導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇企業(yè)信用管理風(fēng)險(xiǎn)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

現(xiàn)階段隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷深入，加劇了企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)，在這樣的環(huán)境下，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)在不斷加強(qiáng)，同時(shí)也推動(dòng)了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和信用管理的融合。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，信用是企業(yè)發(fā)展的基石，在眾多的西方理論研究成果中，信用管理機(jī)制的建立是企業(yè)關(guān)注的焦點(diǎn)。企業(yè)的投資者可以通過(guò)獲取企業(yè)的信用評(píng)價(jià)，決定是否進(jìn)行投資，可以說(shuō)企業(yè)的信用直接關(guān)系到企業(yè)的發(fā)展?；诖?，本文以A制造企業(yè)為例，分析其在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下企業(yè)的信用管理問(wèn)題，在對(duì)信用管理和風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了解的基礎(chǔ)之上，對(duì)A制造企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理下的信用管理的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)A制造企業(yè)的管理者缺乏對(duì)信用管理的正確認(rèn)識(shí)，尚未建立起專(zhuān)業(yè)化的信用管理和風(fēng)險(xiǎn)管理體系。對(duì)此A制造企業(yè)應(yīng)該提升企業(yè)管理者和員工對(duì)信用管理的認(rèn)識(shí)，建立完善的信用管理體系，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信用管理機(jī)構(gòu)，培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)化的企業(yè)信用管理人員，從根本上提升企業(yè)的信用等級(jí)，從而推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：

風(fēng)險(xiǎn)管理；信用管理；體系建設(shè)

現(xiàn)階段，企業(yè)管理者對(duì)于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和信用管理的重視程度越來(lái)越高，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的整個(gè)環(huán)節(jié)中，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和信用管理體系的建設(shè)是極為重要的。企業(yè)的信用管理和企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理之間的聯(lián)系是極為密切的，而企業(yè)的信用管理就需要企業(yè)員工的共同參與。尤其是在近幾年中，連續(xù)出現(xiàn)了眾多知名企業(yè)的信息披露和信息造假等現(xiàn)狀，在這一段時(shí)間內(nèi)引起了社會(huì)各界的廣泛關(guān)注，而企業(yè)的信用管理逐漸成為了人們討論的熱點(diǎn)話題。特別是在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下，企業(yè)在面對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)信用管理是極為重要的。對(duì)此，以下對(duì)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下的企業(yè)信用管理進(jìn)行深入的探索和研究，希望能夠逐漸完善現(xiàn)階段企業(yè)的信用管理制度和措施，從而有助于提升企業(yè)的市場(chǎng)信用等級(jí)，更好地推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)信用管理概念

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理概念

全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要指的是一種過(guò)程性的管理，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，全面風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)存在著密切的聯(lián)系。通常情況下，企業(yè)的高層管理者和員工應(yīng)該共同執(zhí)行，這樣才可以更好地管控企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)。而且風(fēng)險(xiǎn)管理就是為了更好地掌握住風(fēng)險(xiǎn)的偏好范圍，從而能夠更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要企業(yè)結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的方式，通過(guò)詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制等措施，將這些因素有機(jī)地結(jié)合在一起。

2、企業(yè)信用管理概念

關(guān)于企業(yè)信用管理的研究，美國(guó)著名的學(xué)查爾斯曾說(shuō)過(guò)，企業(yè)信用管理主要指的就是企業(yè)從創(chuàng)立初期一直到企業(yè)倒閉這個(gè)時(shí)期，整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的行為和結(jié)果的綜合體現(xiàn)，而這些行為成果主要是描述了企業(yè)的利益相關(guān)，這為企業(yè)提供的各項(xiàng)價(jià)值的能力。企業(yè)的信用管理主要包含以下六個(gè)方面：第一，產(chǎn)品質(zhì)量信用等級(jí)。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展的基本就是產(chǎn)品的質(zhì)量信用等級(jí)，主要包含了企業(yè)產(chǎn)品的創(chuàng)新、產(chǎn)品價(jià)格的變動(dòng)，滿足不同消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品的需求，以及為消費(fèi)者提供更加周到的服務(wù)。第二，服務(wù)質(zhì)量信用等級(jí)。企業(yè)的服務(wù)質(zhì)量信用等級(jí)主要指的是企業(yè)為消費(fèi)者提供的不同等級(jí)、質(zhì)量的服務(wù)。比如服務(wù)的效率，服務(wù)的態(tài)度等等。第三，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)信用等級(jí)。企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)信用等級(jí)簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是企業(yè)在市場(chǎng)上展開(kāi)的競(jìng)爭(zhēng)。第四，財(cái)務(wù)管理信用等級(jí)。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理信用等級(jí)也是企業(yè)進(jìn)行信用管理的重點(diǎn)。主要是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的披露，要保證其真實(shí)性和有效性。第五，商業(yè)信用等級(jí)。這種信用等級(jí)主要是表現(xiàn)在企業(yè)與企業(yè)之間，也就是企業(yè)與企業(yè)之間在結(jié)算貨款的過(guò)程，培養(yǎng)良好的企業(yè)信用等級(jí)，才能獲得更加優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品；第六，其他信用等級(jí)。除了上述信用等級(jí)之外，企業(yè)從創(chuàng)建之初就應(yīng)該遵循政府所制定的各項(xiàng)規(guī)章制度，在有關(guān)部門(mén)允許的范圍內(nèi)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，最主要的就是企業(yè)對(duì)于國(guó)家和社會(huì)的信用等級(jí)。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下的A企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀

1、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善

A企業(yè)作為制造企業(yè)，在日常的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，尚未樹(shù)立起良好的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，這就導(dǎo)致A企業(yè)內(nèi)部缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，即使A企業(yè)內(nèi)部設(shè)有專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，但是卻沒(méi)有得到有效的實(shí)施。比如說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的體制混亂，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與企業(yè)的其他部門(mén)之間的職責(zé)權(quán)限不清晰，雖然A企業(yè)建立起了專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，但是卻沒(méi)有培養(yǎng)專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，只是招聘外部員工進(jìn)行管理，而這些員工的流動(dòng)性較大，A企業(yè)無(wú)法掌握專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。此外，A企業(yè)采用較為落后的風(fēng)險(xiǎn)管理方式，企業(yè)獲取信息的專(zhuān)業(yè)化程度降低，從而極大地影響了A企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。

2、缺乏對(duì)企業(yè)執(zhí)行信用管理的意識(shí)

目前，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)與企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所引發(fā)的信用管理風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越高，而導(dǎo)致企業(yè)信用管理風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的最主要的原因就是企業(yè)管理者對(duì)于企業(yè)信用管理的意識(shí)淡薄，在這樣的情況下，就很容易引發(fā)企業(yè)的信用管理風(fēng)險(xiǎn)。就現(xiàn)階段A企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀來(lái)看，A企業(yè)對(duì)于信用管理的意識(shí)比較淡薄，尚未建立起有效的信用管理機(jī)制。同時(shí)由于企業(yè)的管理者缺乏對(duì)企業(yè)信用管理的意識(shí)，那么企業(yè)的管理者所關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)放在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，反而忽視了企業(yè)與供應(yīng)商、企業(yè)與消費(fèi)者、企業(yè)和投資者之間的信用管理。在這種環(huán)境下，A企業(yè)尚未將信用管理結(jié)合到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，這就會(huì)加大企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。此外，A企業(yè)對(duì)于信用管理風(fēng)險(xiǎn)的管控和防范一直處在被動(dòng)的狀態(tài)下，缺乏完善的信用管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系，這就會(huì)對(duì)A企業(yè)未來(lái)的發(fā)展帶來(lái)更多潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

3、企業(yè)信用管理體系建設(shè)參差不齊

A企業(yè)在信用管理體系的建設(shè)中，對(duì)企業(yè)信用管理的認(rèn)識(shí)不足，在薪資管理設(shè)置方面就會(huì)缺乏一定科學(xué)性。同時(shí)A企業(yè)高層管理者對(duì)于信用管理以及信用管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的意識(shí)并不高，在一定程度上就會(huì)影響到企業(yè)員工對(duì)信用管理的認(rèn)識(shí)。企業(yè)員工是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，在維護(hù)企業(yè)信用等級(jí)、提升企業(yè)預(yù)防信用管理風(fēng)險(xiǎn)能力等方面有著極為重要的作用。通過(guò)對(duì)A企業(yè)員工的調(diào)查可以發(fā)現(xiàn)：首先，A企業(yè)員工的歸屬感不強(qiáng)，職業(yè)道德素質(zhì)缺失，這就導(dǎo)致企業(yè)的信用管理環(huán)境不夠完善，企業(yè)管理者對(duì)企業(yè)的信用管理也就無(wú)法達(dá)到預(yù)期的效果；另外，在A企業(yè)的日常管理過(guò)程中，企業(yè)對(duì)信用管理體系的建設(shè)參差不齊，這就會(huì)影響到企業(yè)日常的信用管理，從而會(huì)直接引發(fā)企業(yè)的信用管理風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生一系列的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。因?yàn)槠髽I(yè)的信用等級(jí)關(guān)乎企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與消費(fèi)者、企業(yè)與投資者之間的關(guān)系。而現(xiàn)階段，A企業(yè)對(duì)信用管理體系的建設(shè)參差不齊，從而影響到A企業(yè)內(nèi)部對(duì)信用管理風(fēng)險(xiǎn)的防范能力，從而直接影響到企業(yè)未來(lái)的發(fā)展。

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下的A企業(yè)信用管理的完善措施

1、建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下，A企業(yè)應(yīng)該逐漸健全企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，應(yīng)該從企業(yè)發(fā)展的實(shí)際出發(fā)，對(duì)企業(yè)未來(lái)的發(fā)展進(jìn)行合理的規(guī)劃，從而更好地提升A企業(yè)在社會(huì)上的信用等級(jí)。在A企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程中，要加強(qiáng)與其利益相關(guān)企業(yè)的交流和溝通，逐漸完善企業(yè)的供應(yīng)鏈，同時(shí)要將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理作為最核心的工作進(jìn)行開(kāi)展，在企業(yè)的日常管理中，要根據(jù)企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，不斷地完善企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)環(huán)節(jié)存在的漏洞，完善信息安全管理體系，逐漸提升企業(yè)管理者的安全意識(shí)，這樣才能幫助企業(yè)樹(shù)立起良好的企業(yè)形象，提高企業(yè)的信用等級(jí)。另外，A企業(yè)應(yīng)該在加強(qiáng)企業(yè)信息安全管理的基礎(chǔ)之上，不斷加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部反腐倡廉工作的建設(shè)，要提升每個(gè)員工的廉潔思想，從基層員工開(kāi)始，自下而上地創(chuàng)作出一個(gè)良好的工作環(huán)境，制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體制?？偟膩?lái)說(shuō)，在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下，A企業(yè)就應(yīng)該結(jié)合自身發(fā)展的情況，制定出詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，創(chuàng)建專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，幫助企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。此外，還要將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理與日常的工作相互融合，根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)，及時(shí)制定出詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，再通過(guò)制訂詳細(xì)的計(jì)劃，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控。這樣在對(duì)A企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控的過(guò)程中，能夠有效地幫助企業(yè)樹(shù)立良好的企業(yè)形象，而良好的企業(yè)形象能夠有效地提升企業(yè)的信用等級(jí)，以此更好地推動(dòng)A企業(yè)的發(fā)展。

2、提升A企業(yè)管理者的信用管理意識(shí)

（1）樹(shù)立良好的信用管理理念。在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下，企業(yè)的信用會(huì)逐漸被呈現(xiàn)在大眾面前，這就表示企業(yè)要接受社會(huì)和政府的監(jiān)督，企業(yè)的所有員工和企業(yè)管理者的言行代表著企業(yè)的形象，也關(guān)系到企業(yè)信用等級(jí)的建設(shè)。尤其是在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下，企業(yè)就必須要樹(shù)立良好的信用管理理念，要?jiǎng)?chuàng)造出良好的企業(yè)氛圍，這樣才能使企業(yè)的員工都能夠融入到這種氛圍中，從而更好地貫徹企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的理念。對(duì)此，A企業(yè)應(yīng)該將信用管理的理念貫徹到企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，要秉持“誠(chéng)實(shí)守信”的原則，通過(guò)對(duì)A企業(yè)的員工進(jìn)行職業(yè)道德培訓(xùn)，提升員工對(duì)信用管理的認(rèn)識(shí)，讓員工形成一種自覺(jué)性的信用管理理念，端正員工的服務(wù)態(tài)度，這就需要在企業(yè)的日常工作中，要對(duì)員工的行為進(jìn)行規(guī)范，將企業(yè)信用等級(jí)轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)員工的自覺(jué)行為，在員工之間形成一種相互監(jiān)督。同時(shí)A企業(yè)要強(qiáng)化對(duì)企業(yè)信用的監(jiān)管力度，對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行信用管理理念的相關(guān)培訓(xùn)，使員工都能感受到企業(yè)信用的重要性，從而不斷完善自己的行為，為企業(yè)營(yíng)造出良好的形象。

（2）加強(qiáng)對(duì)企業(yè)信用的建設(shè)和保護(hù)。作為制造企業(yè)，A企業(yè)是制造企業(yè)之中的佼佼者，對(duì)此A企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)企業(yè)信用的建設(shè)和保護(hù)，A企業(yè)可以采取培訓(xùn)的方式，通過(guò)獎(jiǎng)勵(lì)和處罰的方式培養(yǎng)員工的信用管理理念，這樣可以在日常的工作中不斷提升員工的企業(yè)信用意識(shí)。同時(shí)A企業(yè)可以建立專(zhuān)門(mén)的信用管理和監(jiān)督機(jī)制，使企業(yè)的各項(xiàng)信息能夠有效地在企業(yè)內(nèi)部流通，從而也可以有效地加強(qiáng)對(duì)企業(yè)信用的建設(shè)和保護(hù)。從企業(yè)的角度來(lái)看，A企業(yè)應(yīng)該將信用的建設(shè)和保護(hù)作為企業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)，通過(guò)利用企業(yè)內(nèi)部的信息化優(yōu)勢(shì)，對(duì)企業(yè)的信用管理進(jìn)行保護(hù)，這就有利于A企業(yè)形成一種良好的信用管理氛圍?？梢哉f(shuō)企業(yè)的信用等級(jí)是一種寶貴的無(wú)形財(cái)富，是企業(yè)的外部形象，企業(yè)只有在良好的信用環(huán)境下，才能得到長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。對(duì)此，A企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)企業(yè)信用的建設(shè)和保護(hù)，要建立起專(zhuān)業(yè)化的企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系，根據(jù)國(guó)家有關(guān)部門(mén)所推行的相關(guān)法律政策，建立完善的企業(yè)信用體系，對(duì)企業(yè)的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)價(jià)。對(duì)于制造企業(yè)來(lái)說(shuō)，企業(yè)在制造生產(chǎn)的過(guò)程中，與供應(yīng)商、銷(xiāo)售商之間就要建立起良好的信用等級(jí)管理機(jī)制，只有這樣，A企業(yè)才能夠不斷地提升企業(yè)的信用等級(jí)，為其營(yíng)造出良好的信用形象。此外，A企業(yè)應(yīng)該培養(yǎng)出自己獨(dú)特的企業(yè)品牌，由品牌的推廣，促進(jìn)企業(yè)信用的的建立，以此來(lái)為企業(yè)營(yíng)造出良好的外部環(huán)境?？偟膩?lái)說(shuō)，在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下，企業(yè)信用作為企業(yè)發(fā)展的生命線，A企業(yè)管理者就要樹(shù)立起“誠(chéng)實(shí)守信”的觀念，信用理念灌輸?shù)狡髽I(yè)的每個(gè)環(huán)節(jié)中，由企業(yè)管理者帶動(dòng)企業(yè)員工，從而更好地推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。

