導(dǎo)語：如何才能寫好一篇財務(wù)問題整改措施，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

公司的業(yè)務(wù)量在不斷的擴(kuò)張，特別是在全球金融危機(jī)的背景下依然保持！營業(yè)額的持續(xù)增長，業(yè)務(wù)發(fā)展為企業(yè)的提升注入新鮮的血液，也對公司當(dāng)前的管理水平提出了更高的要求。只有人去適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，沒有企業(yè)去適應(yīng)人的要求，如何適應(yīng)市場變化，提高公司的管理水平？成為現(xiàn)階段公司發(fā)展的主要任務(wù)之一。財務(wù)部在執(zhí)行集團(tuán)公司的管理制度的同時，盡管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及溝通不暢的問題，針對當(dāng)前情況，財務(wù)部必須加強(qiáng)對下屬和同事間的教育及宣導(dǎo)，通過思想及行為上的整改，不改的改進(jìn)工作方法和思路，增強(qiáng)工作責(zé)任感，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的要求。

根據(jù)具體情況，現(xiàn)將這些問題列示如下：

一，溝通不暢的問題：財務(wù)部與其他部門在溝通總體上是和諧的，一直以來均奉行“工作為主”，“對事不對人”的溝通原則，有問題便直接提出，以力求問題的解決。在與其他部門溝通時，不排除在個別問題上，因為工作的難以開展而較為情緒化，出現(xiàn)溝通的言辭不當(dāng)，根本原因也是沒有主動與同事協(xié)商，尋求解決問題的辦法。從觀念上講，不能站在更高的角度去看待問題，缺乏對公司整體利益的考慮，不利于公司行政命令的下達(dá)與執(zhí)行。這樣的思想觀念存在許多的不足：一方面影響公司的團(tuán)結(jié)，對公司營造積極向上的工作氣氛產(chǎn)生了負(fù)面影響，對企業(yè)文化的培養(yǎng)起到消極的作用；另一方面讓同事關(guān)系緊張化，不利于工作上的配合，增加了溝通方面的成本，溝通成本是隱性的，很難去計量，但卻能最終導(dǎo)致職工數(shù)量的增加和工作質(zhì)量的下降。溝通問題整頓不僅僅存在于財務(wù)部，其他部門的也應(yīng)該重視起來，做到有則改之，無則嘉勉，在觀念上杜絕“本位主義”思想的漫延，為營造積極樂觀向上的企業(yè)文化，為提升個人的素養(yǎng)而進(jìn)行自我反省。

此外，財務(wù)部所涉及到的政府部門有國稅地稅，工商，統(tǒng)計等多個部門，相比較而言，這方面的工作相對比較平衡，沒有出現(xiàn)大的問題，對政府部門的溝通也略有不足之處，今后還有待加強(qiáng)。因為與政府部門的良性互動，在實際工作中，可以減少較多的阻力與麻煩，碰到問題也會主動知會并得到幫助。

二，應(yīng)收賬款的問題：應(yīng)收賬款是公司的主要資金來源，對公司的生存與發(fā)展起到至關(guān)重要的作用，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，及時回收貨款，并杜絕呆壞賬的發(fā)生是一項十分重要的工作，盡管這項工作涉及到業(yè)務(wù)財務(wù)等諸多部門，但做好每一個環(huán)節(jié)的工作是十分必要的。根據(jù)財務(wù)所涉及到的具體環(huán)節(jié)，存在如下問題：

第一，應(yīng)收賬款對賬的及時性不強(qiáng)，很多客戶沒有及時的簽章，回傳月度對賬單，一定程度上又影響了應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性和催收貨款的有力證明，這個問題還長期存在，今后財務(wù)部還要一如既往的跟進(jìn)這項基礎(chǔ)工作，準(zhǔn)確及時的財務(wù)數(shù)據(jù)是應(yīng)收賬款管理的基礎(chǔ)；

第二，應(yīng)收賬款的回收款過長，影響到貨款的回收與應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，一定程度上會給財務(wù)帶來資金方面的壓力，一般情況下，回收期過長的貨款，產(chǎn)生呆壞賬的可能性也隨之增加。在呆壞賬方面，盡管產(chǎn)生的原因是多方面的，銷售業(yè)務(wù)員固然有跟進(jìn)的過失，但財務(wù)在客戶付款信用不佳的情況下，沒有及時的做到提示與統(tǒng)計，也較少對客戶的資信度進(jìn)行調(diào)查，財務(wù)只是單一的注重了會計報表的核算，而忽略了財務(wù)資產(chǎn)安全的管理，今后工作要將重點轉(zhuǎn)移上財務(wù)管理上來；

第三，對財務(wù)“卡貨”不利方面的彌補(bǔ)措施：我們現(xiàn)在所實行的財務(wù)“卡貨”規(guī)定，這個規(guī)定對部分惡意拖欠貨款的客戶，產(chǎn)生了一定的壓力，形成了制約因素，也回收了一些欠款時間較長的貨款，但是對于付款信用良好的客戶，弊端也很明顯，“卡貨”給客戶留下不好的印象，財務(wù)靈活控制又沒有標(biāo)準(zhǔn)，操作難度較大。由于財務(wù)的“卡貨”，部分業(yè)務(wù)員的依賴財務(wù)“卡貨”收款的心態(tài)明顯，對于這個問題需要兩個部門主動提高催款的意識。

三，費(fèi)用報銷的問題：由于生產(chǎn)規(guī)范的擴(kuò)張，費(fèi)用開支也隨著增加，正常合理的費(fèi)用開支，是保障公司正常動作的物質(zhì)基礎(chǔ)，收入與成本的同時增加，同時也符合收入與成本的配比原則。從現(xiàn)在的情況來看，一定程度上存在費(fèi)用開支的浪費(fèi)現(xiàn)象，比如由于沒有“貨比三家”，導(dǎo)致采購單價過高，采購的耗材由于沒有專業(yè)人員的驗收可能質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，今后在物耗采購方面，倉庫不僅要加強(qiáng)數(shù)量驗收，技術(shù)部還要加強(qiáng)品質(zhì)的驗收檢查。生產(chǎn)研發(fā)過程中要加強(qiáng)機(jī)器設(shè)備的保養(yǎng)，養(yǎng)成良好的作業(yè)習(xí)慣，工具配件的不合理使用可能導(dǎo)致?lián)p壞及修理，從而提高維護(hù)和運(yùn)營成本。隨著業(yè)務(wù)量的增加，交際應(yīng)酬費(fèi)用有較大幅度的增加，公司規(guī)定在非特殊情況下，客戶在食堂用餐的規(guī)定沒有得到很好的實行。

四，材料采購的問題：采購向供應(yīng)商所采購的物料數(shù)量，均經(jīng)過財務(wù)審核并下達(dá)到pm及采購部，對于部分制造過程中的超標(biāo)準(zhǔn)損耗和倉庫丟失，現(xiàn)在均以聯(lián)絡(luò)單的形式對部門進(jìn)行了扣款，明確了相關(guān)責(zé)任人，并列[！]入到績效考核當(dāng)中。采購控制的另一個問題是在保證品質(zhì)的前提下，在原料價格下跌價的情況下的持續(xù)降價，在績效考核當(dāng)中，財務(wù)對采購的降價考核占權(quán)重的20%，每個月采購均有部分的降價方案到達(dá)財務(wù)。但從總體的價格趨勢分析，采購的降價相對于成品銷售的降價幅度相對較小，天線的銷售單價降低了30%以上，而原材料的采購單價的下降幅度卻沒有達(dá)到這個標(biāo)準(zhǔn)，一定程度上提高了公司材料成本的在銷售單價中的比重， 增加了運(yùn)營的成本，降低了公司整體的利潤水平。

五，倉庫重新劃歸生管部一點見意：一般情況下的工廠運(yùn)作，倉庫物料均歸pmc的調(diào)度，pmc計劃調(diào)度與倉庫收發(fā)保管相接合，兩個部門的聯(lián)系也最為緊密，兩者之間的密切合作可以極大的降低呆壞料成本。由于倉庫出現(xiàn)無賬務(wù)管控狀態(tài)，較為嚴(yán)重的影響了工廠的生產(chǎn)，同時也不符合企業(yè)的規(guī)范動作，對大客戶的導(dǎo)入產(chǎn)生了較大的制約，公司決定暫劃歸財務(wù)監(jiān)管，倉庫賬目數(shù)據(jù)已基本建立起來，倉庫的“賬，物，卡”體系也相應(yīng)的建立起來，盡管賬目的準(zhǔn)確性還有待進(jìn)一步提高，但只要今后加強(qiáng)對倉庫的管理及人員的培訓(xùn)，還是可以達(dá)到大客戶的核查要求。倉庫的歸屬如不在pmc部之下，倉庫的數(shù)據(jù)共享就需要相互知會，一旦發(fā)生溝通不及時的問題，便可能出現(xiàn)多下采購訂單和超產(chǎn)的情況，為呆壞料的產(chǎn)生留下了一定的隱患。從11月17日倉庫呆滯成品分析來看，一部分成品的性質(zhì)是：“訂單已結(jié)，超產(chǎn)成品，備品留用”，小額度100pcs的超產(chǎn)屬于正常，如果大到1000-pcs，那么就有可能存在數(shù)據(jù)沒有共享，沒有了解實際庫存便直接下達(dá)采購訂單的問題，造成了公司資源的浪費(fèi)，現(xiàn)在倉庫重新劃歸pmc管轄，超產(chǎn)問題相信可以從根本上加以改觀，否則便是計劃的不準(zhǔn)確。在倉庫劃歸pmc部以后，數(shù)據(jù)的處理與檢查是倉庫的弱項，財務(wù)還是會一如既往的監(jiān)控倉庫賬務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

