萬元，同比增加萬元，增長%。主要的增因是新投產企業(yè)如卷煙廠、廈順鋁箔、廈裝載機等新增產值億元，占產值總增量的46%，有效地拉動了我區(qū)經濟增長的后勁。

在我區(qū)第上半年的稅收結構中，增值稅、消費稅、所得稅、營業(yè)稅等主體稅種約占稅收總收入的%，其中增值稅億元，同比增加億元，增長%，占總稅收的%；消費稅主要體現(xiàn)在廈門卷煙廠，為億元，占總稅收的%；所得稅約為億元；占總稅收的%；營業(yè)稅實現(xiàn)億元，占總稅收的%。

㈡預算外收支情況

*年上半年海滄財政預算外資金收入62995萬元，加上上年結余16472萬元，合計可支配財力79467萬元，支出41214萬元，結余38253萬元，具體如下：

1、主要收入項目情況：

①土地批租收入27316萬元，其中工業(yè)項目用地出讓收入12986萬元，商業(yè)項目用地出讓收入14330萬元。

②債務收入29000萬元，主要為：1、海滄污水管網的國債資金4000萬元；2、開行專貸置換資本金25000萬元。

③港務公司繳嵩嶼港區(qū)配套費6000萬元。

2、主要支出項目情況：

建設性支出40835萬元，其中：

①A類項目支出6818萬元（其中行政中心大樓工程4670萬元）；以前年度欠款6906萬元，其中支付海滄公路網工程欠款2667萬元；*年結轉項目支出2755萬元（其中行政中心1510萬元）；B類項目借款1200萬元；海滄大道2409萬元；

②征地拆遷支出14928萬元，其中：投總物流園結算6415萬元，新陽泉眼保護區(qū)1797萬元，土地報批押金5593萬元。

3、償債基金情況：*年提取償債基金17900萬元，上半年列支8940萬元，結余8960萬元。

4、開行貸款（專戶）支出情況：上半年共支出2319萬元。

5、存在問題

6月底開行貸款落地3億元，其中：2.4億元用于置換資本金，直接進入財政預算外帳戶，可以自由支配使用，財政資金狀況有很大好轉，財力充足。但是，*年財政預算外資金收支仍存在隱憂，主要是：⑴*年預算外計劃收入11.2億元，目前僅完成3.9億元，占計劃數(shù)的35.8%，且其中1.1億元來自港口移交及國債等一次性收入，而*年預算外收入中有52%來自于商業(yè)用地“招拍掛”，目前仍未取得進展，應抓緊實施；⑵支出方面，預算外安排A類基建支出1.9億元，目前僅支出0.68億元，占計劃的35.79%，而第一批開行貸款落地0.85億元，目前僅支出0.23億元，基建進度嚴重滯后一方面影響我區(qū)招商引資對基礎設施配套的需求，另一方面將造成資金沉淀浪費。開行貸款3億元落地后，我局將安排這部分資金用于原企業(yè)墊資的項目的結算，盡可能提高資金使用效率，降低資金成本。