3、設(shè)立專(zhuān)業(yè)化的信用管理機(jī)構(gòu)

在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下，A企業(yè)應(yīng)該建立起完善的信用管理制度，A企業(yè)的高層管理者認(rèn)識(shí)到企業(yè)信用管理的重要性，在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信用管理機(jī)構(gòu)，任命專(zhuān)門(mén)的主管人員負(fù)責(zé)各項(xiàng)信用管理工作。同時(shí)A企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)業(yè)信用管理人員的培養(yǎng)，可以通過(guò)聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的信用管理人員，對(duì)企業(yè)的員工進(jìn)行培訓(xùn)。針對(duì)A企業(yè)信用管理體系的建設(shè)，A企業(yè)應(yīng)該在建立企業(yè)信用管理制度中引入獎(jiǎng)懲機(jī)制，以此來(lái)協(xié)調(diào)員工與企業(yè)之間的利益。員工作為企業(yè)的重要組成部分，只有讓員工感受到企業(yè)未來(lái)的發(fā)展前景，才能激發(fā)員工的積極性，給員工帶來(lái)一種歸屬感。同時(shí)A企業(yè)要建立起專(zhuān)門(mén)的信用管理風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，將企業(yè)、員工和投資者之間的合同管理都要納入到企業(yè)信用管理制度中，要嚴(yán)格按照相關(guān)的法律規(guī)范對(duì)企業(yè)信用管理進(jìn)行監(jiān)管，以此來(lái)提升合同履行的效率，從而幫助企業(yè)樹(shù)立起良好的信用?，F(xiàn)階段，A企業(yè)作為制造企業(yè)，其在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各環(huán)節(jié)中，引發(fā)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的因素有很多，基于此，A企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)自身信用的保護(hù)，尤其是在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，要提高對(duì)投資者、供應(yīng)商信用的管理。而且在與客戶進(jìn)行談判時(shí)，還要對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估，這樣才能保證企業(yè)與客戶之間的良往。

四、結(jié)論

目前，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，制造企業(yè)逐漸成為推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，而當(dāng)前由于經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中信用管理風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的不健全，導(dǎo)致制造企業(yè)的信用等級(jí)逐漸降低。企業(yè)信用作為企業(yè)生存發(fā)展的基石，只有在良好的信用環(huán)境下，才能提升企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。尤其是在復(fù)雜的社會(huì)環(huán)境中，制造企業(yè)所面臨的信用管理風(fēng)險(xiǎn)逐漸加大，在這樣的市場(chǎng)環(huán)境下，完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下的企業(yè)信用管理是企業(yè)發(fā)展的必然。從企業(yè)未來(lái)發(fā)展的角度來(lái)看，只有將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)融入到企業(yè)信用管理中，并且風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相互結(jié)合，這樣才能降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)樹(shù)立良好的信用形象，提升企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，從而更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

作者：魏文彬 單位：青海民族大學(xué)

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篇2

隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制已經(jīng)從原有的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)也越來(lái)越激烈，為提高企業(yè)在市場(chǎng)上的影響力，信用也成為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的重點(diǎn)，然而，通過(guò)對(duì)我國(guó)企業(yè)的研究發(fā)現(xiàn)，很多企業(yè)缺乏信用機(jī)制，信用狀況令人擔(dān)憂，因此，怎樣構(gòu)建完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系就成為現(xiàn)階段最重要的問(wèn)題。本文將從企業(yè)發(fā)展中存在的信用風(fēng)險(xiǎn)入手，聯(lián)系導(dǎo)致企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要因素，提出建設(shè)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的措施，增強(qiáng)企業(yè)在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力。

關(guān)鍵詞：

企業(yè)；信用風(fēng)險(xiǎn)分析；管理體系

前言信用已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展中不可缺少的組成部分，但在實(shí)際工作中卻發(fā)現(xiàn)，不少企業(yè)并不能做到這一點(diǎn)，很多企業(yè)也因缺乏誠(chéng)信沒(méi)有長(zhǎng)久發(fā)展下去，之所以企業(yè)缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)，主要在于企業(yè)不敢隨意投資，銀行也不敢輕易放貸，這樣就導(dǎo)致了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)萎縮，針對(duì)這種情況，就需要研究企業(yè)發(fā)展中所存在的信用風(fēng)險(xiǎn)，并聯(lián)系實(shí)際情況提出合理有效解決措施。

一、企業(yè)發(fā)展中存在的信用風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）運(yùn)用管理中存在信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)階段，很多企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中都存在缺乏信用的情況，這樣一來(lái)，就給企業(yè)發(fā)展帶來(lái)較大風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制屬于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，擁有良好的信用不僅可以促進(jìn)企業(yè)產(chǎn)品的銷(xiāo)售，還可以增強(qiáng)企業(yè)在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力。然而，現(xiàn)實(shí)中很多企業(yè)并沒(méi)有做到這一點(diǎn)，不僅無(wú)法兌現(xiàn)既定承諾，還影響了授信比例，企業(yè)規(guī)模也不會(huì)在這種情況下擴(kuò)大。

（二）融資中存在信用風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)要發(fā)展就離不開(kāi)融資，而融資中也存在較高的信用風(fēng)險(xiǎn)，使得企業(yè)需要承擔(dān)較大的融資風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)相關(guān)部門(mén)調(diào)查顯示，在我國(guó)中小企業(yè)向銀行進(jìn)行信用貸款的難度要比大型企業(yè)高百倍左右，之所以會(huì)出現(xiàn)這種情況，主要有兩方面原因：一種是銀行等金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為中小型企業(yè)缺乏按時(shí)還款能力，信用風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高；另一種原因是中小企業(yè)缺乏融資信用，容易發(fā)生不還貸的行為，這樣一來(lái)銀行也會(huì)蒙受較大損失。綜合這兩種因素，中小企業(yè)的融資能力存在較多困難。

（三）信用缺失導(dǎo)致壞賬引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)首先，信用管理人員缺失，無(wú)法很好妥善處理擴(kuò)大銷(xiāo)售規(guī)模與把控風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系。很多企業(yè)由于規(guī)模限制，并沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén)，相關(guān)工作人員也嚴(yán)重不足，加之企業(yè)管理者也不重視信用管理，也就為構(gòu)建相應(yīng)的信用管理機(jī)制，企業(yè)對(duì)客戶的授信完全掌握在企業(yè)管理者手中。其次，缺乏必要的客戶資信管理體系，不能準(zhǔn)確辨別客戶信用。由于缺乏客戶信用管理體系，很多企業(yè)無(wú)法全面了解客戶信用情況，很容易帶來(lái)不必要的損失。再加上沒(méi)有對(duì)客戶真實(shí)信用情況進(jìn)行實(shí)地考察，對(duì)客戶的了解完全從表面開(kāi)始，這樣也會(huì)給企業(yè)發(fā)展帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

二、導(dǎo)致企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要因素

（一）企業(yè)內(nèi)部因素之所以我國(guó)很多企業(yè)都存在信用風(fēng)險(xiǎn)，其內(nèi)部原因在于企業(yè)缺乏先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較差。首先，企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略缺乏合理性。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，其發(fā)展與經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略之間有著密切聯(lián)系，受傳統(tǒng)思想影響，我國(guó)很多企業(yè)在發(fā)展中依然踐行過(guò)于重視銷(xiāo)售，輕視控制的經(jīng)營(yíng)理念，也就是說(shuō)只看重眼前利益，不能從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度看待問(wèn)題，也沒(méi)有完善的發(fā)展戰(zhàn)略。如很多企業(yè)總是從企業(yè)當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況評(píng)價(jià)自身，經(jīng)常存在隨意向客戶放款的情況，并沒(méi)有重視賬款回收。其次，缺乏良好的信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，盡管現(xiàn)代企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)逐漸增強(qiáng)，但這種風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)僅存在于企業(yè)財(cái)務(wù)管理上，所關(guān)注的也只是賬面利潤(rùn)，并沒(méi)有關(guān)注企業(yè)實(shí)際利潤(rùn)，然而，在企業(yè)賬面利潤(rùn)中還包括壞賬，如果無(wú)法回收就會(huì)減少企業(yè)凈利潤(rùn)，但很多企業(yè)卻沒(méi)有意識(shí)到這一點(diǎn)，這樣就導(dǎo)致企業(yè)流動(dòng)資金較少，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也在不斷提升。再者，財(cái)務(wù)管理與銷(xiāo)售部門(mén)缺乏協(xié)調(diào)性。企業(yè)要發(fā)展就需要有多個(gè)部門(mén)共同參與，最不可缺少的就是銷(xiāo)售部門(mén)與財(cái)務(wù)管理部門(mén)，然而，這兩個(gè)部門(mén)在實(shí)際工作中卻存在無(wú)法協(xié)調(diào)的特征，主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：銷(xiāo)售部門(mén)為完成既定銷(xiāo)售任務(wù)，并沒(méi)有調(diào)查客戶的信用，而財(cái)務(wù)部門(mén)也不了解客戶實(shí)際情況，只關(guān)心客戶欠款數(shù)量，這樣就導(dǎo)致企業(yè)需要面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)。最后，缺少信用管理機(jī)制。雖然很多企業(yè)都知道信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)發(fā)展的影響很大，但受多種因素影響并沒(méi)有構(gòu)建信用管理機(jī)制，使得企業(yè)容易發(fā)生拖欠賬款或經(jīng)營(yíng)效率低下的情況，更沒(méi)有組建相應(yīng)的信用管理部門(mén)，由此也可以看出企業(yè)并不重視信用管理。

（二）企業(yè)外部因素使得企業(yè)不重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理的因素中，還與企業(yè)外部有一定關(guān)系，也就是經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)企業(yè)的影響。盡管我國(guó)已經(jīng)從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)走出來(lái)，但計(jì)劃經(jīng)濟(jì)給人們所帶來(lái)的影響并沒(méi)有消除，很多人依然缺乏信用意識(shí)，這樣一來(lái)就阻礙了社會(huì)信用經(jīng)濟(jì)環(huán)境的建立。同時(shí)，合作雙方所掌握的信息存在不對(duì)稱(chēng)性，也是導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的主要因素。

三、企業(yè)做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)

（一）從企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略出發(fā)，構(gòu)建完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系要構(gòu)建完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，就要做到自上而下，從企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略出發(fā)，聯(lián)系企業(yè)實(shí)際情況與國(guó)家政策完成信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建，在這一體系中不僅要涵蓋領(lǐng)導(dǎo)管理，還要重視執(zhí)行與監(jiān)督，加強(qiáng)各個(gè)階段的信用風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)，強(qiáng)化各部門(mén)職能，注重科學(xué)性、規(guī)范性的體現(xiàn)，明確各部門(mén)的責(zé)任，將市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制應(yīng)用到實(shí)際工作中，并聯(lián)系國(guó)家信用體系及時(shí)調(diào)整企業(yè)信用管理體系，做到與國(guó)家發(fā)展相一致。

（二）以貿(mào)易業(yè)務(wù)為導(dǎo)向，建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制為做好管理工作，降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，還要將企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)作為基本導(dǎo)向，做到事前預(yù)警，事中控制，事后評(píng)價(jià)，以此構(gòu)建完全的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。在與其他企業(yè)或個(gè)人建立合作關(guān)系以前，要全面了解對(duì)方情況，不僅要涉及財(cái)力，還要重視企業(yè)信用，如果信用較差應(yīng)謹(jǐn)慎合作，通過(guò)多種渠道獲得企業(yè)真實(shí)信息，為保證信息真實(shí)，企業(yè)還可以與中介機(jī)構(gòu)建立聯(lián)系，通過(guò)中介機(jī)構(gòu)了解合作對(duì)方實(shí)際情況。同時(shí)，企業(yè)還要構(gòu)建完善的信用管理體系，注意搜集各個(gè)企業(yè)的信用情況，并按照信用程度的不同構(gòu)建不同的檔案，且要將企業(yè)信用情況傳播出去，讓更多企業(yè)做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理，將損失降到最低。此外，最重要的就是構(gòu)建授信管理機(jī)制，對(duì)于經(jīng)過(guò)評(píng)價(jià)以后獲得高評(píng)價(jià)的企業(yè)，應(yīng)盡量與其建立合作關(guān)系，在授信階段一定要做到科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，確定審批流程，掌握企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況，降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。

（三）聯(lián)系實(shí)際加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代社會(huì)已經(jīng)進(jìn)入信息化時(shí)代，我國(guó)信息化程度也在不斷提升，面對(duì)這一現(xiàn)實(shí)就要構(gòu)建完善的信息機(jī)制，企業(yè)也要做到與時(shí)俱進(jìn)，發(fā)揮信息化網(wǎng)絡(luò)傳播優(yōu)勢(shì)，構(gòu)建完善的信息管理系統(tǒng)，以便為企業(yè)提供強(qiáng)有力的技術(shù)支持。但在建設(shè)過(guò)程中一定要緊隨國(guó)家建設(shè)步伐，不僅要了解企業(yè)發(fā)展情況，還要了解企業(yè)管理者的個(gè)人情況，這也是減少風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。最后，企業(yè)信用系統(tǒng)要注意公開(kāi)，讓更多的人能夠使用，以便將損失降到最低。