篇2

一、 自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況

根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：

(一)各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約;財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格;公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

(二)各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司

自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。

各公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對財務(wù)負(fù)責(zé)人和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)。

(三)各公司應(yīng)加強(qiáng)財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要;公司應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

(四)各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實提高會計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅嬚撸⒃谪攧?wù)報表附注中詳細(xì)披露，不得以《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。

根據(jù)上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進(jìn)行了修訂更新;對集團(tuán)內(nèi)各公司會計人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格;在 20xx 年12 月份公司組織安排了“財務(wù)部門20xx 年度教育訓(xùn)練計劃”。

根據(jù)上述通知要求(二)，自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細(xì)則，如：《財務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

根據(jù)上述通知要求(三)，自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司ERP 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0 版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨立部署預(yù)算與報銷的 IT 系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。

根據(jù)上述通知要求(四)，自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理，會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：

1. 財務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

存在的問題：財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。

整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團(tuán)內(nèi)各公司會計人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員招聘錄用條件之一。

整改結(jié)果：未取得會計證人員將在20xx 年6 月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12 月參加財會電算化考試，預(yù)計年底可取得會計從業(yè)資格證書。

2. 會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細(xì)賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認(rèn)。

整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責(zé)，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月14 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

整改結(jié)果：從20xx 年11 月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

3. 資金管理和控制情況

存在問題：

(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。 整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任;

(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。

整改結(jié)果：

(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務(wù)部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認(rèn)。

4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

存在問題：公司財務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。

整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點，完善相關(guān)財務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時修訂更新相關(guān)制度。

整改結(jié)果：現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。

5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

存在問題：公司對子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財務(wù)、審計專項檢查，財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

整改措施：公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團(tuán)財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。

整改結(jié)果：公司制定 《內(nèi)部審計制度》，對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改，進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。

二、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況

深圳證監(jiān)局于20xx 年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告如下：

1. 關(guān)于票據(jù)管理問題

存在問題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買記錄。

整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴(yán)格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并遵照執(zhí)行。

2. 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題

存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬。

整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢，后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及時登記、日清月結(jié)。

3. 關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題

存在問題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度》，并且已遵照執(zhí)行。

整改結(jié)果：經(jīng)過整改公司在20xx年12月31 日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。

篇3

內(nèi)審組依據(jù)《內(nèi)部審核檢查表》，通過查閱有關(guān)文件、記錄、報告和現(xiàn)場試驗、詢問考核等方法，對總控室、檢測室、辦公室進(jìn)行了全面的審核。審核組通過上述工作，對照《內(nèi)部審核檢查表》檢查，認(rèn)為實驗室還存在不足的有4項不符合項。

（一）問題表述

1．有部分員工對質(zhì)量體系文件缺乏理解；

2．實驗室對服務(wù)商未進(jìn)行資質(zhì)評價；

3．檢測標(biāo)準(zhǔn)未查新；

4．實驗室尚未對開展機(jī)動車安全技術(shù)檢驗?zāi)芰M(jìn)行評價確認(rèn)；

5．實驗室未制定儀器設(shè)備檢定、校準(zhǔn)或（驗證）確認(rèn)的總體要求。

（二）整改措施

針對內(nèi)審組在內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)的責(zé)任人都非常重視，由問題所在部門提出具體整改措施，由具體的責(zé)任人負(fù)責(zé)整改措施的實施。按照內(nèi)審報告的安排落實具體整改措施如下：

1.由質(zhì)量負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)編制人員培訓(xùn)計劃，年底前進(jìn)行一次全員的質(zhì)量體系文件的學(xué)習(xí)和考核。

2.由技術(shù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對網(wǎng)絡(luò)集成商xx大學(xué)交通學(xué)院和xx省計量科學(xué)研究院進(jìn)行評價，建立供方檔案。

3.由辦公室xx安排財務(wù)與xx省計量標(biāo)準(zhǔn)院聯(lián)系辦理標(biāo)準(zhǔn)查新。

4.由技術(shù)負(fù)責(zé)人與檢測室主任負(fù)責(zé)進(jìn)行開展機(jī)動車技術(shù)性能檢驗的能力評價。

5.由技術(shù)負(fù)責(zé)人與xx省計量院聯(lián)系落實設(shè)備儀器的校準(zhǔn)服務(wù)，制定實施儀器設(shè)備檢定、校準(zhǔn)或（驗證）確認(rèn)的總體要求。

（三）整改完成情況

實驗室按照制定的整改措施對存在的問題進(jìn)行整改，對評審中發(fā)現(xiàn)的5個問題由質(zhì)量負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)督驗證并確認(rèn)，在規(guī)定的時間內(nèi)進(jìn)行了整改。

1．質(zhì)量體系學(xué)習(xí)培訓(xùn)計劃已經(jīng)制定，從即日起進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn)，年底前進(jìn)行考核。

2．技術(shù)負(fù)責(zé)人完成了對服務(wù)商的評價，建立了供方檔案。

3．辦公室與標(biāo)準(zhǔn)院聯(lián)系完成了標(biāo)準(zhǔn)查新。

4．技術(shù)負(fù)責(zé)人與檢測室完成了機(jī)動車檢驗的能力驗證，編制了評價報告。

5．技術(shù)負(fù)責(zé)人制定了儀器設(shè)備檢定、校準(zhǔn)或（驗證）確認(rèn)的總體要求。

內(nèi)部審核提出的5項問題、與評審準(zhǔn)則對照情況、整改措施及完成情況見附表和附件。 內(nèi)部審核提出的問題、整改措施及完成情況

序號

問題敘述

準(zhǔn)則 對照

整改措施

完成情況

1

有部分員工對質(zhì)量體系文件缺乏理解4.2

由質(zhì)量負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)編制人員培訓(xùn)計劃，年底前進(jìn)行一次全員的質(zhì)量體系文件的學(xué)習(xí)。質(zhì)量體系學(xué)習(xí)培訓(xùn)計劃已經(jīng)制定，從即日起進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn)，年底前進(jìn)行考核，見附件1。2

對服務(wù)商未進(jìn)行資質(zhì)評價4.5.5

技術(shù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對吉林大學(xué)交通學(xué)院和省計量科學(xué)研究院進(jìn)行評價，建立供方檔案技術(shù)負(fù)責(zé)人完成了對服務(wù)商的評價，建立了供方檔案，見附件2。3

檢測標(biāo)準(zhǔn)未查新5.3.2

由郝靜與省計量標(biāo)準(zhǔn)院聯(lián)系辦理標(biāo)準(zhǔn)查新。完成了標(biāo)準(zhǔn)查新，見附件5。4

尚未對開展機(jī)動車安全技術(shù)檢驗?zāi)芰M(jìn)行評價確認(rèn)5.3.2

技術(shù)負(fù)責(zé)人與檢測室主任負(fù)責(zé)進(jìn)行開展機(jī)動車技術(shù)性能檢驗的能力評價。完成了機(jī)動車檢驗的能力驗證，編制了評價報告，見附件6。5

篇4

以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)攬,按照局黨委《*縣交通局深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀實施方案》的總體要求，緊密結(jié)合全縣交通實際，對梳理出的影響和制約交通事業(yè)科學(xué)發(fā)展的突出問題以及群眾反映強(qiáng)烈的重點問題進(jìn)行全面分析和歸類,深刻剖析問題產(chǎn)生的根源，逐條制定整改措施。對具備條件解決的問題立即著手解決，對暫不具備條件解決的問題，積極創(chuàng)造條件，明確時限，分步實施，有效解決，確保深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動取得顯著成效。

二、整改項目

通過對方方面面反饋上來的意見、建議及查擺出的問題進(jìn)行梳理和提煉，經(jīng)過進(jìn)一步整理歸納出影響和制約我縣交通事業(yè)科學(xué)發(fā)展以及群眾反映強(qiáng)烈的7項突出問題：

1、要統(tǒng)攬全局，根據(jù)*實際情況，圍繞交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，多向上跑項目，爭取資金；

2、加大農(nóng)村公路建設(shè)質(zhì)量監(jiān)管力度，確保工程質(zhì)量，使交通各項工程真正成為民心工程，放心工程；

3、解決“兩費(fèi)”人員安置，工資待遇和職工養(yǎng)老保險問題；

4、交通運(yùn)輸企業(yè)職工工資低，給企業(yè)提供好的增收信息；

5、局領(lǐng)導(dǎo)平時多到基層走訪，加大指導(dǎo)督促力度，開展調(diào)查研究活動，幫助解決實際困難；

6、交通行業(yè)項目、資金多，要加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，嚴(yán)格制度管理，用好錢，管好人；

7、加強(qiáng)黨員特別是離退休黨員管理，多組織開展黨員活動，發(fā)展黨員優(yōu)先考慮基層單位。

三、整改措施、目標(biāo)、時限和責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)

針對整理歸納出影響和制約我縣交通事業(yè)科學(xué)發(fā)展以及群眾反映強(qiáng)烈的7項突出問題，按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，逐項認(rèn)真進(jìn)行分析，科學(xué)分類，立即著手整改，認(rèn)真解決。

1、關(guān)于要統(tǒng)攬全局，根據(jù)*實際情況，圍繞交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，多向上跑項目，爭取資金問題

整改措施：引進(jìn)項目時要跑適合我縣實際情況的項目，搶抓有利時機(jī)跑省進(jìn)京，積極爭取國、省補(bǔ)貼資金，多方籌措配套資金。

整改目標(biāo)：至2011年末，全縣公路建設(shè)“三年決戰(zhàn)”期間新建高等級公路87.7公里，二級公路284.3公路，三級公路134.5公路，農(nóng)村公路通暢工程363.7公里，全縣12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)200個行政村在配套資金到位的情況下，將全部通上水泥路。

整改時限：2011年11月底之前

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：*縣交通局黨委書記、局長

*縣交通局副局長

*縣交通局副局長兼公路建設(shè)指揮部副指揮

2、關(guān)于加大農(nóng)村公路建設(shè)質(zhì)量監(jiān)管力度，確保工程質(zhì)量，全交通各項工程真正成為民心工程、放心工程問題

整改措施：縣交通局將加強(qiáng)對農(nóng)村公路建設(shè)質(zhì)量的領(lǐng)導(dǎo)力度,進(jìn)一步明確鄉(xiāng)鎮(zhèn)的主體責(zé)任，公路建設(shè)指揮部將加大公路建設(shè)質(zhì)量監(jiān)管力度，保證“三個一”質(zhì)量保障體系（即鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村、指揮部各出一名代表監(jiān)督質(zhì)量），建立健全公路工程質(zhì)量規(guī)章制度和責(zé)任追究機(jī)制，定期召開專題會議研究部署落實，把住“四關(guān)”（即材料入場關(guān)、人機(jī)到位關(guān)、材料試化驗關(guān)和分步分項工程報驗關(guān)），層層簽訂責(zé)任狀落實質(zhì)量監(jiān)管責(zé)任。

整改目標(biāo)：交通重點工程項目和農(nóng)村公路項目全部達(dá)到合格以上標(biāo)準(zhǔn)。

整改時限：按照每一項工程進(jìn)展時間把好各個階段質(zhì)量關(guān)。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：*縣交通局副局長兼公路建設(shè)指揮部副指揮

3、關(guān)于解決“兩費(fèi)”人員安置、工資待遇和職工養(yǎng)老保險問題

整改措施：待省政府安置方案出臺后，在縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，立即啟動*縣“兩費(fèi)”人員安置方案，在全縣范圍內(nèi)千方百計拓寬就業(yè)渠道，做好“兩費(fèi)”人員安置分流工作，在分流安置前解決通行費(fèi)人員養(yǎng)老保險問題，同時，按照國家有關(guān)政策，確?！皟少M(fèi)”人員待安置期間工資。

整改目標(biāo)：在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在各有關(guān)部門的大力支持下，按國家和省有關(guān)規(guī)定，妥善解決“兩費(fèi)”人員安置分流、待安置期間工資和養(yǎng)老保險。

整改時限：2011年12月底之前

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：*縣交通局副局長

4、關(guān)于交通運(yùn)輸企業(yè)職工工資低，給企業(yè)提供好的增收信息問題

整改措施：加大對交通運(yùn)輸企業(yè)的政策扶持力度，引導(dǎo)交通運(yùn)輸企業(yè)積極探索增收途徑，逐步增強(qiáng)企業(yè)實力。

整改目標(biāo)：利用2—3年時間，力爭使企業(yè)職工收入逐年有較大的增長。

整改時限：2012年12月底之前

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：*縣交通局副局長兼運(yùn)管站站長

5、關(guān)于局領(lǐng)導(dǎo)平時多到基層走訪，加大指導(dǎo)督促力度，開展調(diào)查研究活動，幫助解決實際困難問題

整改措施：進(jìn)一步完善落實《交通黨委領(lǐng)導(dǎo)班子深入基層調(diào)查研究制度》和《交通黨委領(lǐng)導(dǎo)班子聯(lián)系點制度》，班子成員每人每月至少深入基層單位和聯(lián)系點1次，調(diào)查研究，幫助解決突出問題。

整改目標(biāo)：局領(lǐng)導(dǎo)班子成員每人每年深入基層單位和聯(lián)系點18次以上，形成調(diào)研報告2篇，為基層單位解決難點熱點問題1件以上。

整改時限：2009年8月底之前

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：縣交通局領(lǐng)導(dǎo)班子全體

6、關(guān)于交通行業(yè)項目、資金多，要加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，嚴(yán)格制度管理，用好錢，管好人

整改措施：要進(jìn)一步加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作力度，嚴(yán)格履行公路工程招投標(biāo)程序，加強(qiáng)工程質(zhì)量監(jiān)督監(jiān)管力度，認(rèn)真執(zhí)行建設(shè)資金管理和財務(wù)管理制度，加強(qiáng)審計監(jiān)督。

整改目標(biāo)：無違紀(jì)違規(guī)案件發(fā)生。

整改時限：2009年8月底之前

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：*縣交通局紀(jì)檢書記

7、關(guān)于加強(qiáng)黨員特別是離退休黨員管理，多組織開展黨員活動，發(fā)展黨員優(yōu)先考慮基層單位問題

整改措施：研究制訂退休黨員管理辦法，發(fā)展黨員重點向基層單位一線人員傾斜。

整改目標(biāo)：每年組織黨員開展集體活動1—2次，制訂退休黨員管理辦法，定期送學(xué)上門，基層單位發(fā)展黨員占總數(shù)80%以上。

整改時限：2009年8月底之前

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：*縣交通黨委副書記

*縣交通黨委組織委員

通過整改，解決好群眾反映強(qiáng)烈、涉及群眾切身利益方面的問題，解決好阻礙交通事業(yè)發(fā)展的問題，解決好政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)方面存在的問題，努力營造“干事、創(chuàng)業(yè)、為民”的良好氛圍，力爭到2011年底，有效地解決影響和制約全縣交通事業(yè)科學(xué)發(fā)展的突出問題，最終實現(xiàn)四大目標(biāo)體系：

公路建設(shè)目標(biāo)：圍繞公路建設(shè)“三年決戰(zhàn)”，全力實施國道升級、城鎮(zhèn)五路、通村公路建設(shè)項目和方虎公路、雞訥公路*段三期工程、雞訥公路五條支線、情人橋改造項目等多項交通網(wǎng)絡(luò)利民工程，為“突破*”戰(zhàn)略實施和經(jīng)濟(jì)社會又好更快發(fā)展提供便利的交通環(huán)境。

公路養(yǎng)護(hù)管理目標(biāo)：解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，創(chuàng)新公路養(yǎng)護(hù)管理機(jī)制，健全管養(yǎng)體系，提高養(yǎng)管水平，進(jìn)一步延長公路使用年限，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)和社會效益。積極推進(jìn)公路養(yǎng)護(hù)體制改革，探索公路養(yǎng)護(hù)市場化運(yùn)營模式。

運(yùn)輸市場管理目標(biāo)：以穩(wěn)定、規(guī)范、有序為基礎(chǔ)，加強(qiáng)運(yùn)輸市場行業(yè)監(jiān)管，提高運(yùn)輸市場為民服務(wù)、為經(jīng)營者服務(wù)的水平和能力，探索客運(yùn)經(jīng)營、物流發(fā)展的新模式，不斷發(fā)展壯大運(yùn)輸市場。

節(jié)能減排目標(biāo)：以節(jié)約土地、能源等為核心內(nèi)容，以形成集約型增長方式為內(nèi)在要求，以低投入、低消耗、低排放、高效率為外在特征，加快建設(shè)資源節(jié)約型交通行業(yè)，實現(xiàn)交通發(fā)展對資源的少用、用好及循環(huán)使用，采取有效措施，避免盲目低水平重復(fù)建設(shè)。堅持快速發(fā)展與可持續(xù)發(fā)展并重，與環(huán)境承載力相協(xié)調(diào)，最大限度地保護(hù)、最小程度地破壞、最積極地恢復(fù)生態(tài)環(huán)境，實現(xiàn)交通發(fā)展與自然生態(tài)的和諧統(tǒng)一。