（四）打造高素質(zhì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍要構(gòu)建完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，就要吸引各種類(lèi)型的人才，不僅要有資金管理人才，還要有審計(jì)人才，在崗位設(shè)置上也要做到方方面面，以便為打造高素質(zhì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍奠定基礎(chǔ)。同時(shí)，還要通過(guò)培訓(xùn)等方式實(shí)時(shí)更新管理理念，讓其具有更為先進(jìn)的管理方式，真正為促進(jìn)企業(yè)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。并主動(dòng)吸收與解決其他企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，區(qū)分多種信用風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的責(zé)任意識(shí)與合作意識(shí)，主動(dòng)承擔(dān)起應(yīng)有責(zé)任。此外，各個(gè)部門(mén)之間的聯(lián)系也要加強(qiáng)，尤其是財(cái)務(wù)部門(mén)與銷(xiāo)售部門(mén)的聯(lián)系一定要緊密，減少信用風(fēng)險(xiǎn)的存在，經(jīng)常組織信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，全面了解相關(guān)工作人員的工作能力。作為企業(yè)管理者還要經(jīng)常在企業(yè)會(huì)議上強(qiáng)調(diào)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，構(gòu)建完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將其融入到企業(yè)文化中，讓企業(yè)所有員工認(rèn)識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的影響，共同創(chuàng)設(shè)良好的文化氛圍與環(huán)境，提高員工的信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

四、結(jié)論：

通過(guò)以上研究得知，我國(guó)很多企業(yè)都缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，而信用就成為衡量企業(yè)發(fā)展的重要內(nèi)容，針對(duì)這種情況，就需要企業(yè)認(rèn)識(shí)到自身存在的不足，聯(lián)系實(shí)際情況提出合理有效的解決措施，只有這樣才能促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，減少不良影響。本文聯(lián)系實(shí)際情況，找出導(dǎo)致問(wèn)題產(chǎn)生的主要因素，從四方面提出了建設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的措施，認(rèn)為只有樹(shù)立信用意識(shí)，構(gòu)建信用管理體系，強(qiáng)化制定建設(shè)，防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，才能促進(jìn)企業(yè)全面發(fā)展。

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篇3

一、建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系一般由信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)、信用管理專(zhuān)業(yè)部門(mén)、相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)組成。

(一)信用管理決策機(jī)構(gòu)。這一機(jī)構(gòu)主要由企業(yè)經(jīng)營(yíng)層中的有關(guān)成員組成。決策機(jī)構(gòu)應(yīng)聘請(qǐng)部分熟悉進(jìn)出口業(yè)務(wù)及相關(guān)法律的法律業(yè)務(wù)工作者、涉外銀行中熟悉國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的行家、有關(guān)涉外部門(mén)的專(zhuān)業(yè)工作者參加，以提高決策質(zhì)量。決策機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是:審查批準(zhǔn)企業(yè)的信用政策和風(fēng)險(xiǎn)管理策略;審批高風(fēng)險(xiǎn)的大額交易事項(xiàng);審批處理重要信用風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的處理方案等。

(二)信用管理部門(mén)。應(yīng)借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家信用管理的成功經(jīng)驗(yàn)，在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立信用管理的專(zhuān)職部門(mén)。其主要職責(zé)包括:負(fù)責(zé)客戶資信的調(diào)查、分析、評(píng)估，建立和管理客戶信用檔案;負(fù)責(zé)建立、管理企業(yè)的信用管理信息系統(tǒng);制訂企業(yè)的信用政策;審查業(yè)務(wù)部門(mén)與客戶簽訂的合約;監(jiān)督業(yè)務(wù)部門(mén)的操作流程;對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行跟蹤監(jiān)控和追收等。

(三)業(yè)務(wù)部門(mén)。企業(yè)的市場(chǎng)銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等業(yè)務(wù)部門(mén)是企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的重要組成部分，在日常工作中，不僅要認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)規(guī)定，還必須積極配合、支持信用管理部門(mén)的工作，及時(shí)、主動(dòng)地向信用管理部門(mén)報(bào)告、反饋有關(guān)信息。

二、完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理的約束機(jī)制

(一)在內(nèi)部控制制度的建設(shè)中充分體現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。

1、在授權(quán)批準(zhǔn)控制中突出對(duì)外簽約和使用資金兩大環(huán)節(jié)。對(duì)外簽約是各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要基礎(chǔ)，對(duì)外簽約得當(dāng)與否，直接關(guān)系到該項(xiàng)業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)程度，而資金付出事項(xiàng)中有很大一部分，如預(yù)付定金、預(yù)付貨款、交納信用證開(kāi)立保證金等業(yè)務(wù)本身就存在著風(fēng)險(xiǎn)，因此，必須實(shí)行嚴(yán)格的分級(jí)管理原則。其中，風(fēng)險(xiǎn)較大的簽約或付款必須經(jīng)過(guò)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理決策層批準(zhǔn)。

2、在職務(wù)分離控制中突出信用部門(mén)的制約作用。目前，許多外貿(mào)企業(yè)存在著某項(xiàng)業(yè)務(wù)處理的全過(guò)程由某一業(yè)務(wù)人員包辦的現(xiàn)象，這就使本來(lái)屬于企業(yè)財(cái)富的客戶和訂單大量的被個(gè)人所擁有，一旦這些業(yè)務(wù)人員惡性"跳槽"，不僅可能使企業(yè)的訂單和客戶流失，而且會(huì)嚴(yán)重影響由其經(jīng)辦但尚未了結(jié)的交易的正常進(jìn)行特別是貨款的正?；厥眨瑥亩o企業(yè)帶來(lái)巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)這一情況，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)高度重視發(fā)揮信用管理部門(mén)在職務(wù)分離控制中的制約作用，其要點(diǎn)包括:

業(yè)務(wù)部門(mén)或人員所涉及的客戶應(yīng)由信用管理部門(mén)統(tǒng)一管理，建立統(tǒng)一的信用檔案;未經(jīng)信用管理部門(mén)的審查確認(rèn)，業(yè)務(wù)部門(mén)不得對(duì)外簽約;未經(jīng)信用管理部門(mén)審查確認(rèn)，企業(yè)不得采用D/P.D/A，O/A等結(jié)匯方式;對(duì)信用證項(xiàng)下的業(yè)務(wù)，未經(jīng)信用管理部門(mén)對(duì)信用證的審查確認(rèn)，業(yè)務(wù)部門(mén)不得備貨、發(fā)貨。

3、在業(yè)務(wù)程序控制中強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)。業(yè)務(wù)處理程序因企業(yè)而異，但從信用風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看，以下幾個(gè)環(huán)節(jié)應(yīng)作為業(yè)務(wù)處理程序中必不可少的環(huán)節(jié)加以規(guī)定:信用管理部門(mén)對(duì)客戶資信情況及與客戶相關(guān)的情況進(jìn)行調(diào)查、分析，對(duì)交易的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、評(píng)估;財(cái)會(huì)部門(mén)對(duì)交易事項(xiàng)的成本進(jìn)行核算;信用管理部門(mén)對(duì)企業(yè)擬與客戶簽訂的合同進(jìn)行審查確認(rèn);高風(fēng)險(xiǎn)的交易事項(xiàng)、重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的處理方案應(yīng)經(jīng)過(guò)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn);信用證項(xiàng)下的交易，應(yīng)由業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、信用管理部門(mén)對(duì)國(guó)外來(lái)證加以審查;由信用管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)應(yīng)收帳款情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)控;信用管理部門(mén)對(duì)應(yīng)收帳款采用恰當(dāng)?shù)姆?/p>

式追討。

4、在管理制度控制中充實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。企業(yè)應(yīng)在企業(yè)管理制度體系中充實(shí)與信用風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)容，包括:客戶資信調(diào)查分析制度;客戶信用檔案管理制度;風(fēng)險(xiǎn)交易決策制度;合同管理制度;信用付款方式管理制度;成本管理制度;應(yīng)收帳款管理制度; 等等。

(二)在內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制中加大對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任考核的力度。

1、有效設(shè)定和合理分布信用風(fēng)險(xiǎn)的防范責(zé)任。企業(yè)應(yīng)明確規(guī)定信用管理決策人員、信用管理專(zhuān)職人員、營(yíng)銷(xiāo)人員、財(cái)會(huì)人員等相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，并采用必要的行政和經(jīng)濟(jì)手段來(lái)促使這些人員認(rèn)真履行職責(zé)。

2、合理確定考核指標(biāo)。在對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)或業(yè)務(wù)人員的考核中，應(yīng)設(shè)置與信用管理相關(guān)的指標(biāo)，如應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、逾期應(yīng)收帳款控制比例。

3、在責(zé)任會(huì)計(jì)中實(shí)行收付實(shí)現(xiàn)制原則。即在考核業(yè)務(wù)部門(mén)或業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)時(shí)以貨款到帳作為確認(rèn)業(yè)務(wù)收入實(shí)現(xiàn)的標(biāo)志。

4、在應(yīng)收帳款管理中引進(jìn)利率杠桿。在考核業(yè)務(wù)部門(mén)或人員的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)時(shí)，對(duì)規(guī)定的信用期限內(nèi)的應(yīng)收帳款占用，可不計(jì)息或?qū)嵭袃?yōu)惠利率;對(duì)逾期應(yīng)收帳款，則按較高的利率計(jì)息，逾期時(shí)間越長(zhǎng)，利率越高。

5、試行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者收人中超過(guò)企業(yè)職工平均收入 (亦可另行確定一個(gè)適當(dāng)?shù)幕鶖?shù))以上的部分，按超率累進(jìn)的辦法，提取一定比例的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，其所有權(quán)不變。在企業(yè)確定的一定期限內(nèi)(如3年或5年)，如發(fā)生屬于個(gè)人責(zé)任造

成的壞帳凈損失，則以風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金抵補(bǔ);如未發(fā)生損失，期滿后，將風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金退還個(gè)人，并按銀行同期同檔次居民儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。

三、注重風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬，完誓信用風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)機(jī)制

外貿(mào)企業(yè)屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者不僅面臨著經(jīng)濟(jì)責(zé)任的壓力，在精神上、心理上也承受著很大的壓力。因此，外貿(mào)企業(yè)在制訂內(nèi)部分配政策時(shí)，應(yīng)充分考慮外貿(mào)企業(yè)的特點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者給予必要的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬可采取多種方式，如對(duì)企業(yè)的風(fēng)

險(xiǎn)決策人員、信用管理專(zhuān)職人員、與信用管理相關(guān)的其他管理人員如財(cái)務(wù)部門(mén)的有關(guān)人員可采用結(jié)構(gòu)工資的形式予以體現(xiàn)，即將這些人員的工資分解為若千部分，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬則是其中的一個(gè)部分，且比重不宜過(guò)低，而這一部分報(bào)酬的實(shí)際取得則應(yīng)根據(jù)與信用管理相關(guān)的指標(biāo)的考核結(jié)果加以確定。又如對(duì)直接從事購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的人員采用見(jiàn)利提成分配辦法的，可將交易事項(xiàng)按其信用風(fēng)險(xiǎn)程度分為幾個(gè)檔次，其信用風(fēng)險(xiǎn)程度愈高，則分成比例愈高。又比如，對(duì)一些高風(fēng)險(xiǎn)的特殊交易事項(xiàng)，可實(shí)行單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)抵押經(jīng)營(yíng)，即由與此項(xiàng)交易相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者向企業(yè)繳納一定比例的風(fēng)險(xiǎn)抵押金，交易成功后，除退還風(fēng)險(xiǎn)抵押金外，將風(fēng)險(xiǎn)抵押金視同風(fēng)險(xiǎn)投資，從該項(xiàng)交易的盈利中劃出一部分作為風(fēng)險(xiǎn)投資的相應(yīng)報(bào)酬，其水平可數(shù)倍于銀行流動(dòng)資金貸款利率。如因個(gè)人責(zé)任原因形成信用風(fēng)險(xiǎn)損失則以風(fēng)險(xiǎn)抵押金抵補(bǔ)。

篇4

關(guān)鍵詞：進(jìn)出口貿(mào)易；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類(lèi)號(hào)：F74 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

據(jù)國(guó)際統(tǒng)計(jì)局公布的數(shù)據(jù)，2011年我國(guó)外貿(mào)進(jìn)出口總額達(dá)到36，420.6億美元。對(duì)外貿(mào)易的規(guī)模近年來(lái)不斷擴(kuò)大。無(wú)論是國(guó)有大中型企業(yè)，還是中小民營(yíng)企業(yè)，都不可避免地被卷入經(jīng)濟(jì)全球化的浪潮中，參與對(duì)外貿(mào)易的企業(yè)逐年增加。這些企業(yè)在經(jīng)營(yíng)對(duì)外貿(mào)易的過(guò)程中，絕大多數(shù)都存在著涉外信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺失，管理系統(tǒng)相對(duì)滯后等問(wèn)題，而一些外國(guó)公司也利用我國(guó)引進(jìn)外資和擴(kuò)大出口貿(mào)易的急切心理，利用各種手段損害我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的利益，使我國(guó)外貿(mào)企業(yè)遭受了一定程度的損失。隨著對(duì)外貿(mào)易規(guī)模的逐年擴(kuò)大，對(duì)外貿(mào)易產(chǎn)品種類(lèi)日益增多、貿(mào)易方式趨于多樣化的同時(shí)，也使得國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)變得越來(lái)越復(fù)雜，貿(mào)易活動(dòng)中的不確定因素越來(lái)越多，不可避免地會(huì)使外向型企業(yè)在貿(mào)易活動(dòng)中所面臨的出口收匯風(fēng)險(xiǎn)也更多、更大。

信用是一種支付方式和支付能力的反映。信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人不能按期償還債權(quán)人的債務(wù)造成債權(quán)人出現(xiàn)呆、壞賬的可能性。當(dāng)前，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展迅猛，靈活多樣的貿(mào)易方式不斷產(chǎn)生，在交易中所引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大，外貿(mào)企業(yè)遭受拖欠貨款和壞賬問(wèn)題變得十分突出。因此，如何加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理，化解信用風(fēng)險(xiǎn)，避免給外貿(mào)企業(yè)帶來(lái)不必要的損失，成為擺在我國(guó)外貿(mào)企業(yè)面前的突出問(wèn)題。