完善制度目標(biāo)：對過去出臺的文件和制度進(jìn)行全面梳理和分析，對其中已不符合科學(xué)發(fā)展觀要求的予以廢止或修改完善，并建立或擬建一系列新制度。健全完善有利于科學(xué)發(fā)展、有利于改善民生的規(guī)章制度，充分發(fā)揮制度的內(nèi)部制約作用，以進(jìn)一步規(guī)范管理程序，健全監(jiān)督制約機(jī)制，做到用制度管人、用制度管事。使各項工作公開透明運(yùn)行，接受社會監(jiān)督，堵塞管理漏洞。

一是修改（共6項）：一是交通行政執(zhí)法監(jiān)督實施辦法；二是政務(wù)公開工作制度；三是財務(wù)管理制度；四是內(nèi)部審計工作實施辦法；五是股級干部任用規(guī)定；六是保密工作制度。

二是新建（共6項）：一是縣級公路日常養(yǎng)護(hù)工作方案；二是行政許可配套制度；三是失職及違諾責(zé)任追究制度；四是公路工程質(zhì)量監(jiān)督管理制度；五是退休黨員管理辦法；六是交通黨委黨員領(lǐng)導(dǎo)干部下基層聯(lián)系群眾制度。

五、加強(qiáng)整改的組織領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任落實

這次科學(xué)發(fā)展觀活動整改工作任務(wù)重、要求嚴(yán)、標(biāo)準(zhǔn)高，事關(guān)活動成果的實現(xiàn)和鞏固，事關(guān)整改質(zhì)量的高低，必須切實加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化措施，抓出成效。

（一）齊心協(xié)力抓全局。局黨委成立《方案》實施領(lǐng)導(dǎo)小組，協(xié)調(diào)解決《方案》實施重大問題，監(jiān)督檢大事項進(jìn)展和落實情況。各單位（股室）要將《方案》中的各項工作納入重要議事日程，擺在突出位置，堅持主要領(lǐng)導(dǎo)“親自抓、負(fù)總責(zé)”，堅持一級抓一級、一級帶一級，確保責(zé)任到位、措施到位、投入到位。要按照科學(xué)發(fā)展觀的要求,適時制定、出臺相應(yīng)的配套措施和實施意見，對具備條件解決的問題要立即著手解決，對不具備條件解決的問題，要創(chuàng)造條件，明確時限，分步實施，積極解決，確?！斗桨浮反_定的各項目標(biāo)任務(wù)的順利實施。

篇5

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，確保專項整改活動取得實效。

一是切實加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，充分認(rèn)識開展專項整改活動的必要性和重要性,把專項整改活動擺上重要位置,動員會的第二天，就成立由局長任組長、分管領(lǐng)導(dǎo)為成員的全縣司法行政機(jī)關(guān)專項整改活動領(lǐng)導(dǎo)小組,下設(shè)辦公室,具體負(fù)責(zé)全縣司法行政系統(tǒng)專項整改活動。為保證整改活動扎實、有效地開展提供有力的組織保證。二是制定下發(fā)工作方案。要按照縣委政法委的要求,結(jié)合我局的實際情況,制定《鎮(zhèn)安縣司法局開展“規(guī)范執(zhí)法行為,促進(jìn)執(zhí)法公正”專項整改活動實施方案》,明確了專項整改活動的指導(dǎo)思想、工作目標(biāo)、解決的重點問題、活動的內(nèi)容和步驟以及對專項整改活動的工作要求,確保整改活動有組織、按步驟有序進(jìn)行。三是堅持做到開門整改。結(jié)合創(chuàng)建“安全鎮(zhèn)安”構(gòu)建“和諧鎮(zhèn)安”,調(diào)動廣大司法行政干警積極參與，正面宣傳專項整改活動，征求社會各界的意見和建議，樹立司法行政機(jī)關(guān)和廣大司法行政干警的良好形象。

二、集中整改，把握重點,解決執(zhí)法中存在的問題。

結(jié)合司法行政機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)特點,我們從以下三個方面認(rèn)真解決執(zhí)法中存在的問題。一是以加強(qiáng)律師職業(yè)道德和誠信教育為重點,進(jìn)一步鞏固律師隊伍集中教育整頓成果,認(rèn)真開展“律師事務(wù)所規(guī)范建設(shè)年”活動,繼續(xù)加強(qiáng)律師職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)紀(jì)律教育。二是以進(jìn)一步規(guī)范公證行業(yè)服務(wù)秩序為重點，通過公證隊伍深入開展“公證執(zhí)法樹形象”活動,不斷規(guī)范公證行業(yè)服務(wù)秩序。三是以整頓基層法律服務(wù)市場為重點,全面加強(qiáng)對全縣基層法律服務(wù)工作的管理,對基層法律服務(wù)所進(jìn)行了一次集中整頓,重點是不按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，亂辦案，亂收費(fèi)，缺乏誠信，挑訟架訴，超業(yè)務(wù)范圍辦案等項內(nèi)容進(jìn)行整頓規(guī)范,切實提高基層法律服務(wù)水平,全面改善基層法律服務(wù)隊伍整體形象。

三、健全機(jī)制,堵塞漏洞,有效預(yù)防執(zhí)法不公問題。

我們從抓好制度建設(shè),完善工作機(jī)制入手,從源頭上預(yù)防執(zhí)法不規(guī)范、執(zhí)法不公正的問題,最大限度地杜絕執(zhí)法中各種腐敗的發(fā)生。一是加大對執(zhí)法執(zhí)紀(jì)的責(zé)任追究力度,哪個所（處）出問題,就嚴(yán)肅追究哪個所（處）負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員的責(zé)任。二是實行政務(wù)公開制度,按照上級精神和有關(guān)規(guī)定,在機(jī)關(guān)、律師事務(wù)所、法律服務(wù)所和公證處推行政務(wù)、所務(wù)公開,凡是執(zhí)法執(zhí)紀(jì)中涉及的各個環(huán)節(jié),都要嚴(yán)格按照公開規(guī)定的程序和辦事原則來決定,。三是實行財務(wù)執(zhí)法檢查制度,不斷強(qiáng)化執(zhí)法中對財務(wù)的管理,嚴(yán)格財務(wù)管理制度,通過聽匯報、查賬目、召開座談會、進(jìn)行測評等形式,加強(qiáng)執(zhí)法檢查,有效預(yù)防執(zhí)法人員在經(jīng)濟(jì)上發(fā)生問題。

四、圍繞整改，認(rèn)真學(xué)習(xí)，促進(jìn)各項工作全面發(fā)展。版權(quán)所有

篇6

一、指導(dǎo)思想

以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)攬,按照局黨委《**縣交通局深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀實施方案》的總體要求，緊密結(jié)合全縣交通實際，對梳理出的影響和制約交通事業(yè)科學(xué)發(fā)展的突出問題以及群眾反映強(qiáng)烈的重點問題進(jìn)行全面分析和歸類,深刻剖析問題產(chǎn)生的根源，逐條制定整改措施。對具備條件解決的問題立即著手解決，對暫不具備條件解決的問題，積極創(chuàng)造條件，明確時限，分步實施，有效解決，確保深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動取得顯著成效。

二、整改項目

通過對方方面面反饋上來的意見、建議及查擺出的問題進(jìn)行梳理和提煉，經(jīng)過進(jìn)一步整理歸納出影響和制約我縣交通事業(yè)科學(xué)發(fā)展以及群眾反映強(qiáng)烈的7項突出問題：

1、要統(tǒng)攬全局，根據(jù)**實際情況，圍繞交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，多向上跑項目，爭取資金；

2、加大農(nóng)村公路建設(shè)質(zhì)量監(jiān)管力度，確保工程質(zhì)量，使交通各項工程真正成為民心工程，放心工程；

3、解決“兩費(fèi)”人員安置，工資待遇和職工養(yǎng)老保險問題；

4、交通運(yùn)輸企業(yè)職工工資低，給企業(yè)提供好的增收信息；

5、局領(lǐng)導(dǎo)平時多到基層走訪，加大指導(dǎo)督促力度，開展調(diào)查研究活動，幫助解決實際困難；

6、交通行業(yè)項目、資金多，要加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，嚴(yán)格制度管理，用好錢，管好人；

7、加強(qiáng)黨員特別是離退休黨員管理，多組織開展黨員活動，發(fā)展黨員優(yōu)先考慮基層單位。

三、整改措施、目標(biāo)、時限和責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)

針對整理歸納出影響和制約我縣交通事業(yè)科學(xué)發(fā)展以及群眾反映強(qiáng)烈的7項突出問題，按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，逐項認(rèn)真進(jìn)行分析，科學(xué)分類，立即著手整改，認(rèn)真解決。

1、關(guān)于要統(tǒng)攬全局，根據(jù)**實際情況，圍繞交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，多向上跑項目，爭取資金問題

整改措施：引進(jìn)項目時要跑適合我縣實際情況的項目，搶抓有利時機(jī)跑省進(jìn)京，積極爭取國、省補(bǔ)貼資金，多方籌措配套資金。

整改目標(biāo)：至2011年末，全縣公路建設(shè)“三年決戰(zhàn)”期間新建高等級公路87.7公里，二級公路284.3公路，三級公路134.5公路，農(nóng)村公路通暢工程363.7公里，全縣12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)200個行政村在配套資金到位的情況下，將全部通上水泥路。

整改時限：2011年11月底之前

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：**縣交通局黨委書記、局長

**縣交通局副局長

**縣交通局副局長兼公路建設(shè)指揮部副指揮

2、關(guān)于加大農(nóng)村公路建設(shè)質(zhì)量監(jiān)管力度，確保工程質(zhì)量，全交通各項工程真正成為民心工程、放心工程問題

整改措施：縣交通局將加強(qiáng)對農(nóng)村公路建設(shè)質(zhì)量的領(lǐng)導(dǎo)力度,進(jìn)一步明確鄉(xiāng)鎮(zhèn)的主體責(zé)任，公路建設(shè)指揮部將加大公路建設(shè)質(zhì)量監(jiān)管力度，保證“三個一”質(zhì)量保障體系（即鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村、指揮部各出一名代表監(jiān)督質(zhì)量），建立健全公路工程質(zhì)量規(guī)章制度和責(zé)任追究機(jī)制，定期召開專題會議研究部署落實，把住“四關(guān)”（即材料入場關(guān)、人機(jī)到位關(guān)、材料試化驗關(guān)和分步分項工程報驗關(guān)），層層簽訂責(zé)任狀落實質(zhì)量監(jiān)管責(zé)任。

整改目標(biāo)：交通重點工程項目和農(nóng)村公路項目全部達(dá)到合格以上標(biāo)準(zhǔn)。

整改時限：按照每一項工程進(jìn)展時間把好各個階段質(zhì)量關(guān)。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：**縣交通局副局長兼公路建設(shè)指揮部副指揮

3、關(guān)于解決“兩費(fèi)”人員安置、工資待遇和職工養(yǎng)老保險問題

整改措施：待省政府安置方案出臺后，在縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，立即啟動**縣“兩費(fèi)”人員安置方案，在全縣范圍內(nèi)千方百計拓寬就業(yè)渠道，做好“兩費(fèi)”人員安置分流工作，在分流安置前解決通行費(fèi)人員養(yǎng)老保險問題，同時，按照國家有關(guān)政策，確?！皟少M(fèi)”人員待安置期間工資。

整改目標(biāo)：在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在各有關(guān)部門的大力支持下，按國家和省有關(guān)規(guī)定，妥善解決“兩費(fèi)”人員安置分流、待安置期間工資和養(yǎng)老保險。

整改時限：2011年12月底之前

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：**縣交通局副局長

4、關(guān)于交通運(yùn)輸企業(yè)職工工資低，給企業(yè)提供好的增收信息問題

整改措施：加大對交通運(yùn)輸企業(yè)的政策扶持力度，引導(dǎo)交通運(yùn)輸企業(yè)積極探索增收途徑，逐步增強(qiáng)企業(yè)實力。

整改目標(biāo)：利用2—3年時間，力爭使企業(yè)職工收入逐年有較大的增長。

整改時限：2012年12月底之前

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：**縣交通局副局長兼運(yùn)管站站長

5、關(guān)于局領(lǐng)導(dǎo)平時多到基層走訪，加大指導(dǎo)督促力度，開展調(diào)查研究活動，幫助解決實際困難問題

整改措施：進(jìn)一步完善落實《交通黨委領(lǐng)導(dǎo)班子深入基層調(diào)查研究制度》和《交通黨委領(lǐng)導(dǎo)班子聯(lián)系點制度》，班子成員每人每月至少深入基層單位和聯(lián)系點1次，調(diào)查研究，幫助解決突出問題。

整改目標(biāo)：局領(lǐng)導(dǎo)班子成員每人每年深入基層單位和聯(lián)系點18次以上，形成調(diào)研報告2篇，為基層單位解決難點熱點問題1件以上。

整改時限：2009年8月底之前

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：縣交通局領(lǐng)導(dǎo)班子全體

6、關(guān)于交通行業(yè)項目、資金多，要加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，嚴(yán)格制度管理，用好錢，管好人

整改措施：要進(jìn)一步加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作力度，嚴(yán)格履行公路工程招投標(biāo)程序，加強(qiáng)工程質(zhì)量監(jiān)督監(jiān)管力度，認(rèn)真執(zhí)行建設(shè)資金管理和財務(wù)管理制度，加強(qiáng)審計監(jiān)督。

整改目標(biāo)：無違紀(jì)違規(guī)案件發(fā)生。

整改時限：2009年8月底之前

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：**縣交通局紀(jì)檢書記

7、關(guān)于加強(qiáng)黨員特別是離退休黨員管理，多組織開展黨員活動，發(fā)展黨員優(yōu)先考慮基層單位問題

整改措施：研究制訂退休黨員管理辦法，發(fā)展黨員重點向基層單位一線人員傾斜。

整改目標(biāo)：每年組織黨員開展集體活動1—2次，制訂退休黨員管理辦法，定期送學(xué)上門，基層單位發(fā)展黨員占總數(shù)80%以上。

整改時限：2009年8月底之前

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：**縣交通黨委副書記

**縣交通黨委組織委員

通過整改，解決好群眾反映強(qiáng)烈、涉及群眾切身利益方面的問題，解決好阻礙交通事業(yè)發(fā)展的問題，解決好政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)方面存在的問題，努力營造“干事、創(chuàng)業(yè)、為民”的良好氛圍，力爭到2011年底，有效地解決影響和制約全縣交通事業(yè)科學(xué)發(fā)展的突出問題，最終實現(xiàn)四大目標(biāo)體系：

公路建設(shè)目標(biāo)：圍繞公路建設(shè)“三年決戰(zhàn)”，全力實施國道升級、城鎮(zhèn)五路、通村公路建設(shè)項目和方虎公路、雞訥公路**段三期工程、雞訥公路五條支線、情人橋改造項目等多項交通網(wǎng)絡(luò)利民工程，為“突破**”戰(zhàn)略實施和經(jīng)濟(jì)社會又好更快發(fā)展提供便利的交通環(huán)境。

公路養(yǎng)護(hù)管理目標(biāo)：解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，創(chuàng)新公路養(yǎng)護(hù)管理機(jī)制，健全管養(yǎng)體系，提高養(yǎng)管水平，進(jìn)一步延長公路使用年限，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)和社會效益。積極推進(jìn)公路養(yǎng)護(hù)體制改革，探索公路養(yǎng)護(hù)市場化運(yùn)營模式。

運(yùn)輸市場管理目標(biāo)：以穩(wěn)定、規(guī)范、有序為基礎(chǔ)，加強(qiáng)運(yùn)輸市場行業(yè)監(jiān)管，提高運(yùn)輸市場為民服務(wù)、為經(jīng)營者服務(wù)的水平和能力，探索客運(yùn)經(jīng)營、物流發(fā)展的新模式，不斷發(fā)展壯大運(yùn)輸市場。

節(jié)能減排目標(biāo)：以節(jié)約土地、能源等為核心內(nèi)容，以形成集約型增長方式為內(nèi)在要求，以低投入、低消耗、低排放、高效率為外在特征，加快建設(shè)資源節(jié)約型交通行業(yè)，實現(xiàn)交通發(fā)展對資源的少用、用好及循環(huán)使用，采取有效措施，避免盲目低水平重復(fù)建設(shè)。堅持快速發(fā)展與可持續(xù)發(fā)展并重，與環(huán)境承載力相協(xié)調(diào)，最大限度地保護(hù)、最小程度地破壞、最積極地恢復(fù)生態(tài)環(huán)境，實現(xiàn)交通發(fā)展與自然生態(tài)的和諧統(tǒng)一。

完善制度目標(biāo)：對過去出臺的文件和制度進(jìn)行全面梳理和分析，對其中已不符合科學(xué)發(fā)展觀要求的予以廢止或修改完善，并建立或擬建一系列新制度。健全完善有利于科學(xué)發(fā)展、有利于改善民生的規(guī)章制度，充分發(fā)揮制度的內(nèi)部制約作用，以進(jìn)一步規(guī)范管理程序，健全監(jiān)督制約機(jī)制，做到用制度管人、用制度管事。使各項工作公開透明運(yùn)行，接受社會監(jiān)督，堵塞管理漏洞。