一、我國(guó)出口企業(yè)對(duì)外貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱

1、應(yīng)收賬款逐年增多。信用風(fēng)險(xiǎn)首先表現(xiàn)為我國(guó)出口企業(yè)出現(xiàn)了大量逾期應(yīng)收賬款不能收回的問(wèn)題。根據(jù)外貿(mào)管理部門(mén)的統(tǒng)計(jì)，我國(guó)出口企業(yè)由于進(jìn)口商信用差和駐外機(jī)構(gòu)有意拖欠而逾期未能收回賬款的約占50%的比重。最近一些年來(lái)，我國(guó)出口貿(mào)易的壞賬率一直在5%以上，以2011年我國(guó)出口總額18，986億美元測(cè)算，5%的壞賬率意味著2011年一年，我國(guó)企業(yè)出口所產(chǎn)生的壞賬就多達(dá)950億美元。而2006年一年產(chǎn)生的出口壞賬僅有230多億美元。這表明在近5年間，壞賬金額隨著出口貿(mào)易規(guī)模的快速發(fā)展而也不斷增大。2011年，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)協(xié)會(huì)信用評(píng)估部門(mén)，聯(lián)合北京國(guó)商國(guó)際資信評(píng)估公司對(duì)我國(guó)近15萬(wàn)家外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行了“外貿(mào)企業(yè)信用信息跟蹤調(diào)查”，得到的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是，在這些外貿(mào)企業(yè)中，“曾經(jīng)因信用問(wèn)題而受到損失”的占63%，絕大多數(shù)企業(yè)，在對(duì)外貿(mào)易中都或多或少的遇到過(guò)信用問(wèn)題，出口信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生，所蒙受的損失巨大而驚人；但另一方面，反觀我國(guó)外貿(mào)企業(yè)自身的信用風(fēng)險(xiǎn)管理狀況卻不容樂(lè)觀，信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺失成為蒙受損失的主要原因。

2、企業(yè)普遍缺乏有效的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理機(jī)制。防范信用風(fēng)險(xiǎn)，不僅要求企業(yè)建立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，而且還需要制定合適的權(quán)責(zé)連帶機(jī)制。而在我國(guó)的出口企業(yè)中涉及應(yīng)收款項(xiàng)管理的部門(mén)往往只是外貿(mào)業(yè)務(wù)部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)的事，多數(shù)企業(yè)僅依靠一些相關(guān)的職能部門(mén)來(lái)監(jiān)督和防范風(fēng)險(xiǎn)，各部門(mén)缺乏配合且各自為政。對(duì)于應(yīng)收款項(xiàng)，只是由財(cái)務(wù)部門(mén)來(lái)負(fù)責(zé)客戶的對(duì)賬及客戶所欠賬款的統(tǒng)計(jì)、應(yīng)收賬款賬齡分析等工作，而對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的催款則由業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行，兩個(gè)部門(mén)缺乏協(xié)調(diào)，又相互推責(zé)，使得對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法進(jìn)行有效的管理和控制。

二、對(duì)我國(guó)出口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

1、樹(shù)立對(duì)外貿(mào)易的信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。一是要求企業(yè)在盲目擴(kuò)大出口貿(mào)易之前，充分了解和調(diào)查貿(mào)易對(duì)方的信用狀況，把防范風(fēng)險(xiǎn)放在首位，切勿因貪大而忽視了求穩(wěn)。比如，發(fā)生在長(zhǎng)虹集團(tuán)出口虧損事件的案例中，美國(guó)的APEX公司在長(zhǎng)虹之前就已經(jīng)在同中國(guó)的宏圖高科、天大天財(cái)和中國(guó)五礦等發(fā)生貿(mào)易往來(lái)中出現(xiàn)了巨額貨款拖欠的問(wèn)題。而長(zhǎng)虹在與這家美國(guó)公司合作前，就應(yīng)當(dāng)對(duì)該企業(yè)的過(guò)往信用進(jìn)行充分的調(diào)查和評(píng)估。與這樣一個(gè)存在許多污點(diǎn)的企業(yè)合作，表面上看可以獲得擴(kuò)大出口，占領(lǐng)更多國(guó)際市場(chǎng)的利益，但由于對(duì)方信譽(yù)較差，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率也極高，必然會(huì)給企業(yè)帶來(lái)意想不到的損失。因此，如果忽視了對(duì)進(jìn)口方資信的深入調(diào)查，或者一味地貪圖出口規(guī)模與利益，就會(huì)給這些企業(yè)以可乘之機(jī)；二是要通過(guò)各種方式努力獲取外商的資信狀況。對(duì)外商的資信分析應(yīng)該放在合同訂立之前，其目標(biāo)是為交易的完成，貨款的結(jié)算提供科學(xué)的參考信息。只有綜合的對(duì)資信進(jìn)行分析的評(píng)測(cè)才能構(gòu)筑信用風(fēng)險(xiǎn)防線，防患于未然；三是應(yīng)采用靈活、穩(wěn)妥的對(duì)外貿(mào)易結(jié)算方式與技巧。應(yīng)結(jié)合不同結(jié)算方式的特點(diǎn)，有針對(duì)性地制定對(duì)自己有利的結(jié)算策略，比如在采用信用證和承兌交單方式結(jié)算時(shí)，我國(guó)一些企業(yè)總是等到最后的付款期才到銀行辦理收款業(yè)務(wù)。而國(guó)外的企業(yè)則以“落袋為安”為原則，往往會(huì)在拿到所需單據(jù)后立即通知銀行辦理收款，甚至不惜向銀行繳納一定數(shù)量的貼現(xiàn)費(fèi)；四是應(yīng)積極追討和應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)對(duì)外追討賬款固然會(huì)遇到許多困難，但我國(guó)企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的不積極態(tài)度和無(wú)作為，只會(huì)給最終解決問(wèn)題帶來(lái)更大的障礙，也給違約對(duì)方以更大膽的冒險(xiǎn)心理。有美國(guó)專(zhuān)業(yè)的國(guó)際討債機(jī)構(gòu)稱(chēng)，在收到來(lái)自中國(guó)的追債委托中，許多貨款都已經(jīng)拖欠了長(zhǎng)達(dá)18個(gè)月以上，而來(lái)自其他國(guó)際的追債委托拖欠時(shí)間最多是120天。

2、構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在企業(yè)內(nèi)部，應(yīng)專(zhuān)門(mén)設(shè)立獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)來(lái)應(yīng)對(duì)外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，在我國(guó)無(wú)論是外貿(mào)出口企業(yè)還是專(zhuān)業(yè)的外貿(mào)公司都很少成立獨(dú)立的信用管理部門(mén)。外貿(mào)企業(yè)的信用管理職能一般僅由銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)來(lái)承擔(dān)，可是這兩個(gè)部門(mén)由于各自的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不同，很難在風(fēng)險(xiǎn)管理中配合和達(dá)成共識(shí)。想方設(shè)法擴(kuò)展市場(chǎng)，增加銷(xiāo)量與銷(xiāo)售額是銷(xiāo)售部門(mén)追求的目標(biāo)，為了達(dá)到銷(xiāo)量目標(biāo)，不惜采用賒銷(xiāo)的結(jié)算方式來(lái)保全顧客，而對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范則拋之腦后。而財(cái)務(wù)部門(mén)雖然注重資金的安全性，但有時(shí)力不從心。因此，如果建立一個(gè)獨(dú)立的信用管理部門(mén)，來(lái)承擔(dān)和協(xié)調(diào)企業(yè)的信用管理工作就顯得尤為重要。為充分發(fā)揮信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職能作用，公司應(yīng)授予該部門(mén)相應(yīng)的權(quán)限，比如重大經(jīng)營(yíng)決策的參與權(quán)，客戶資信的調(diào)查權(quán)，外貿(mào)合同的否決權(quán)等。使之真正發(fā)揮防范風(fēng)險(xiǎn)、加速資金周轉(zhuǎn)、改進(jìn)客戶關(guān)系，增強(qiáng)企業(yè)整體運(yùn)作穩(wěn)定性、實(shí)效性等作用。因此，出口企業(yè)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén)十分必要。

3、利用擔(dān)保機(jī)構(gòu)降低和防范風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于賣(mài)方而言，在交易中要求買(mǎi)方提供一定的信用擔(dān)保也是十分必要的。當(dāng)買(mǎi)方現(xiàn)金流量難以取信時(shí)，賣(mài)方通常要求買(mǎi)方提供這種擔(dān)保。擔(dān)保制度是否完整則取決于對(duì)以下三個(gè)環(huán)節(jié)的把握：①擔(dān)保的選擇。物的擔(dān)保優(yōu)于人的擔(dān)保，流動(dòng)性好的擔(dān)保優(yōu)于流動(dòng)性差的擔(dān)保，是選擇擔(dān)保的原則。按照擔(dān)保變現(xiàn)能力的強(qiáng)弱，其優(yōu)先次序?yàn)椋含F(xiàn)金或現(xiàn)金賬戶-流通證券-應(yīng)收賬款-房地產(chǎn)-設(shè)備-存貨-收藏品（古董、珠寶等）-第三方保證。比如，就應(yīng)收賬款而言，信用額度（即擔(dān)保價(jià)值）應(yīng)在賬面價(jià)值的60%～90%之間；而對(duì)存貨而言，信用額度應(yīng)在存貨成本或市價(jià)的40%～50%之間。也就是說(shuō)，如果信用額度相同，那么擔(dān)保品的流動(dòng)性越大越好，其必需的數(shù)量也越少；②擔(dān)保的檢驗(yàn)。擔(dān)保的真實(shí)性、受償順序以及擔(dān)保品價(jià)值評(píng)估的可靠性需要通過(guò)擔(dān)保檢驗(yàn)并進(jìn)行評(píng)估。在檢驗(yàn)真實(shí)性和受償順序時(shí)，出口企業(yè)可以要求擔(dān)保方提供擔(dān)保品“走出去”的金融風(fēng)險(xiǎn)及防范所有權(quán)（或處置權(quán)），證件及該擔(dān)保品近3年的擔(dān)保記錄，并通過(guò)當(dāng)?shù)氐穆蓭煆?fù)核。在檢驗(yàn)實(shí)物價(jià)值時(shí)，則主要可以通過(guò)獨(dú)立的評(píng)估人進(jìn)行專(zhuān)業(yè)估值；③擔(dān)保品的監(jiān)控。是指在擔(dān)保交易成立后，債券方對(duì)擔(dān)保品或擔(dān)保人審核控制的動(dòng)態(tài)行為。主要目的是保證擔(dān)保價(jià)值不受影響。對(duì)于那些市場(chǎng)價(jià)值波動(dòng)比較大的擔(dān)保品，債權(quán)人有必要建立專(zhuān)門(mén)的監(jiān)控程序，然后依法處置，以保護(hù)自身利益。由于擔(dān)保制度下的法律技巧眾多，而各國(guó)的擔(dān)保法律又也有不同，就要求出口企業(yè)應(yīng)隨時(shí)向有關(guān)機(jī)構(gòu)咨詢，以降低擔(dān)保制度下的法律風(fēng)險(xiǎn)。

除以上方法外，合理利用我國(guó)現(xiàn)有的信用保險(xiǎn)工具，也是當(dāng)前外貿(mào)出口企業(yè)防范和避免出口信用風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑?？傊?，對(duì)于外貿(mào)出口企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)自身完全可以通過(guò)采用適當(dāng)?shù)姆椒ê瓦M(jìn)行綜合治理，來(lái)使風(fēng)險(xiǎn)消除或降低影響。在貿(mào)易業(yè)務(wù)中，我們既不能因出動(dòng)存在信用風(fēng)險(xiǎn)而因噎廢食，也不能不加分析地盲目擴(kuò)大出口。應(yīng)具體問(wèn)題具體分析，利用科學(xué)的防范措施才能使企業(yè)立于不敗之地。

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篇5

【關(guān)鍵詞】 應(yīng)收賬款;信用評(píng)價(jià);風(fēng)險(xiǎn)管理

目前,中國(guó)市場(chǎng)化程度日益加深,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈,企業(yè)為了擴(kuò)大產(chǎn)品銷(xiāo)售渠道,穩(wěn)定發(fā)展,不得不向客戶采取賒銷(xiāo)的方式提供信用業(yè)務(wù),隨之帶來(lái)的應(yīng)收賬款管理成為企業(yè)的現(xiàn)實(shí)任務(wù)。應(yīng)收賬款的管理正在成為企業(yè)管理的重要組成部分,在很大程度上關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。對(duì)此應(yīng)實(shí)行有效的信用評(píng)價(jià)管理與控制方式,合理確定信用政策,加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的控制與風(fēng)險(xiǎn)管理,以規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn),獲得最大收益。企業(yè)的應(yīng)收賬款管理,必須建立在科學(xué)的信用評(píng)價(jià)體制上,對(duì)應(yīng)收賬款從客戶信用評(píng)價(jià)到賬款收回的全過(guò)程進(jìn)行管理。

一、我國(guó)應(yīng)收賬款管理的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

在現(xiàn)代社會(huì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)下,為了擴(kuò)大市場(chǎng)占有率,企業(yè)往往運(yùn)用信用促銷(xiāo)。由于防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng),在事先還未對(duì)客戶付款能力進(jìn)行調(diào)查的情況下,為了擴(kuò)大銷(xiāo)售,盲目地采取賒銷(xiāo)政策。雖然看到賬面上的利潤(rùn)增高了,卻忽視了大量的流動(dòng)資金被客戶惡意拖欠,甚至不能收回的問(wèn)題,造成企業(yè)的應(yīng)收賬款逐漸上升居高不下,且總量有逐年增長(zhǎng)的勢(shì)頭。據(jù)統(tǒng)計(jì),我國(guó)企業(yè)間互相拖欠構(gòu)成連環(huán)債鏈的資金總額已達(dá)數(shù)千億元,占全國(guó)流動(dòng)資金的20%以上,并呈擴(kuò)大趨勢(shì)。目前大量的企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款的管理只限于數(shù)量方面,對(duì)其應(yīng)收賬款成本、賬齡、客戶信用等級(jí)等資料不作分析,使得賬齡超過(guò)3、4年的應(yīng)收賬款大有所在。與此形成鮮明對(duì)比的是,在國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家,早就作為壞賬處理的應(yīng)收賬款,在我國(guó)的一些企業(yè)卻一直是放在“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目下,而不是在“壞賬”項(xiàng)目下,盡管如此,我國(guó)企業(yè)壞賬率仍占5%～10%。與此同時(shí),美國(guó)企業(yè)的賒銷(xiāo)比例高達(dá)90%以上,我國(guó)只有20%?？梢郧逍训貜倪@些觸目驚心的數(shù)據(jù)中看出,應(yīng)收賬款現(xiàn)狀不容樂(lè)觀,已嚴(yán)重制約著我國(guó)企業(yè)的健康發(fā)展。