篇7

一、指導(dǎo)思想

以黨的十七大精神為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，緊緊圍繞“強(qiáng)化科學(xué)管理，全面提高教育教學(xué)質(zhì)量”這一主題，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，以飽滿的政治熱情，良好的精神狀態(tài)，求真務(wù)實的工作作風(fēng)，按照先急后緩、先近后遠(yuǎn)、先易后難的思路，制訂整改措施，建立長效機(jī)制，切實解決理念、思路、途徑、方法等方面制約科學(xué)發(fā)展的突出問題，推進(jìn)學(xué)?？沙掷m(xù)性發(fā)展。

二、整改任務(wù)和整改目標(biāo)

（一）已解決問題

（1）、多方籌集資金添置電腦、掃描儀、多媒體等教學(xué)設(shè)備，改善辦公辦學(xué)條件。

（2）、購買乒乓球桌及整修大禮堂籃球場、開放師生活動場地。

（3）、給教師生活小區(qū)更新鋁合金窗戶，讓教師得實惠。

（4）、教師生活小區(qū)安裝自來水，改善生活條件。

（5）、想方設(shè)法籌集助貧資金，資助50余位貧困生，為他們順利完成學(xué)業(yè)分憂解難。

（二）整改任務(wù)

通過梳理、分析和查找，對照解決不符合科學(xué)發(fā)展觀要求的各方面的突出問題。

1、學(xué)校管理

（1）建立健全各項工作管理制度；

（2）強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)；

2、教育教學(xué)工作

（1）加強(qiáng)師資隊伍建設(shè)；

（2）加大常規(guī)教學(xué)檢查力度；

（3）優(yōu)化教育教學(xué)手段；

3、政教處、保衛(wèi)處工作

（1）進(jìn)一步強(qiáng)化甲流防控意識

（2）探索新的德育工作的方式方法；

（2）強(qiáng)化學(xué)校安全管理；

（3）整頓校風(fēng)學(xué)風(fēng)；

4、總務(wù)工作

（1）規(guī)范財務(wù)管理

（2）學(xué)生食宿條件改善

（3）學(xué)校新圍墻建設(shè)工作

（三）整改目標(biāo)

立足科學(xué)發(fā)展,進(jìn)一步深化對學(xué)習(xí)實踐活動重要性和必要性的認(rèn)識，樹立科學(xué)發(fā)展的理念，全面提高黨員干部的思想素質(zhì)、文明素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)，做解放思想的表率；改變工作作風(fēng)，改進(jìn)工作方法，營造和諧穩(wěn)定辦學(xué)環(huán)境；創(chuàng)新觀念，深化教育教學(xué)改革，打造專業(yè)品牌。

三、整改措施

1、學(xué)校管理

①抓好班子成員理論和專業(yè)知識學(xué)習(xí)，結(jié)合學(xué)校工作實際，建立健全各項工作制度，保障學(xué)校各項工作有序進(jìn)行。

②落實上級部門學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀的活動的要求，加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)班子學(xué)習(xí)督查、檢查，加大校務(wù)公開力度，建立健全責(zé)任制和責(zé)任追究制。

責(zé)任人：*

整改期限：2009年12月底

2、教育教學(xué)工作

①進(jìn)一步加強(qiáng)教師隊伍培訓(xùn)工作，轉(zhuǎn)變工作思路，提高工作效率，實施獎勵措施；

②不定期開展教育教學(xué)工作常規(guī)檢查，對存在的問題逐一分析解決，進(jìn)而提高工作質(zhì)量；

③充分利用遠(yuǎn)程教育、多媒體等先進(jìn)教學(xué)手段，通過公開課、示范課、講評課等，達(dá)到各類資源的整合和利用。

責(zé)任人：*

整改期限：2009年12月底。

3、政教處、保衛(wèi)處工作

①積極做好預(yù)防甲流日常跟蹤檢查工作，進(jìn)一步提高強(qiáng)化預(yù)防意識。

②積極探索德育管理新模式，把握德育工作方式方法，建立健全學(xué)校、社會、家長三維一體的德育網(wǎng)絡(luò)，以師德建設(shè)和學(xué)生思想道德建設(shè)為抓手，努力提高德育實效。

③借鑒和學(xué)習(xí)兄弟學(xué)校的優(yōu)秀做法和經(jīng)驗，進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校管理力度，全力保障學(xué)校安全工作的順利進(jìn)行。

④加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)，加強(qiáng)教師隊伍建設(shè)，整頓師生大局意識、服務(wù)意識、學(xué)習(xí)意識不強(qiáng)，工作標(biāo)準(zhǔn)不高、工作方式陳舊、安于現(xiàn)狀等不利于學(xué)校工作開展的陋習(xí)；進(jìn)一步完善思想政治工作的方式方法，深入師生中溝通思想，及時解決苗頭性、傾向性問題，有針對性地做好廣大師生的思想政治工作。

責(zé)任人：*

整改期限：2009年12月底

4、總務(wù)工作

①進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)管理，建立健全財務(wù)工作制度，嚴(yán)格財會預(yù)算，明細(xì)財務(wù)收支，嚴(yán)格實行上級收費(fèi)政策，努力做到每一分錢都花在刀刃上。

②對學(xué)校新擴(kuò)建圍墻進(jìn)行施工建設(shè),保障校園安全。

③學(xué)生食堂要求申報管理等級驗收，著手準(zhǔn)備學(xué)生宿舍條件的改善

責(zé)任人：*

整改期限：2009年1月底

四、整改方法和整改步驟

對于查找出來的問題和制定的整改措施，做到立足當(dāng)前，著眼長遠(yuǎn)，區(qū)分輕重緩急和難易程度，按照在近期解決和遠(yuǎn)期解決兩個時段，明確責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、時限要求和具體措施，分步解決。

1、對于近期解決的問題。以這次學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動工作為動力，明確領(lǐng)導(dǎo)，確定責(zé)任人，有計劃、分步驟地予以解決。

2、對于遠(yuǎn)期解決的問題。制訂一個實施意見和一個配套文件，在確定貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的總體思路、奮斗目標(biāo)、推行機(jī)制中，進(jìn)一步明確解決問題的方向和具體措施，穩(wěn)步扎實地抓好落實。

五、組織領(lǐng)導(dǎo)和保障措施

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。認(rèn)真落實領(lǐng)導(dǎo)班子集體領(lǐng)導(dǎo)與分工負(fù)責(zé)制度，各班子成員按照分工認(rèn)真落實解決問題的責(zé)任，組織協(xié)調(diào)相關(guān)處室認(rèn)真抓好意見建議的辦理工作。相關(guān)處室負(fù)責(zé)人也要明確責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、辦結(jié)時限和辦理要求，切實強(qiáng)化責(zé)任意識、協(xié)作意識，按照職能分工，密切配合，扎扎實實抓好職責(zé)范圍內(nèi)具體問題的解決。

（二）落實責(zé)任。認(rèn)真落實主要負(fù)責(zé)同志第一責(zé)任人制度；充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部的表率作用，帶頭抓好整改工作，最大限度地調(diào)動全校黨員、教師的積極性、主動性和創(chuàng)造性，整合各方力量和各類資源，形成工作合力和優(yōu)勢，切實抓好各項整改任務(wù)的落實。

篇8

一、當(dāng)前民營企業(yè)內(nèi)部審計存在的主要問題

1、審計溝通和協(xié)調(diào)不暢企業(yè)各層面對審計結(jié)果訴求往往存在矛盾，權(quán)力層希望能通過審計全面掌握被審計單位經(jīng)營情況和主要存在問題；審計部門希望降低審計檢查風(fēng)險，問題反映比較多，沖淡了審計重點；被審計單位管理層因業(yè)績考核希望反映的問題越少越好。審計人員被認(rèn)為是專挑毛病的、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)警察或者是領(lǐng)導(dǎo)的眼線，只講問題，不說成績，不少企業(yè)管理層對審計不理解，甚至有抵觸情緒。2、審計重要性認(rèn)識不夠，介入審計時間滯后一些民營企業(yè)對內(nèi)部審計重要性的認(rèn)識不夠，內(nèi)部審計地位不高，目前內(nèi)部審計還局限于財務(wù)收支審計，以事后監(jiān)督為主，許多正在發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動，如招投標(biāo)、工程預(yù)決算、重大合同簽訂等應(yīng)屬事前、事中審計事項，未納入內(nèi)部審計范疇提前介入，而出現(xiàn)問題往往在這些環(huán)節(jié)較多。3、審計實施不規(guī)范，忽視審計質(zhì)量一些審計項目不制訂審計計劃和具體實施方案，不按內(nèi)部審計程序規(guī)范開展工作，具有一定的隨意性；有的審計項目重結(jié)果輕程序、有結(jié)論缺證據(jù)，程序脫節(jié)，證據(jù)不力，難以保障審計質(zhì)量；有的審計報告主次不明、篇幅較長、專業(yè)性術(shù)語多，領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重要事項不突出。4、審計成果運(yùn)用有待提高審計針對具體問題的建議和意見雖然多，但后續(xù)整改審計跟蹤不力。如有的完善制度、規(guī)范內(nèi)部控制程序方面提出的建議和意見不切合實際，一些問題整改需要多層面、多單位配合，再加之管理層不重視、不主動，從而造成問題“年年審、年年有”的情況。

二、充分發(fā)揮內(nèi)部審計職能及作用的幾點思考和對策

1、監(jiān)督與服務(wù)并重，加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)審計不僅查問題，更重要的是提出建議、強(qiáng)化管理、增加效益、防范風(fēng)險，本身是監(jiān)督，也是一種服務(wù)，寓服務(wù)于監(jiān)督之中，最終目的是改善經(jīng)營管理，幫助企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)。具體講可堅持四個方面的轉(zhuǎn)變：一是審計重點從財務(wù)收支審計向經(jīng)營管理審計轉(zhuǎn)變。內(nèi)部審計不僅僅滿足于傳統(tǒng)財務(wù)審計的查錯糾弊，要轉(zhuǎn)變?yōu)榫o緊圍繞企業(yè)的工作重心、重大決策、發(fā)展目標(biāo)、內(nèi)部控制和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心等事關(guān)企業(yè)經(jīng)營決策的重要管理事項，揭問題、作評價、提建議、促整改，以促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。二是審計目標(biāo)從單純的監(jiān)督向服務(wù)并重轉(zhuǎn)變。內(nèi)部審計的服務(wù)目標(biāo)是提供有關(guān)經(jīng)營活動的分析、建議、咨詢意見和信息，協(xié)助企業(yè)有效地履行其職責(zé)，既要審深審?fù)福惨獛痛俚轿?。把重點放在問題產(chǎn)生原因、可能造成的影響、改進(jìn)的可能性和措施上，提出切實、合理的建議，并通過后續(xù)審計來推動具體問題整改落實。三是審計方式從事后向事前、事中審計轉(zhuǎn)變。事后審計是在損失形成和代價付出基礎(chǔ)之上進(jìn)行的，有一定的滯后性和缺陷性。因此審計服務(wù)的主動性和超前性必須增強(qiáng)，通過事前審計來建立內(nèi)部控制的“防火墻”，通過事中審計把問題消滅在萌芽之中。四是審計人員以監(jiān)督者身份向合作者轉(zhuǎn)變。審計人員在保持獨立性和公正性的同時，抱著平等、信任、合作的態(tài)度，與被審單位建立良好的協(xié)作關(guān)系，共同分析問題的潛在影響，使被審單位認(rèn)識到審計是一種幫助而不是一種威脅，避免對立情緒產(chǎn)生。撰寫審計報告時盡量不使用責(zé)難性措辭，多用建設(shè)性用語；小問題現(xiàn)場指出，就地督促整改，大問題如實向領(lǐng)導(dǎo)報告。2、認(rèn)真貫徹內(nèi)部審計準(zhǔn)則，重視審計質(zhì)量中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則體系，對審計工作起著“引導(dǎo)”、“規(guī)范”和“促進(jìn)”作用。規(guī)范的審計流程，高質(zhì)量的審計結(jié)果，更容易得到管理層的認(rèn)同和采納。重點可把握幾個方面：一是健全內(nèi)部審計制度，規(guī)范審計工作流程。結(jié)合準(zhǔn)則對審計計劃、審計方案、審計證據(jù)、審計報告、后續(xù)審計等審計工作程序進(jìn)行重新優(yōu)化，進(jìn)一步規(guī)范審計流程，完善審計制度。特別審計證據(jù)的收集和分類，強(qiáng)調(diào)證據(jù)要有充分性、相關(guān)性和可靠性，和審計結(jié)論相對應(yīng)；審計報告必須客觀公正，應(yīng)當(dāng)內(nèi)容完整、事實清楚、結(jié)論正確、用詞恰當(dāng)、格式規(guī)范，有利于領(lǐng)導(dǎo)理解、采納。二是建立三級審計復(fù)核，提升審計工作質(zhì)量。審計質(zhì)量控制上強(qiáng)調(diào)審計人員要嚴(yán)格按規(guī)定程序?qū)嵤徲?，?guī)范審計行為，獨立、客觀地開展工作；項目審計計劃、具體方案要做到職責(zé)明確、內(nèi)容清晰；每個審計人員都要對自己完成的事項負(fù)責(zé)，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行審計組內(nèi)部復(fù)核；所有審計結(jié)論事項必須得到項目負(fù)責(zé)人審核，然后報審計部門領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，才能出具審計報告；審計意見和建議要切合被審計單位現(xiàn)狀，具有可操作性，能通過整改真正解決問題。3、加強(qiáng)后續(xù)整改跟蹤審計，提高審計成果利用率對審計揭示的問題后續(xù)整改跟蹤，是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計的一項重要工作內(nèi)容，也是審計作用發(fā)揮的重要手段。集團(tuán)董事會高度重視，是后續(xù)整改取得成效的關(guān)鍵，對提高審計地位也有著積極的作用。具體的做法：一是明確整改責(zé)任，落實整改措施。在審計報告正式定稿后，隨同董事會高層的簽批意見一并下發(fā)《審計主要問題后續(xù)整改情況表》，要求被審計單位在規(guī)定時間內(nèi)反饋，重點要列明整改措施、責(zé)任人、整改完成時間等內(nèi)容。然后由集團(tuán)分管審計的負(fù)責(zé)人召集相關(guān)事業(yè)部、職能部門審查，如認(rèn)為措施不當(dāng)、責(zé)任人不明確、完成時間過遲等，要求被審計單位重新呈報，直到雙方無異議為止。二是績效掛鉤，加強(qiáng)后續(xù)整改調(diào)查和審計。每季末各被審計單位要向?qū)徲嫴块T報告整改進(jìn)度，審計會同相關(guān)事業(yè)部針對整改措施內(nèi)容和時間節(jié)點檢查，跟蹤各單位后續(xù)整改進(jìn)度，對不符合要求的，及時與被審計單位溝通，了解情況后作出處理，必要時協(xié)調(diào)集團(tuán)相關(guān)部門幫助解決。年終要對各單位全年審計整改結(jié)果進(jìn)行考評，并直接與管理層的獎懲掛鉤。下一次現(xiàn)場審計時還要對審計整改情況進(jìn)行核實，如不屬實報告整改情況，將予以報告披露，并提請考評調(diào)整。

作者：邵林芳 單位：德力西集團(tuán)有限公司審計中心

篇9

上半年，我們主要的工作措施及成效有以下幾方面：

（四）、加大科技投入，加快網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，提高科技應(yīng)用水平。一是抓好儲蓄網(wǎng)點直連省行大機(jī)工作，發(fā)揮網(wǎng)點、網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢。至6月底共有72個網(wǎng)點直連省行大機(jī)，占網(wǎng)點總數(shù)的89％，全轄網(wǎng)絡(luò)格局基本形成，網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢逐步顯現(xiàn)。二是創(chuàng)造條件，爭取上級行支持，于3月份開通了活期儲蓄存款全省通存通兌業(yè)務(wù)。三是拓展網(wǎng)絡(luò)功能，開發(fā)代收代付業(yè)務(wù)操作平臺，為代收代付業(yè)務(wù)的開展提供科技保障，其中代收中聯(lián)通移動話費(fèi)業(yè)務(wù)已進(jìn)入實質(zhì)性操作階段。四是在做好金穗信用卡加入全國自動授權(quán)網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上，積極申辦金穗借記卡業(yè)務(wù)。

（五）、強(qiáng)化內(nèi)部管理，全面落實從嚴(yán)治行。管理是金融行業(yè)的生命，嚴(yán)管理才能防范和化解金融風(fēng)險，嚴(yán)管理才能真正出效益。一是開展經(jīng)營管理自查自糾工作。認(rèn)真貫徹落實副總理《落實“三講”教育整改措施，加強(qiáng)金融行業(yè)內(nèi)部管理》的講話精神，強(qiáng)化內(nèi)部管理，落實從嚴(yán)治行，自第一季度起全面開展經(jīng)營管理的自查自糾工作。在督導(dǎo)落實各支行（部）開展經(jīng)營管理自查自糾的基礎(chǔ)上，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干組成檢查組對各支行部自查情況進(jìn)行檢查和抽查。對檢查中發(fā)現(xiàn)自辦經(jīng)濟(jì)實體、財務(wù)收支和財務(wù)核算、信貸管理、信用卡透支等方面存在的問題，逐項進(jìn)行糾正，對現(xiàn)在能整改的問題及時落實整改措施，對部分歷史原因形成一時難以整改的，則進(jìn)一步摸查情況，理順關(guān)系，及時請示，待候處理。二是加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)察和安全保衛(wèi)工作。落實了廉政教育和安全目標(biāo)管理責(zé)任制，保衛(wèi)部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門多次組成檢查組加強(qiáng)對營業(yè)單位的安全檢查和執(zhí)法監(jiān)察檢查，對檢查情況及時向被檢查單位進(jìn)行反饋，對存在的問題提出執(zhí)法監(jiān)察建議，做到防微杜漸，防范于未然。上半年，全行實現(xiàn)經(jīng)營安全無事故。三是落實、完善掛點聯(lián)系行制度。在總結(jié)去年掛點聯(lián)系行經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，今年結(jié)合各支行(部)的實際，重新調(diào)整了行領(lǐng)導(dǎo)和職能部門掛點單位和幫促內(nèi)容，把掛點聯(lián)系行的內(nèi)容重點放在清貸收息、市場拓展、自查自糾、基層黨支部建設(shè)方面，對掛點聯(lián)系方式做出具體的規(guī)定，切實改變了領(lǐng)導(dǎo)作風(fēng)和機(jī)關(guān)作風(fēng)，真正做到機(jī)關(guān)服務(wù)基層。四是改革完善經(jīng)營機(jī)制。根據(jù)上級行改革精神，對分行內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行職能調(diào)整，將分行市場拓展科與分行營業(yè)部的市場拓展部合并為分行市場開發(fā)部，成立了零售業(yè)務(wù)科，理順和完善市場拓展機(jī)制。