應(yīng)收賬款的管理滯后產(chǎn)生的原因有很多,其中最關(guān)鍵的是大多數(shù)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)時(shí)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)性認(rèn)識(shí)不足,相應(yīng)的管理制度及部門(mén)設(shè)置不健全。銷(xiāo)售業(yè)績(jī)的提高,卻造成應(yīng)收賬款居高不下,監(jiān)管缺失帶來(lái)了市場(chǎng)秩序混亂。另一方面有些企業(yè)雖然認(rèn)識(shí)到了這種現(xiàn)象,為了改變應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)無(wú)人負(fù)責(zé)的局面,將應(yīng)收賬款的收賬責(zé)任指定在營(yíng)銷(xiāo)部門(mén),這種現(xiàn)象在企業(yè)實(shí)行銷(xiāo)售包干或買(mǎi)斷的制度下最為明顯。在一些管理責(zé)任相對(duì)模糊的企業(yè),缺乏有效合理的利益分配制度,一旦營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)所增加的銷(xiāo)售業(yè)績(jī)激勵(lì)超過(guò)企業(yè)本身應(yīng)收賬款增加所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),可能會(huì)導(dǎo)致?tīng)I(yíng)銷(xiāo)部門(mén)朝相反的方向選擇,那將給企業(yè)帶來(lái)災(zāi)難性后果。更可怕的是有些企業(yè)將應(yīng)收賬款管理的責(zé)任劃歸到企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén),這樣的結(jié)果會(huì)導(dǎo)致一方面營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)不顧風(fēng)險(xiǎn),任意擴(kuò)大銷(xiāo)售,追求銷(xiāo)售業(yè)績(jī),財(cái)務(wù)部門(mén)為了信用風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)單純強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)防范,且由于不能掌握交易客戶的信用信息,也無(wú)法對(duì)每一筆應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)狀況作出準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)和判斷,更不可能有時(shí)間和精力從事應(yīng)收賬款的回收工作,矛盾激化隨之而來(lái),最終導(dǎo)致內(nèi)部沖突。因此,應(yīng)收賬款管理的主要原因是經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制和信用評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理不合理造成。

二、應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)

應(yīng)收賬款是一種短期投資行為,是為了擴(kuò)大銷(xiāo)售提高盈利而進(jìn)行的投資。任何投資都是有成本的,應(yīng)收賬款投資也不例外,隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立與完善,提供商業(yè)信用已成為企業(yè)間越來(lái)越普遍的現(xiàn)象,因而對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行管理已成為企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分。企業(yè)采取賒銷(xiāo)方式,會(huì)使應(yīng)收賬款的數(shù)額大量增加,現(xiàn)金的回收時(shí)間延長(zhǎng),甚至出現(xiàn)不能收回應(yīng)收賬款的現(xiàn)象,賒銷(xiāo)的方式擴(kuò)大了銷(xiāo)售,增加了企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力以及盈利的空間。應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)就是充分發(fā)揮應(yīng)收賬款的功能,權(quán)衡應(yīng)收賬款投資所產(chǎn)生的收益、成本和風(fēng)險(xiǎn),迅速作出有利于企業(yè)的應(yīng)收賬款決策,爭(zhēng)取利潤(rùn)最大化。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo),應(yīng)收賬款的管理就應(yīng)該制訂合理的信用政策以及風(fēng)險(xiǎn)管理體系,在采用商業(yè)信用銷(xiāo)售產(chǎn)品的同時(shí),規(guī)劃和制定應(yīng)收賬款的基本原則和規(guī)范,用于約束企業(yè)內(nèi)部與客戶。企業(yè)還要加強(qiáng)應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制,做好客戶的資信調(diào)查,制訂合理的賒銷(xiāo)方針和結(jié)算方式。除企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)高度重視并合理有效地防范與控制應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)重要的管理工作外,同時(shí)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)應(yīng)樹(shù)立全新的營(yíng)銷(xiāo)觀念,加強(qiáng)客戶的信用評(píng)價(jià)管理,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督,確保內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施,使企業(yè)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度。

三、建立科學(xué)合理的信用政策以及風(fēng)險(xiǎn)管理體系,實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)

要實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款管理的目標(biāo),就必須建立科學(xué)合理的信用政策,形成有效的信用評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。信用評(píng)價(jià)是應(yīng)收賬款管理的重要依據(jù),信用風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過(guò)制定信用政策,指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng),對(duì)從客戶資信調(diào)查、付款方式的選擇、信用限額的確定到款項(xiàng)回收等環(huán)節(jié)實(shí)行全面的監(jiān)督和控制,以保障應(yīng)收款項(xiàng)的安全及時(shí)回收。從根本上要解決信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,從風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的管理制度、管理授權(quán)機(jī)制、業(yè)務(wù)流程和操作方法等必須引進(jìn)科學(xué)的管理方法和手段,這里需要在三個(gè)方面的管理進(jìn)行改革:

1.建立完整的應(yīng)收賬款系統(tǒng)管理機(jī)制。這里涉及到企業(yè)的銷(xiāo)售管理、資金管理、債權(quán)管理、客戶信用管理等領(lǐng)域,必須全方位的加以解決,其解決方案至少由四部分組成:一是建立銷(xiāo)售管理中的賒銷(xiāo)管理程序和規(guī)范;二是應(yīng)收賬款的總額控制,涉及應(yīng)收賬款的預(yù)算與報(bào)告制度;三是建立以賬齡控制為核心的營(yíng)收賬款回收監(jiān)控體系;四是強(qiáng)化對(duì)長(zhǎng)期拖欠款的催收和處理,建立由專(zhuān)職人員負(fù)責(zé)的債權(quán)管理體系。

2.建立完善的信用評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制體系。涉及到企業(yè)各部門(mén)的利益問(wèn)題,首先從機(jī)制上和制度上進(jìn)行合理化解決。企業(yè)通過(guò)內(nèi)部控制的方式,對(duì)財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性的科學(xué)預(yù)測(cè)評(píng)估,并進(jìn)行合理化控制,使企業(yè)的應(yīng)收賬款管理建立在一個(gè)科學(xué)的、規(guī)范的基礎(chǔ)上。存在大量賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的企業(yè)其內(nèi)部必須有人真正對(duì)應(yīng)收賬款企業(yè)負(fù)責(zé),為此應(yīng)當(dāng)建立專(zhuān)門(mén)的信用管理職能,兼顧信用營(yíng)銷(xiāo)和風(fēng)險(xiǎn)控制的雙重管理,使企業(yè)信用資源的使用按照利潤(rùn)最大化的原則進(jìn)行。企業(yè)一定要建立健全內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能,并制定相應(yīng)的制度加以規(guī)范。

3.建立客戶信用評(píng)價(jià)機(jī)制,改進(jìn)客戶資源的管理方式。企業(yè)的財(cái)富是由客戶帶來(lái),其也是風(fēng)險(xiǎn)的所在。在銷(xiāo)售承包制或提成方式下,企業(yè)的客戶資源信息通常掌握在個(gè)別業(yè)務(wù)人員手中,公司很難掌握客戶的真實(shí)情況,做出準(zhǔn)確的判斷則更加困難。信息的不對(duì)稱(chēng)產(chǎn)生了決策上的風(fēng)險(xiǎn),因而企業(yè)必須采取措施,規(guī)避這種現(xiàn)象的發(fā)生,統(tǒng)一管理和優(yōu)化客戶資源。

由于我國(guó)目前處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期,社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中不講信用的現(xiàn)象還比較普遍,每年因信用管理缺陷造成的財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用,平均占到銷(xiāo)售收入的14%,歐美企業(yè)只有3%左右,意味著一個(gè)銷(xiāo)售額10億元的企業(yè),中國(guó)企業(yè)比歐美企業(yè)多支出無(wú)效成本1億多元。在這樣一個(gè)大的信用環(huán)境下,企業(yè)要想謀求超越其他企業(yè)的應(yīng)收轉(zhuǎn)管理效率,必須規(guī)避應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險(xiǎn)。建立完善的信用評(píng)價(jià)體系是提高應(yīng)收賬款管理效率的必要前提。借鑒國(guó)內(nèi)外成熟經(jīng)驗(yàn),在企業(yè)中建立起有效的信用管理系統(tǒng),完善客戶信用評(píng)價(jià)制度,解決好客戶選擇、授信政策和授信額度以及應(yīng)收賬款管理等各方面問(wèn)題,實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大銷(xiāo)售和降低成本的預(yù)期目標(biāo)。

根據(jù)成本效益原則,企業(yè)要制定合理的信用評(píng)價(jià)以及風(fēng)險(xiǎn)管理制度,控制應(yīng)收賬款規(guī)模,將信用評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)收賬款的管理有機(jī)結(jié)合起來(lái),加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的信用評(píng)價(jià),合理控制應(yīng)收賬款的規(guī)模,以期在我國(guó)目前信用環(huán)境現(xiàn)狀不佳的情況下,充分發(fā)揮應(yīng)收賬款的優(yōu)點(diǎn),為企業(yè)謀求最大利益。

參考文獻(xiàn)

[1]王靜.《應(yīng)收賬款管理與催收技巧》.企業(yè)管理出版社,2006

篇6

中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀問(wèn)題對(duì)策

一、中小企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

由于國(guó)際金融危機(jī)的影響，我國(guó)中小企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益突出，其中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)有以下幾點(diǎn)：

1、經(jīng)營(yíng)模式過(guò)于傳統(tǒng)。目前，我國(guó)中小企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度比較單一，其大多為家族所有、家族決策、家族經(jīng)營(yíng)的管理模式。但隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大和外部競(jìng)爭(zhēng)的不斷加強(qiáng)，其弊端也逐漸顯現(xiàn)。第一、家族血緣關(guān)系的影響。當(dāng)企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模后，血緣關(guān)系往往經(jīng)受不住利益的考驗(yàn)，逐漸崩潰，從而給企業(yè)自身造成很大的傷害。第二、資產(chǎn)所有者的經(jīng)營(yíng)能力和企業(yè)擴(kuò)張不成正比。由于其經(jīng)營(yíng)模式和內(nèi)部用人的特點(diǎn)，單一的產(chǎn)權(quán)和人才選用的匱乏對(duì)企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了嚴(yán)重的制約，最終造成企業(yè)無(wú)法快速適應(yīng)外部環(huán)境帶來(lái)的變化，導(dǎo)致企業(yè)的發(fā)展陷入困境。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)管理不足。信用對(duì)于企業(yè)的發(fā)展起著決定性的作用。一個(gè)企業(yè)如果想發(fā)展壯大，必須要有良好的信用。只有良好的信用才能獲得市場(chǎng)的認(rèn)可。但現(xiàn)在我國(guó)中小企業(yè)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在很多不足。具體有表現(xiàn)有：（一）自身信用風(fēng)險(xiǎn)管理不到位。在我國(guó)的中小企業(yè)中，僅有39%的企業(yè)參加過(guò)資信評(píng)估，可見(jiàn)我國(guó)中小企業(yè)對(duì)自身信用管理的不重視。（二）不科學(xué)的的外部企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。對(duì)客戶信息缺乏統(tǒng)一管理，僅從企業(yè)規(guī)模來(lái)判斷信用的高低，對(duì)信用銷(xiāo)售額度不加以控制。

3、 單一的融資渠道。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，許多中小企業(yè)的資金需求發(fā)生了很大變化：（一）大額化。為了迎合市場(chǎng)發(fā)展，中小企業(yè)對(duì)科技和規(guī)模的新需求也在不斷加大。傳統(tǒng)的小額貸款已經(jīng)無(wú)法滿足企業(yè)需求。（二）長(zhǎng)期化。在國(guó)家產(chǎn)業(yè)調(diào)整過(guò)程中，許多中小企業(yè)為了滿足對(duì)先進(jìn)技術(shù)的不斷創(chuàng)新，使得過(guò)去以短期貸款為主體的貸款結(jié)構(gòu)正在慢慢發(fā)生變化。（三）多元化。中小企業(yè)為了更加適應(yīng)社會(huì)發(fā)展，對(duì)自身產(chǎn)業(yè)進(jìn)行升級(jí)，從而對(duì)銀行、債券、股票、期貨等個(gè)性化金融服務(wù)需求持續(xù)增長(zhǎng)。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1、企業(yè)管理機(jī)制不健全

目前，多數(shù)中小企業(yè)的管理制度仍處于籠統(tǒng)和模糊的狀態(tài)。沒(méi)有具體的實(shí)施細(xì)則和管理目標(biāo)，由此造成這些制度起不到應(yīng)有作用，對(duì)于企業(yè)的管理也沒(méi)有實(shí)際意義。因此，只有制定科學(xué)完善的企業(yè)管理制度和系統(tǒng)的實(shí)施細(xì)則、管理目標(biāo)，才能有效的提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和水平。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理方法不科學(xué)

由于我國(guó)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)的管理者和員工對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)判斷能力和辨識(shí)能力不高。特別是在眾多業(yè)務(wù)的合同簽訂時(shí)，不能對(duì)其中存在的利弊做有效的判斷和預(yù)警。對(duì)可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題無(wú)從下手。因而受風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，造成企業(yè)的發(fā)展經(jīng)營(yíng)目標(biāo)未能實(shí)現(xiàn)。

3、上下級(jí)溝通不暢

作為現(xiàn)代管理者，既要重視外部的溝通，又要重視與內(nèi)部員工的溝通。只有通過(guò)有效的溝通才能使管理者或員工做出準(zhǔn)確的判斷和決策。同時(shí)，為了能使決策順利實(shí)施，管理者必須得和員工有一個(gè)良好的溝通，否則，決策得不到落實(shí)也等于零。因此，溝通能力的好壞也是決定企業(yè)命運(yùn)成敗的關(guān)鍵，創(chuàng)造良好的溝通環(huán)境和氛圍，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是一項(xiàng)必不可少的任務(wù)。良好的內(nèi)部溝通機(jī)制不僅能夠充分體現(xiàn)企業(yè)對(duì)員工的尊重和重視，同時(shí)也能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題。

三、加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的措施

1、建立健全中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度，防范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)置內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)，建立一套科學(xué)的規(guī)章管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，實(shí)施全程風(fēng)險(xiǎn)管理。

提高預(yù)控能力，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率。根據(jù)客戶的貸款金額大小和信用等級(jí)來(lái)確定擔(dān)保費(fèi)率。 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的監(jiān)管，對(duì)其項(xiàng)目進(jìn)展、資金運(yùn)作、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督。

2、完善相關(guān)法律、法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，為中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)創(chuàng)造良好的運(yùn)營(yíng)環(huán)境，降低外部存在風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)范明確擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本限額和高級(jí)管理人員的準(zhǔn)入資格。政府應(yīng)明確自身功能和定位，加強(qiáng)監(jiān)管力度，使中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立規(guī)范合理。

3、健全社會(huì)管理體系，提高中小企業(yè)信用觀念。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作用是為中小企業(yè)獲得更多的融資機(jī)會(huì)，而非為企業(yè)違約提供保障。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是建立在企業(yè)信用基礎(chǔ)之上的，只有建立良好的信用，才能獲得更多的信用基金，擔(dān)保機(jī)構(gòu)才能降低運(yùn)行成本，從而為更多的企業(yè)服務(wù)，發(fā)揮更大更大作用。因此，只有將我國(guó)中小企業(yè)、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與政府部門(mén)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，才能更好的促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。

4、加快反擔(dān)保制度和風(fēng)險(xiǎn)保證金制度的建設(shè)。有效降低企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。（一）要求擔(dān)保額較大或較長(zhǎng)時(shí)間被擔(dān)保企業(yè)提供反擔(dān)保人或擔(dān)保品，同時(shí)，要特別注意反擔(dān)保品的價(jià)值評(píng)估。（二）風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保金比例應(yīng)建立在擔(dān)保企業(yè)信用評(píng)估的基礎(chǔ)上，按照貸款類(lèi)別、額度大小和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等因素與被擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行協(xié)商決定。當(dāng)合同履行完畢，風(fēng)險(xiǎn)保證金應(yīng)全部退還。如果違約，則履行合同先從風(fēng)險(xiǎn)保證金內(nèi)扣除抵押貸款。（三）可以按需設(shè)立信用保險(xiǎn)制度，由保險(xiǎn)公司介入，可以有效降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)論

從分析來(lái)看，中小企業(yè)籌資難的主要原因是債權(quán)效力不足，信用擔(dān)保作為主債之外另附的法律關(guān)系，起到了強(qiáng)化補(bǔ)充債權(quán)效力的作用。有效降低了債權(quán)人的顧慮，從而為企業(yè)的融資起到了積極作用。由于中國(guó)是發(fā)展中國(guó)家，中小企業(yè)的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大，如果僅僅依靠風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金是很難維持下去的。應(yīng)當(dāng)由政府部門(mén)結(jié)合銀行、企業(yè)來(lái)實(shí)行再擔(dān)保機(jī)制，來(lái)有力支持中小企業(yè)的發(fā)展和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)行。

參考文獻(xiàn)：

[1]李國(guó)慶.信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組織形式和運(yùn)作[J].浙江金融，2001.

篇7

關(guān)鍵詞：出口風(fēng)險(xiǎn) 出口信用保險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理

自去年美國(guó)爆發(fā)次貸危機(jī)開(kāi)始,全球金融系統(tǒng)被卷入了一場(chǎng)前所未有的風(fēng)暴之中。部分國(guó)外商業(yè)銀行出現(xiàn)流動(dòng)性不足問(wèn)題,個(gè)別國(guó)家或地區(qū)進(jìn)口商惡意逃債或違反合同的現(xiàn)象明顯增多,我國(guó)出口企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也進(jìn)一步加大。在這種形勢(shì)下,我國(guó)出口企業(yè)如何重視運(yùn)用出口信用保險(xiǎn),降低出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是值得關(guān)注的問(wèn)題。

一、出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)分析

出口信用保險(xiǎn)作為保障企業(yè)出口收匯安全的重要手段,為幫助企業(yè)全面了解國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)向和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范,提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與水平提供了很大的幫助。出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),本文主要分析外部風(fēng)險(xiǎn)。目前,出口企業(yè)在其出口行為中所面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于以下二個(gè)方面。

1、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是在國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生的、在一定程度上由政府控制的事件或社會(huì)事件引起的給國(guó)外債權(quán)人(出口商、銀行或投資者)造成損失的可能性,是受?chē)?guó)際間政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境的影響而導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)。

相對(duì)于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的顯著特點(diǎn)是其產(chǎn)生于跨國(guó)金融貿(mào)易活動(dòng)中,與國(guó)家主權(quán)有密切關(guān)系,是由不可抗拒的因素造成的,并且具有強(qiáng)制性,非合同或契約條款所能改變或免除,因此帶有巨大危害性。

2、國(guó)外客戶風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)外客戶風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),主要有以下幾種。

(1)有意欺詐。有的企業(yè)一開(kāi)始就沒(méi)有還款意愿,以種種借口惡意拖欠出口方貨款,逃避債務(wù)。這種人為欺詐所導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)行為危害最大,欺詐的目標(biāo)可能是定金、預(yù)付貨款、貨款、貨物、保險(xiǎn)金等等。

(2)技術(shù)貿(mào)易壁壘。近年來(lái),許多國(guó)家為了限制進(jìn)口、保護(hù)本國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),紛紛制定嚴(yán)格苛刻的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、安全防護(hù)標(biāo)準(zhǔn)、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、包裝認(rèn)識(shí)標(biāo)準(zhǔn)等,限制、阻擋他國(guó)產(chǎn)品的進(jìn)入。

(3)合同紕漏。由于我方合同履行不嚴(yán)謹(jǐn),外方找借口不付或少付款;或由于質(zhì)量不符、單證不符,遭對(duì)方拒付貨款。

(4)客戶企業(yè)的經(jīng)營(yíng)不善,無(wú)力償還貨款。此類(lèi)客戶往往處于破產(chǎn)的邊緣,負(fù)債多,產(chǎn)品積壓滯銷(xiāo),缺乏足夠的資金和技術(shù)投入,沒(méi)有能力還款。

二、出口信用保險(xiǎn)對(duì)出口貿(mào)易的促進(jìn)作用

1、風(fēng)險(xiǎn)保障功能。出口信用保險(xiǎn)主要承保上述國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),最大限度地為企業(yè)提供對(duì)外貿(mào)易過(guò)程中的外部風(fēng)險(xiǎn)保障,為出口企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造良好的外部條件,也為國(guó)家對(duì)外貿(mào)易的平穩(wěn)發(fā)展提供有力保障。

2、出口促進(jìn)功能。出口信用保險(xiǎn)為出口企業(yè)提供有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移渠道,因此可以幫助企業(yè)更有效率地選擇貿(mào)易伙伴,更加大膽地開(kāi)拓新興市場(chǎng),以更加靈活的結(jié)算方式、交易手段提升競(jìng)爭(zhēng)力,從而擴(kuò)大交易機(jī)會(huì),創(chuàng)造出口增量。

3、融資支持功能。出口信用保險(xiǎn)可以提升企業(yè)的信用條件,構(gòu)建多種方式的融資渠道,使企業(yè)在國(guó)際、國(guó)內(nèi)資金市場(chǎng)上獲得融資便利和資金支持,滿足其出口和對(duì)外投資的資金需求。

4、政策導(dǎo)向功能。出口信用保險(xiǎn)通過(guò)傾向性的保險(xiǎn)政策和靈活的費(fèi)率調(diào)節(jié)手段,有針對(duì)性地體現(xiàn)國(guó)家的政策導(dǎo)向,配合國(guó)家外經(jīng)貿(mào)和產(chǎn)業(yè)政策的實(shí)施。出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展歷程,鮮明地體現(xiàn)了國(guó)家政策導(dǎo)向的特征。

5、損失補(bǔ)償功能。出口信用保險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)保障作用,最終體現(xiàn)在對(duì)企業(yè)的賠款上。無(wú)論是政策性風(fēng)險(xiǎn)還是商業(yè)性風(fēng)險(xiǎn),一旦發(fā)生都將給國(guó)內(nèi)企業(yè)帶來(lái)巨大損失。出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的賠償可以幫助企業(yè)避免損失,保障企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)。

由于以上的功能特性,出口信用保險(xiǎn)對(duì)促進(jìn)各國(guó)的出口和對(duì)外投資發(fā)揮了重要作用,成為國(guó)際貿(mào)易中不可缺少的工具。目前,世界貿(mào)易額的12%~15%是在出口信用保險(xiǎn)的支持下實(shí)現(xiàn)的。

三、我國(guó)出口企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的必要性

1、世界經(jīng)濟(jì)的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性大。二十世紀(jì)九十年代以來(lái),世界經(jīng)濟(jì)幾乎每年都會(huì)發(fā)生地區(qū)性或全球性經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩。另外反恐戰(zhàn)爭(zhēng)、局部地區(qū)金融、政治危機(jī)、印巴局勢(shì)、中東形勢(shì)也存在很大的不確定性,使我國(guó)國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)顯著上升,使用出口信用保險(xiǎn)可有效幫助企業(yè)防范和控制出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

2、政策性出口信用保險(xiǎn)是實(shí)施市場(chǎng)多元化的重要手段。開(kāi)拓新興市場(chǎng)、接洽新客戶,國(guó)家能夠通過(guò)政策性出口信用保險(xiǎn)幫助企業(yè)解決收匯風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,實(shí)現(xiàn)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)的目標(biāo)。

3、在世界經(jīng)濟(jì)不景氣的情況下,國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義勢(shì)頭加劇。一些國(guó)家濫用反傾銷(xiāo)措施,制定相應(yīng)的技術(shù)和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn),使我國(guó)出口企業(yè)面臨的國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)加大。出口信用保險(xiǎn)依據(jù)國(guó)家外交、外貿(mào)、財(cái)政、金融等政策,通過(guò)政策性出口信用保險(xiǎn)手段支持貨物、技術(shù)和服務(wù)等出口,彌補(bǔ)了商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不足和缺陷,有益于企業(yè)參與經(jīng)濟(jì)全球化。

四、我國(guó)出口企業(yè)的對(duì)策

目前,我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)仍然處于較低的水平,與外貿(mào)的大幅增長(zhǎng)不相符合。在我國(guó)出口總額中,大概只有1.1%投保了出口信用險(xiǎn),還有相當(dāng)于我國(guó)出口總額98%左右的出口貿(mào)易并沒(méi)有辦理出口信用保險(xiǎn)。我國(guó)投保出口信用保險(xiǎn)的企業(yè)僅占我國(guó)出口企業(yè)的3%左右,有的企業(yè)甚至不知道出口信用保險(xiǎn)的存在。2009年5月,浙江省杭州市蕭山區(qū)對(duì)金融危機(jī)下出口企業(yè)現(xiàn)狀進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,發(fā)現(xiàn)全區(qū)近2000家出口企業(yè)只有20多家出口企業(yè)采用投保出口信用保險(xiǎn)來(lái)降低出口風(fēng)險(xiǎn)。因此,我國(guó)出口企業(yè)還應(yīng)進(jìn)一步主動(dòng)了解和運(yùn)用出口信用保險(xiǎn),保證企業(yè)降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

篇8

近年來(lái)，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的應(yīng)收外匯逾期未能收回的數(shù)目不斷增長(zhǎng)，并日益成為出口企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的絆腳石。商務(wù)部研究院對(duì)500家外貿(mào)企業(yè)的抽樣調(diào)查表明，我國(guó)出口業(yè)務(wù)的壞賬率高達(dá)5％，是發(fā)達(dá)國(guó)家平均水平的10至20倍。商務(wù)部下屬另一家機(jī)構(gòu)對(duì)我國(guó)1000家外貿(mào)企業(yè)的調(diào)查顯示，68％的企業(yè)有過(guò)因貿(mào)易對(duì)方信用缺失而利益受損的遭遇，其中損害最嚴(yán)重的就是信用風(fēng)險(xiǎn)所造成的拖欠貨款和合同違約。我國(guó)企業(yè)“應(yīng)收賬款延遲收付”的比例超過(guò)50％，出口信用風(fēng)險(xiǎn)已成為束縛我國(guó)外貿(mào)企業(yè)進(jìn)一步擴(kuò)大出口的主要障礙之一，其中尤其是中小型出口企業(yè)，由于這些中小企業(yè)的規(guī)模小，實(shí)力弱，如果一筆大額合同的貨款不能按合同規(guī)定及時(shí)收回，勢(shì)必影響其資金周轉(zhuǎn)，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)困難。許多中小型外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況惡化乃至關(guān)、停、破產(chǎn)都是緣于存在大量的呆賬、壞賬，切實(shí)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理已成為我國(guó)外貿(mào)企業(yè)尤其是中小型出口企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。

從廣東省的情況來(lái)看，作為全國(guó)第一外貿(mào)大省，廣東九成出口額暴露于信用風(fēng)險(xiǎn)之下。統(tǒng)計(jì)顯示，去年我國(guó)外貿(mào)出口總額為9600多億美元，按照5%出口壞賬率計(jì)算，去年全國(guó)出口壞賬近500億美元。而廣東省2006年出口3019．5億美元（一般貿(mào)易出口800億美元），以此計(jì)算，廣東省2006年的出口業(yè)務(wù)壞賬額則高達(dá)150多億美元。從一些公司的理賠案件分析，造成壞賬率的原因有很多，但拖欠貨款、買(mǎi)家破產(chǎn)占到80%以上。

這些風(fēng)險(xiǎn)完全可以通過(guò)出口信保規(guī)避。一方面是眾多的中小企業(yè)承受著出口信用風(fēng)險(xiǎn)，一方面則是企業(yè)在這一方面的重視不夠。數(shù)據(jù)顯示，目前廣東共有各類(lèi)企業(yè)70多萬(wàn)家，但僅有200多家企業(yè)投保了出口信用保險(xiǎn)。2006年廣東省共有38家出口企業(yè)獲得中國(guó)信保廣東分公司頒發(fā)的 “A”、“AA”、“AAA”級(jí)出口風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)稱(chēng)號(hào)，其中TCL集團(tuán)股份有限公司、珠海格力電器股份有限公司、美的集團(tuán)有限公司、廣州美亞股份有限公司四家企業(yè)榮獲最高級(jí)別“AAA”級(jí)?？梢钥闯?，這都是大中型出口企業(yè)，相比較之下，廣東省的中小企業(yè)的出口風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)，為數(shù)眾多的小企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)尚未想到利用政策性出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行自我保護(hù)