（六）、加強(qiáng)黨建和精神文明建設(shè)。一是按照上級行部署，認(rèn)真開展“三講”教育回頭看活動，嚴(yán)格按照總行明確的四個階段的方法步驟和五項基本要求，不搞發(fā)明創(chuàng)造，不偷工減料，扎扎實實地開展“三講”教育“回頭看”活動?！盎仡^看”過程，分行黨委對去年“三講”教育整改措施落實情況進(jìn)行回顧，針對存在問題著重在思想建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)、推進(jìn)農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展和加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)四方面進(jìn)一步落實整改措施。同時，重點抓好“形象工程”和“民心工程”的建設(shè)，積極做好營業(yè)辦公大樓籌建及職工集資建房工作。經(jīng)過多方努力，分行營業(yè)辦公大樓于3月30日破土動工，目前正在加緊建設(shè)中，職工住房問題也得到圓滿的解決。二是加強(qiáng)精神文明建設(shè)，發(fā)揮工青婦作用，組織開展乒乓球賽、藍(lán)球賽、插花比賽等形式多樣的文體活動，豐富職工文化生活，開展創(chuàng)建“青年文明號”、“青年崗位能手”、“巾幗建功”活動，提高全體員工的向心力、凝聚力，把全體員工的主人翁精神、積極性和創(chuàng)造力轉(zhuǎn)化為推動農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展的實際行動。

篇10

審計工作是各級政府的重要職責(zé)，審計發(fā)現(xiàn)問題能否得到徹底整改，直接關(guān)系到各級政府的執(zhí)行力和公信力。近年來，縣政府高度重視審計整改工作，堅持發(fā)現(xiàn)問題與解決問題并重，著力推進(jìn)審計整改工作，在維護(hù)財經(jīng)秩序、加強(qiáng)廉政建設(shè)、促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展等方面發(fā)揮了重要作用。但一些部門、單位和領(lǐng)域仍然存在屢審屢犯、屢禁不止的現(xiàn)象，審計發(fā)現(xiàn)的一些普遍性、傾向性的問題得不到及時整改和糾正，尚未形成規(guī)范的審計整改長效機(jī)制，在一定程度上影響了審計監(jiān)督的嚴(yán)肅性和政府公信力。縣審計局要充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，把審計整改同審計查處放在同等重要位置，依法監(jiān)督，公正處理，督促整改，有效維護(hù)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展。各鎮(zhèn)、各單位要從加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)、推進(jìn)依法行政、建設(shè)法治政府的高度，充分認(rèn)識加強(qiáng)審計整改工作的重要性和必要性，自覺增強(qiáng)責(zé)任意識，嚴(yán)格執(zhí)行審計決定，認(rèn)真采納審計建議，切實采取有力措施，全面糾正和整改審計揭示的各種問題，促進(jìn)財政財務(wù)收支管理不斷規(guī)范，保障全縣經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展。

二、進(jìn)一步健全和完善審計整改工作機(jī)制

（一）建立審計整改報告制度。被審計單位要在規(guī)定時間內(nèi)以書面形式向縣審計局報送整改情況、審計建議采納情況及有關(guān)責(zé)任部門人員的責(zé)任追究處理情況等；對未及時整改或整改不到位的，要報告并說明原因及下一步整改措施。縣審計局要及時對被審計單位的整改情況進(jìn)行督查，定期向縣政府報告查出問題單位的審計整改情況。報告內(nèi)容包括審計整改的基本情況、存在的問題以及加強(qiáng)審計整改工作的建議等?？h政府將在一定范圍內(nèi)通報或向社會公告審計整改結(jié)果，促進(jìn)審計整改落實。

（二）健全審計整改聯(lián)動制度?？h政府建立審計整改工作聯(lián)席會議制度，聯(lián)席會議辦公室設(shè)在縣審計局，負(fù)責(zé)審計整改工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和督辦工作。紀(jì)檢監(jiān)察、檢察機(jī)關(guān)及財政、稅務(wù)、工商等相關(guān)部門要依法協(xié)助審計機(jī)關(guān)履行審計監(jiān)督職責(zé)，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，形成促進(jìn)執(zhí)行審計決定的合力。對縣審計局依法提請暫停撥付與被審計單位違紀(jì)違規(guī)行為有關(guān)的款項，財政部門要及時扣繳和清收應(yīng)當(dāng)上繳財政的款項；對依法做出的被審計單位補(bǔ)繳稅款決定，稅務(wù)部門應(yīng)當(dāng)依法足額征收；對移送的被審計單位及有關(guān)人員的違紀(jì)行為，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)及時查處，并將查處結(jié)果書面反饋縣審計局；對被審計單位在金融機(jī)構(gòu)的有關(guān)存款需要凍結(jié)的，縣審計局向人民法院提出申請后，人民法院應(yīng)及時辦理凍結(jié)手續(xù)；構(gòu)成犯罪的，縣審計局應(yīng)及時移送司法機(jī)關(guān)處理。相關(guān)部門應(yīng)將查處結(jié)果書面反饋審計機(jī)關(guān)。

（三）落實審計整改問責(zé)制度。組織人事部門要將審計結(jié)果和審計整改情況作為評價領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任、考察任用干部和考核部門年度工作的重要內(nèi)容。對審計發(fā)現(xiàn)問題負(fù)有責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人依法應(yīng)當(dāng)給予處分的，縣審計局應(yīng)提出處分建議，將有關(guān)情況通報有關(guān)部門，推動整改落實；被審計單位或者其上級機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)根據(jù)違紀(jì)金額、整改程度分層次進(jìn)行約談，依法及時作出決定，并將結(jié)果書面通知審計機(jī)關(guān)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

(四)完善審計整改跟蹤督查制度。縣審計局負(fù)責(zé)對被審計單位整改情況進(jìn)行回訪、督促和檢查核實。審計項目的主辦部門應(yīng)組織專人在審計報告、審計決定書和移送處理書送達(dá)之日起3個月內(nèi)進(jìn)行審計跟蹤檢查，對被審計單位執(zhí)行審計決定情況、采納審計報告意見及建議情況、處理審計移送事項結(jié)果進(jìn)行檢查督辦。對被審計單位未執(zhí)行審計結(jié)果的，應(yīng)查明原因，限期整改，及時督促落實。對重大審計項目審計結(jié)果跟蹤檢查和督促落實情況，應(yīng)不定期向縣政府報告。同時，要督促被審計單位健全和完善規(guī)章制度，規(guī)范財政財務(wù)管理，提高資金使用效益，確保審計發(fā)現(xiàn)問題及時有效整改?？h審計局應(yīng)定期對被審計單位進(jìn)行回訪，現(xiàn)場核實整改情況，對整改不合格或者弄虛作假者，提請有關(guān)部門給予處罰。

（五）實行審計整改公告制度?？h審計局在做好廉潔審計公示、審計結(jié)果公告的基礎(chǔ)上，逐步公開審計整改情況，并對被審計單位整改成效進(jìn)行評估。如實反映審計意見和建議落實情況，并公開評估報告，確保審計整改取得實效。對整改不積極不到位的單位，屬于正常預(yù)算存在問題的，暫緩部分業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算和撥付；屬于專項經(jīng)費(fèi)使用存在問題的，停止該專項經(jīng)費(fèi)的預(yù)算與撥付；對拒不整改或?qū)覍弻曳傅膯挝?，在一定范圍?nèi)予以公開曝光，并對有關(guān)單位及責(zé)任人實行責(zé)任追究。對整改積極并取得較好效果的單位和個人給予通報表揚(yáng)。

三、切實加強(qiáng)對審計整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。各鎮(zhèn)、各部門要高度重視審計整改工作，主要負(fù)責(zé)人為落實審計整改工作的第一責(zé)任人，要及時組織本部門（單位）和督促下屬或被監(jiān)管單位抓好整改工作，主要領(lǐng)導(dǎo)要親自抓布置、落實，及時了解掌握整改進(jìn)程，限期督辦解決問題，確保審計整改工作落到實處。