原因何在？

政策原因

廣東省的出口企業(yè)，尤其是中小企業(yè)的貿(mào)易出口長(zhǎng)期暴露在國(guó)際信用風(fēng)險(xiǎn)之下的原因，首先是受到國(guó)家政策方面的制約。這主要表現(xiàn)在：1.法律保障缺乏，政策體制仍不夠完善。迄今為止，我國(guó)還沒(méi)有一部專(zhuān)門(mén)的出口信用保險(xiǎn)的法律，在《外貿(mào)法》和《保險(xiǎn)法》中也沒(méi)有相關(guān)明確規(guī)定，造成相關(guān)經(jīng)營(yíng)體制和管理體制不穩(wěn)定，保險(xiǎn)賠付不規(guī)范，影響了企業(yè)的投保積極性。2.政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)混為一體，削弱了政策性業(yè)務(wù)對(duì)擴(kuò)大出口的助推作用，也限制了商業(yè)性業(yè)務(wù)的拓展。3.保險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種少，承保方式單一，缺乏靈活性。目前我國(guó)短期出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)承保原則是采用“統(tǒng)?！狈绞?。所謂“統(tǒng)保”就是要求出口企業(yè)就其一定時(shí)期或一定區(qū)域市場(chǎng)上的所有出口業(yè)務(wù)都一次性辦理出口信用保險(xiǎn)。這樣做的好處當(dāng)然很明顯，它使出口商的優(yōu)良業(yè)務(wù)與較劣業(yè)務(wù)均納入保險(xiǎn)范圍之內(nèi)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)因此可以將風(fēng)險(xiǎn)分散，對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)予以承保并可適當(dāng)降低整個(gè)出口信用保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率，但是“統(tǒng)?！狈绞酵槐怀隹谏趟J(rèn)同。4.出口信用險(xiǎn)投保費(fèi)率過(guò)高，企業(yè)難以承受。我國(guó)出口信用保險(xiǎn)平均費(fèi)率基本上在0.8%至1%之間，對(duì)東歐、南美、非洲等風(fēng)險(xiǎn)較大的國(guó)家和地區(qū)，平均費(fèi)率高達(dá)2%。如此高的信用險(xiǎn)費(fèi)率使得大部分外貿(mào)企業(yè)望而卻步。尤其是不少外貿(mào)公司認(rèn)為，出口信用保險(xiǎn)作為國(guó)家政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，是國(guó)家出錢(qián)辦保險(xiǎn)，本來(lái)就應(yīng)該堅(jiān)持盈虧基本持平的經(jīng)營(yíng)原則。

企業(yè)出口信用保險(xiǎn)意識(shí)淡薄

廣東省出口企業(yè)的信用保險(xiǎn)意識(shí)淡薄主要體現(xiàn)在出口信用保險(xiǎn)的涵蓋率很低，只有4.9％，95％的出口業(yè)務(wù)仍存在信用保險(xiǎn)缺位現(xiàn)象。廣東省東莞市是出口大市，是典型的外源型工業(yè)城市，2005年，東莞外貿(mào)出口額409.29億美元，增長(zhǎng)16.3%，其中，加工貿(mào)易出口391.6億美元，增長(zhǎng)14.0%，一般貿(mào)易出口17.6億美元，增長(zhǎng)106.3%。但是與東莞市的外貿(mào)出口額相比，東莞企業(yè)的出口信用保險(xiǎn)的涵蓋率低于全省平均水平4.9％，這意味著東莞多數(shù)出口企業(yè)面臨著巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，企業(yè)不健全的財(cái)務(wù)體系以及對(duì)國(guó)外貿(mào)易政策解讀的缺失，也是東莞企業(yè)在出口時(shí)普遍遭遇的問(wèn)題。在發(fā)達(dá)國(guó)家，企業(yè)應(yīng)收賬款的合理期限一般是三至六個(gè)月，超過(guò)這個(gè)期限就作為壞賬處理。而在國(guó)內(nèi)企業(yè)，應(yīng)收賬款超過(guò)兩年還未收回的非常普遍，并且這種信息一般不對(duì)外公布。這些情況說(shuō)明廣東省企業(yè)存在著出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄的問(wèn)題。

應(yīng)對(duì)策略

提高風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金

面對(duì)外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)，單個(gè)企業(yè)應(yīng)對(duì)顯得勢(shì)單力薄。因此，由政府出面組織建立海外風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，由政府牽頭組織企業(yè)抵御外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)就顯得十分必要，但目前我國(guó)財(cái)政資金對(duì)政策性貿(mào)易金融的支持力度不夠，影響了外貿(mào)政策性出口信用保險(xiǎn)體系作用的發(fā)揮。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)往往在超風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)下承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，制約了承保“蛋糕”的擴(kuò)大。針對(duì)這種情況，中國(guó)信保廣東分公司已向廣東省政府提出了《關(guān)于建立廣東省企業(yè)海外風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警救助體系的建議》，希望能建立一個(gè)信息平臺(tái)，及時(shí)向出口企業(yè)海外市場(chǎng)的預(yù)警信息，包括目標(biāo)市場(chǎng)的政策變化、買(mǎi)家信用情況等，同時(shí)建議按出口比例提取一定的準(zhǔn)備金作為海外風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警應(yīng)急基金。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金的提高有利于幫助中小企業(yè)應(yīng)對(duì)出口信用風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)自身加強(qiáng)管理

針對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期承受的出口信用風(fēng)險(xiǎn)，以及其自身淡薄的出口信用保險(xiǎn)意識(shí)，廣東省的中小企業(yè)必須加強(qiáng)自身管理，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，對(duì)出口信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的諸多因素進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)、控制、疏導(dǎo)和防范，這樣才有可能最大限度地減少風(fēng)險(xiǎn)。首先，企業(yè)管理者必須加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，同時(shí)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員都應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的教育。其次，企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)客戶的資信調(diào)查。資信調(diào)查的方法有很多，可以直接向客戶索取，也可以通過(guò)網(wǎng)上調(diào)查、對(duì)客戶進(jìn)行實(shí)地的拜訪考察、通過(guò)我國(guó)政府的駐外商務(wù)機(jī)構(gòu)了解、通過(guò)銀行或保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)了解、購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)業(yè)資信調(diào)查機(jī)構(gòu)的資信信息或委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)考察等。第三，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理。有時(shí)客戶拖欠賬款是由于企業(yè)對(duì)客戶的監(jiān)控和提醒付款工作做得不夠好。因此，對(duì)于先出貨后結(jié)款的交易，企業(yè)的相關(guān)人員應(yīng)在出口后備齊所需單據(jù)，及時(shí)通知客戶付款。

積極參加出口信用保險(xiǎn)

篇9

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保的含義

信用作為經(jīng)濟(jì)學(xué)名詞，必須建立在信任基礎(chǔ)上，在獲取資金、物資以及服務(wù)時(shí)無(wú)需支付現(xiàn)金。中小企業(yè)信用擔(dān)保的含義主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：第一，信用擔(dān)保。信用擔(dān)保是由專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)提供的一種制度化的保證，是一種保證和金融中介行為。信用擔(dān)保的涵義包含三個(gè)要點(diǎn)：1）由專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保，法人、自然人不能提供；2）擔(dān)保存在于政策、法規(guī)、制度框架安排體系中；3）只對(duì)社會(huì)提供擔(dān)保，并不對(duì)內(nèi)提供。第二，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人必須依法登記注冊(cè)，經(jīng)過(guò)政府及其指定部門(mén)審核批準(zhǔn)的就是中小企業(yè)的信用擔(dān)保。通過(guò)信用擔(dān)保，中小企業(yè)不但滿足了融資要求，降低了融資風(fēng)險(xiǎn)，而且提高了企業(yè)信用意識(shí)。這就使中小企業(yè)對(duì)信用意識(shí)更加的重視，間接推動(dòng)現(xiàn)代企業(yè)制度的發(fā)展。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是在整個(gè)企業(yè)內(nèi)，將承擔(dān)不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，客戶種類(lèi)，性質(zhì)業(yè)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)的各業(yè)務(wù)單位納入統(tǒng)一的管理體系并通過(guò)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性和對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)測(cè)量的加總將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：第一，風(fēng)險(xiǎn)管理體系全球化。在當(dāng)前的企業(yè)的國(guó)際化發(fā)展趨勢(shì)下，企業(yè)必須根據(jù)業(yè)務(wù)和利潤(rùn)建立與之相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理中心，對(duì)國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化和轉(zhuǎn)移進(jìn)行預(yù)警評(píng)估，對(duì)國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理體系相互銜接和配合，實(shí)現(xiàn)全球化。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理全程化?，F(xiàn)代的風(fēng)險(xiǎn)管理必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)劃清職責(zé)，分別把關(guān)，從宏觀到微觀覆蓋每個(gè)環(huán)節(jié)，把合理的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)涵蓋到業(yè)務(wù)發(fā)展的全過(guò)程中去，并落實(shí)與管理到位。每個(gè)環(huán)節(jié)和部門(mén)都要滲透風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任。第三，風(fēng)險(xiǎn)管理全員化。風(fēng)險(xiǎn)管理全員化是風(fēng)險(xiǎn)管理有效運(yùn)作的前提，也是企業(yè)文化的重要組成部分。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理和識(shí)別分析工作，必須由風(fēng)險(xiǎn)管理人員和各部門(mén)共同合作完成。只有員工的風(fēng)險(xiǎn)管理文化增強(qiáng)了，他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主觀能動(dòng)性和積極性才能增強(qiáng)。第四，管理方法全新化。國(guó)際上使用各種數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來(lái)體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀性和科學(xué)性的特征，企業(yè)也呈現(xiàn)出對(duì)定量分析重視的新趨勢(shì)。它的關(guān)鍵在于準(zhǔn)確地找到每個(gè)業(yè)務(wù)暴露的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型加以度量，然后進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，分配資產(chǎn)、配置資本等。

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則

對(duì)于發(fā)展中的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，要提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，應(yīng)從構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)的管理的基本框架著手，并按照以下原則推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則主要體現(xiàn)在：第一，獨(dú)立性與開(kāi)放性的統(tǒng)一。風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性原則是風(fēng)險(xiǎn)管理制約性的關(guān)鍵。風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性主要表現(xiàn)在必須有獨(dú)立的機(jī)構(gòu)和人員，以獨(dú)立的視角對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀識(shí)別、度量和控制。在保證獨(dú)立性的前提下，同時(shí)保持風(fēng)險(xiǎn)管理的開(kāi)放性，并時(shí)刻注意風(fēng)險(xiǎn)管理方法的創(chuàng)新。這樣，企業(yè)才能與時(shí)俱進(jìn)、順勢(shì)而為、不斷發(fā)展。第二，統(tǒng)一性和差別化的統(tǒng)一。企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小、多少及風(fēng)險(xiǎn)收益配比等都是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中任何部門(mén)和業(yè)務(wù)必須貫徹的基本原則?？梢哉f(shuō)，一個(gè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、戰(zhàn)略、發(fā)展方向是統(tǒng)一的。另外，企業(yè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的廣泛性、客戶需求的復(fù)雜性、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的多樣性等要求企業(yè)需要實(shí)行差別化的風(fēng)險(xiǎn)管理原則。因此，企業(yè)要根據(jù)不同業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的特征采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。第三，控制性和服務(wù)性的統(tǒng)一。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理還具有雙重性的特點(diǎn)，一方面，企業(yè)要想使收益和風(fēng)險(xiǎn)相匹配，必須要合理控制自身業(yè)務(wù)的發(fā)展；另一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理從根本上說(shuō)又服務(wù)于企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展、服務(wù)于客戶。因此，只有實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的控制性和服務(wù)性的統(tǒng)一，才能真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值的最大化。第四，矩陣式和扁平化的統(tǒng)一。企業(yè)只有在風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的基礎(chǔ)上，對(duì)不同業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)現(xiàn)矩陣式管理，并在原有的企業(yè)垂直化管理模式的基礎(chǔ)上進(jìn)行管理的層次的壓縮，也就是進(jìn)行扁平化管理，繼而時(shí)刻強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)講求效率。才能實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，從而保證業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，提高有效性。

四、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)踐模式

目前，我國(guó)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)出多元化的趨勢(shì)。既有政府出資組建的政策性的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，也有商業(yè)銀行和個(gè)人出資組建的商業(yè)性的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，還有為中小企業(yè)緩解自身融資困難而組建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)踐模式大概有以下四種:

4.1社會(huì)化組建，市場(chǎng)化運(yùn)作

“社會(huì)化組建，市場(chǎng)化運(yùn)作”模式是由企業(yè)或個(gè)人出資組建的商業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，它是以贏利為目的的商業(yè)化運(yùn)作模式，具有獨(dú)立的法人、產(chǎn)權(quán)明晰、同時(shí)兼營(yíng)其他業(yè)務(wù)等特征。這種模式針對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)起步早、發(fā)展緩慢的劣勢(shì)，完全按市場(chǎng)機(jī)制運(yùn)作，易于提高效率。但由于當(dāng)前我國(guó)總體的信用狀況較差，使得信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的強(qiáng)大的外部風(fēng)險(xiǎn)，加上投資者的積極性不高，難以形成規(guī)模效應(yīng)。

4.2政府組建、政策性運(yùn)作

“政府組建、政策性運(yùn)作”模式是由政府組建的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是中小企業(yè)走向社會(huì)化的服務(wù)體系重要組成之一。其特點(diǎn)是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)充分遵循政府政策，它排斥市場(chǎng)機(jī)制的作用，不以盈利為目的，接受政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。雖然有政府作后盾，但它違背了政府職能轉(zhuǎn)變的總體要求。政策性擔(dān)保主體單一、作風(fēng)險(xiǎn)分散、形式僵硬，且財(cái)政投入比例過(guò)高，經(jīng)營(yíng)水平多依賴(lài)于經(jīng)理人的道德水平。

4.3政府組建，市場(chǎng)化運(yùn)作

“政府組建，市場(chǎng)化運(yùn)作”模式是以“政府出資為主，市場(chǎng)籌資為輔”為原則組建的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。它突出的反映了國(guó)家或政府產(chǎn)業(yè)政策的結(jié)構(gòu)導(dǎo)向，具有獨(dú)立法人，主要按照市場(chǎng)化原則進(jìn)行運(yùn)作，不以贏利為主要目標(biāo)，貫徹保本微利的經(jīng)營(yíng)理念。但是，由于市政府組建，難免會(huì)受到政府政策法規(guī)的制約和影響。

4.4自我出資，互助擔(dān)保

中小企業(yè)為緩解融資困難而自發(fā)組建的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)就是互助擔(dān)保。主要特征是自我出資、自我服務(wù)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、獨(dú)立法人、不以盈利為主要目的；單個(gè)機(jī)構(gòu)規(guī)模較??；大多分布在城鄉(xiāng)社區(qū)，服務(wù)對(duì)象主要是中小企業(yè)；通過(guò)申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)；擔(dān)保機(jī)構(gòu)與區(qū)縣級(jí)同業(yè)公會(huì)密切結(jié)合。政府應(yīng)鼓勵(lì)、支持、倡導(dǎo)中小企業(yè)自愿加入互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)，使之健康發(fā)展。

五、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面臨的主要問(wèn)題

目前，我國(guó)各地中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展較快，因此，緩解了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。但由于我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展時(shí)間較短，缺乏經(jīng)驗(yàn)，從而制約了信用擔(dān)保職能的有效發(fā)揮。

信用擔(dān)保在發(fā)展的過(guò)程中暴露的問(wèn)題主要表現(xiàn)在:第一，資金規(guī)模較小，來(lái)源單一。大部分地區(qū)的中小企業(yè)其它渠道資金來(lái)源相對(duì)過(guò)少，主要以政府的財(cái)政資金為主，而且缺少補(bǔ)償機(jī)制。這便與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金來(lái)源的多元化背道而馳。再加上政府撥給各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)的資金有限，導(dǎo)致?lián)；鹨?guī)模偏小，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)對(duì)擔(dān)保資金的需求，并且從而導(dǎo)致了擔(dān)保機(jī)構(gòu)放款規(guī)模小、融資成本高、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差等一系列問(wèn)題。第二，管理水平低，專(zhuān)業(yè)人才短缺。目前，許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)仍未建立完善的管理制度，缺乏透明度和相互制衡的機(jī)制，且擔(dān)保機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)的人才相對(duì)匱乏，嚴(yán)重阻礙了擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。從擔(dān)保前的調(diào)查到擔(dān)保后檢查的各環(huán)節(jié)，都僅僅集中在個(gè)別操作人身上，加上操作人員缺少相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，因此不能適應(yīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的需要，這些都阻礙了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺乏有效性。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制作為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)得以健康發(fā)展的重要保證。在信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的過(guò)程中起到不可忽視的作用。我國(guó)中小企業(yè)在擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng)上，普遍缺乏科學(xué)、明確的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系。導(dǎo)致在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，對(duì)受保企業(yè)的資信狀況缺乏真實(shí)的調(diào)查與準(zhǔn)確的評(píng)判。第四，政府干預(yù)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)控制少。目前，在我國(guó)的擔(dān)保決策中往往會(huì)出現(xiàn)“行政指令擔(dān)保”和“人情擔(dān)?！钡炔涣棘F(xiàn)象。主要是因?yàn)槲覈?guó)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多是由政府出資或以政府為最大出資者建立的。在這一特殊性的基礎(chǔ)性上，政府可對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)施加壓力，甚至改變決策意向，這便給擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作和發(fā)展帶來(lái)很大風(fēng)險(xiǎn)，甚至拖垮擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

六、中小企業(yè)信用擔(dān)保公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要對(duì)策

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)想要繼續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展必須制定相應(yīng)的管理政策，主要有：

6.1提高對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)提高對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)的抵抗力。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)從以下兩個(gè)方面應(yīng)對(duì)擔(dān)保外部風(fēng)險(xiǎn):

(l)建立受保企業(yè)資信評(píng)估系統(tǒng)。目前，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)我國(guó)中小企業(yè)的資信評(píng)估正處于探索階段。因此，在對(duì)受保企業(yè)進(jìn)行資信評(píng)估時(shí)應(yīng)考慮：1受保企業(yè)的還款能力；2資信評(píng)估應(yīng)定量分析和定性分析相結(jié)合。(2)自主建立擔(dān)保行業(yè)聯(lián)盟。主要是針對(duì)當(dāng)前擔(dān)保資金規(guī)模小、擔(dān)保實(shí)力弱的弱點(diǎn)。能有效地防范擔(dān)保信用風(fēng)險(xiǎn)、避免惡性競(jìng)爭(zhēng)，達(dá)到行業(yè)自律、合作共贏，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保行業(yè)的有序發(fā)展。

6.2優(yōu)化擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控機(jī)制

中小企業(yè)在信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，還應(yīng)注意內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的設(shè)置上應(yīng)體現(xiàn)明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的職責(zé)，避免出現(xiàn)權(quán)力失衡的內(nèi)部控制的基本原則。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)流程中，應(yīng)當(dāng)考慮以下的內(nèi)控機(jī)制:（1）項(xiàng)目調(diào)查階段的項(xiàng)且經(jīng)理實(shí)行A、B角制度。（2）項(xiàng)目審批階段實(shí)行委員會(huì)評(píng)議制度。（3）項(xiàng)目辦理階段實(shí)行手續(xù)落實(shí)制度，等等。

6.3設(shè)置靈活的反擔(dān)保措施

反擔(dān)保措施是中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有效控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。因此，在反擔(dān)保措施的設(shè)計(jì)實(shí)施上，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)著眼于靈活設(shè)置的原則，積極探索，努力發(fā)掘業(yè)務(wù)空間，從而創(chuàng)造人無(wú)我有的附加值。反擔(dān)保的設(shè)置原則應(yīng)體現(xiàn)幾點(diǎn)： (l)反擔(dān)保措施的設(shè)計(jì)要突出中小企業(yè)關(guān)鍵資源的控制。 (2)反擔(dān)保措施要充分挖掘企業(yè)內(nèi)部資源，避免出現(xiàn)第三方反擔(dān)保。(3)要根據(jù)企業(yè)還款能力的來(lái)掌握反擔(dān)保措施的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)反擔(dān)保措施的質(zhì)量、數(shù)量和反擔(dān)保措施組合。

6.4建立高素的專(zhuān)業(yè)管理團(tuán)隊(duì)

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作規(guī)律與基金管理公司類(lèi)似，它管理的主要是特殊的、高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)具有高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)的員工應(yīng)具有很高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德素質(zhì)?？梢哉f(shuō)，優(yōu)秀的人力資源是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的核心資源。因此，建立良好的鼓勵(lì)和約束機(jī)制，組織一支具有高度責(zé)任心并具備管理、投資、技術(shù)等專(zhuān)業(yè)知識(shí)與從業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的復(fù)合型人才隊(duì)伍才是中小企業(yè)的必由之路。

6.5加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保的政策支持

政府及有關(guān)部門(mén)應(yīng)從中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)方面入手，通過(guò)政策和制度的創(chuàng)新，為自身的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造條件。例如，改善政府對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保資金的投入方式；建立科學(xué)合理地中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)特定業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償機(jī)制。目前，在中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)行中，政府干預(yù)過(guò)多、擔(dān)保機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營(yíng)權(quán)少。因此，防止信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)日趨“政府化”傾向成為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的重要問(wèn)題。另外，中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是保證其可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的主要做法。政府的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策應(yīng)當(dāng)針對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)本身，并限定風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)姆秶?/p>

6.6完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)督和管理體系

如今，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理機(jī)構(gòu)較混亂，資本實(shí)力與風(fēng)險(xiǎn)管理能力以及可持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力密切相關(guān)。因此，明確信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管主體和建立完善的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度是中小企業(yè)完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)督和管理體系的重要策略。由于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組織形式多且政出多門(mén)，可由金融監(jiān)管部門(mén)行使其監(jiān)督管理職能，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)準(zhǔn)入等方面加以明確規(guī)范，建立以資本與技術(shù)能力為標(biāo)準(zhǔn)的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)健康發(fā)展。

篇10

最近幾年來(lái)，我國(guó)社會(huì)已經(jīng)陷入了嚴(yán)重的信用危機(jī)，其涉及面已經(jīng)觸及到了社會(huì)的各個(gè)方面，而工商企業(yè)信用危機(jī)體現(xiàn)得尤為突出。根據(jù)債權(quán)債務(wù)人的不同，可將我國(guó)的社會(huì)信用劃分為民間信用、商業(yè)信用、銀行信用和國(guó)家信用。目前最為凸顯的信用問(wèn)題就是銀行信用和商業(yè)信用。這種企業(yè)間依靠雙方信任，利用預(yù)付、賒銷(xiāo)等手段所建立起來(lái)的商業(yè)信用一旦出現(xiàn)了失信問(wèn)題，其不但會(huì)對(duì)企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重影響，同時(shí)也對(duì)社會(huì)信用產(chǎn)生了極大的影響。故而，實(shí)施工商企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，是預(yù)防和減少商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。

二、工商企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)及原因分析

企業(yè)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，通常包括擔(dān)保質(zhì)量、財(cái)務(wù)管理、抵押物件貶值、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、借款人惡意行為5方面的風(fēng)險(xiǎn)。

1.借款人惡意行為風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)借款前，都會(huì)進(jìn)行考察評(píng)級(jí)，若考察憑借結(jié)果在正常范圍以內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)度較小，企業(yè)才可能獲得借款。借款后，企業(yè)根據(jù)資金使用計(jì)劃，將其應(yīng)用于產(chǎn)品生產(chǎn)、銷(xiāo)售等環(huán)節(jié)中，以取得收益。然而在還款日期前，企業(yè)未遵守信用借款不得用于股市的規(guī)定，將借款資金投入股市，試圖在還款前獲得高額回報(bào)。但是由于股市變幻莫測(cè)，使借款資金被套牢，導(dǎo)致還款期到了卻無(wú)法還款，企業(yè)只能惡意拖延還款，從而增加了信用資金的借貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在借款以后，出現(xiàn)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)困難，使借貸資金面臨高風(fēng)險(xiǎn)。這些都具有突發(fā)性、不可預(yù)見(jiàn)性。比如某企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)一貫良好，企業(yè)發(fā)展勢(shì)頭也較好，其在國(guó)際市場(chǎng)、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)中，產(chǎn)品銷(xiāo)售額、利潤(rùn)率均名列前茅，但是其在借貸半年后，受金融危機(jī)影響，企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況突然陷入了困境，這也使得信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了高級(jí)別預(yù)警。

3.財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)

雖然在向企業(yè)借款之前，會(huì)考察企業(yè)的財(cái)務(wù)體系，但是這也不能完全規(guī)避資金使用過(guò)程中，財(cái)務(wù)管理面臨的特殊風(fēng)險(xiǎn)，比如：借款經(jīng)手人和財(cái)務(wù)管理人員為貪圖經(jīng)濟(jì)利益，不惜鋌而走險(xiǎn)地貪污、挪用借款。這種情況在不少企業(yè)中都出現(xiàn)過(guò)，其也是控制難度、資金損失均較大的一種信用風(fēng)險(xiǎn)。

4.抵押物貶值風(fēng)險(xiǎn)

在信用借貸中，抵押物、低壓貨款通常都設(shè)定為借貸資金的50%，一般來(lái)說(shuō)，這一抵押折價(jià)率都是較為合理而可行的，然而若出現(xiàn)了突發(fā)事件，導(dǎo)致抵押物貶值，則就很難讓保證50%的折價(jià)率，也就會(huì)增加借貸風(fēng)險(xiǎn)。由于抵押物的貶值、升值情況是不可預(yù)知的，所以常會(huì)因抵押物貶值而出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)。

5.擔(dān)保質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)

目前，小額融資業(yè)務(wù)的廣泛開(kāi)展，使得越來(lái)越多的中小企業(yè)開(kāi)始實(shí)施信用融資。對(duì)于借貸金額相對(duì)較小的小型企業(yè)，一般都實(shí)施完全信用融資，企業(yè)只要有擔(dān)保人就能借貸到資金。實(shí)踐證明，在這一業(yè)務(wù)中，大部分的借貸資金在擔(dān)保人的擔(dān)保下，信用風(fēng)險(xiǎn)還是較低的，但是仍然有約20%的資金面臨著較高風(fēng)險(xiǎn)，其原因主要為擔(dān)保人質(zhì)量較差，未履行擔(dān)保義務(wù)所致。

三、做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)之策

1.高度重視借貸人的惡意行為

首先，可對(duì)在還款期前還款的企業(yè)給予一定的優(yōu)惠政策，以提高企業(yè)的還款積極性。優(yōu)惠政策可以是提升信用等級(jí)，以利于該企業(yè)再次借貸，也可以是降低下次借款的浮動(dòng)利率，以減少企業(yè)的借款利息。其次，針對(duì)惡意拖延欠款的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)從法律層面制定相應(yīng)的民事處置機(jī)制，以及時(shí)、有效地遏制借款企業(yè)的惡意行為。針對(duì)國(guó)有企業(yè)，若出現(xiàn)此類(lèi)惡意行為，則要主動(dòng)聯(lián)系檢察機(jī)關(guān)，由公安機(jī)關(guān)聯(lián)合對(duì)企業(yè)法人的資金挪用行為進(jìn)行調(diào)查、取證，情況屬實(shí)者，依法嚴(yán)懲，以確保信用資金的安全性、有效性。

2.全面監(jiān)測(cè)資金動(dòng)向

企業(yè)在借貸資金以后，借貸方要對(duì)借貸資金在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)中的具體動(dòng)向進(jìn)行全面的監(jiān)控，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)中后期資金的動(dòng)向。同時(shí)要建立一套科學(xué)、完善的工作制度，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)測(cè)人的管理、監(jiān)督，以確保獲得滿意的監(jiān)測(cè)效果，使信用風(fēng)險(xiǎn)降到最小。

3.完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

為保證借款企業(yè)財(cái)務(wù)管理的有效性、安全性，有必要對(duì)其制定、實(shí)施相關(guān)的管理細(xì)則，同時(shí)對(duì)企業(yè)的執(zhí)行情況進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督。比如：可在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中實(shí)施“三鐵”準(zhǔn)則，以杜絕財(cái)務(wù)漏洞，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。債權(quán)方還要多與借貸企業(yè)溝通，以增強(qiáng)財(cái)務(wù)部員工的法制意識(shí)，消除財(cái)務(wù)人員的犯罪念頭。

4.高檔消費(fèi)品不可抵押貸款

明確制定高檔消費(fèi)品不可抵押貸款的相關(guān)規(guī)定，對(duì)于高檔消費(fèi)品不予辦理抵押貸款。同時(shí)，還要仔細(xì)甄別和高檔消費(fèi)品相關(guān)的商品，若不能準(zhǔn)確把握抵押品是否為高檔消費(fèi)品，同樣不予借貸。比如玉器、珠寶、古董藏品等物品，要進(jìn)行價(jià)值鑒定較為復(fù)雜，同時(shí)也難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)其未來(lái)的價(jià)值區(qū)間，所以對(duì)于這類(lèi)高檔消費(fèi)品，堅(jiān)決不可借貸，以降低抵押品貶值帶來(lái)的資金風(fēng)險(xiǎn)。

四.總結(jié)

在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)下，信用借貸已經(jīng)成為多數(shù)企業(yè)謀求自身發(fā)展的必然手段，信用借貸在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的同時(shí)，也面臨著較高的信用風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，我們必須充分重視風(fēng)險(xiǎn)管理，不斷完善信用借貸的規(guī)章制度，加強(qiáng)資金動(dòng)向監(jiān)測(cè)，強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理，從而將借貸資金的信用風(fēng)險(xiǎn)降到最低，實(shí)現(xiàn)信用借貸的互利雙贏。

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