導語：如何才能寫好一篇跨境進口電商的盈利模式，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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Abstract： As an important complement to China's foreign trade， rise and development of the mini cross-border e-commerce in this year is optimistic. This article analyses the definition， profit-making mode， cause， constraints， countermeasures， and prospects of mini cross-border e-commerce.

關鍵詞： 小額；跨境電子商務；盈利模式；興起；制約因素；對策；展望

Key words： mini；cross-border e-commerce；profit model；rise；constraints；responses；prospect

中圖分類號：TP39 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2012）32-0180-02

0 引言

所謂小額跨境電子商務（mini CBEC），或稱在線小額外貿(mào)，是指不同國別或地區(qū)間的交易雙方通過互聯(lián)網(wǎng)及其相關信息平臺實現(xiàn)不需報關、不繳付關稅的交易，實際上就是傳統(tǒng)小額國際貿(mào)易基于網(wǎng)絡化、電子化的新型貿(mào)易方式。就是中國小型賣家通過第三方電子商務平臺，直接與海外小型買家進行在線交易。更通俗的解釋是：在線小額外貿(mào)類似國內(nèi)的淘寶網(wǎng)，只不過賣家所面對的買家是外國小型批發(fā)商和終端消費者，而非中國人。

1 小額跨境電子商務的盈利模式

對于許多臨淵羨魚的業(yè)外人士，小額跨境電子商務的盈利模式是他們更為關心的。

分析國內(nèi)外從事小額跨境電子商務的網(wǎng)站，可以清晰地發(fā)現(xiàn)三種盈利模式：

1.1 平臺模式——外貿(mào)C2C平臺（也稱外貿(mào)小額批發(fā)平臺或小宗B2B平臺），它們提供統(tǒng)一的銷售平臺，平臺一方是作為賣家的國內(nèi)外貿(mào)企業(yè)，另一方是作為海外買家的消費者。阿里速賣通、敦煌網(wǎng)、易唐網(wǎng)都屬于這類外貿(mào)零售交易平臺。作為第三方平臺提供方，它們不參與物流、支付等交易環(huán)節(jié)，其盈利方式是在交易價格的基礎上增加一定比例的傭金作為收益。

1.2 B2C模式——外貿(mào)B2C平臺（也稱外貿(mào)B2B2C企業(yè)）。像蘭亭集勢、米蘭網(wǎng)、帝科思、Lightinthebox、Chinavasion這類企業(yè)自己聯(lián)系國內(nèi)外貿(mào)企業(yè)作為供貨商，買斷貨源，同時自建B2C平臺（含物流、支付、客服體系），將產(chǎn)品銷往海外。

1.3 服務提供商模式——“通吃產(chǎn)業(yè)鏈”，典型代表是四海商舟。即不直接或間接參與任何電子商務的買賣過程，而是為行業(yè)不同、模式各異的從事小額跨境電子商務的公司提供通用的解決方案，解決他們同質(zhì)化的難題。如給新手電商提供“市場研究模塊”，專門幫客戶分析其產(chǎn)品的互聯(lián)網(wǎng)市場可能性、市場位置、需求機會以及品牌定位； “營銷商務平臺建設模塊”幫助企業(yè)搭建一個符合海外消費者習慣的網(wǎng)站平臺；“海外營銷解決方案模塊”為企業(yè)最陌生也最關注的海外營銷推廣提供多一種選擇；而“運營模塊”幫助客戶提供后臺的支付、物流以及客戶服務、涉外法律顧問等。每個模塊下面又單獨拆分出很多小的模塊。

2 小額跨境電子商務興起的原因

那么，小額跨境電子商務是如何興起的？一言以蔽之，是國際經(jīng)濟形勢和互聯(lián)網(wǎng)技術的發(fā)展風云際會的結果。

2.1 全球經(jīng)濟危機成為小額跨境外貿(mào)電子商務發(fā)展的催化劑。源于2008年的全球金融危機和中國國內(nèi)以生產(chǎn)過剩為特征的經(jīng)濟危機，使得全球經(jīng)濟陷入低速增長。外需緊縮對外貿(mào)企業(yè)出口造成嚴重沖擊，傳統(tǒng)跨境貿(mào)易形式——“集裝箱”式的大額交易——正逐漸被小批量、多批次、快速發(fā)貨的外貿(mào)訂單取代。出于資金鏈緊張和風險控制壓力，傳統(tǒng)貿(mào)易進口商紛紛將大額采購分割為中小額采購、將長期采購變?yōu)槎唐诓少?。這極大推動了以在線交易為核心、便捷及時服務為優(yōu)勢的電子商務跨境小額批發(fā)及零售業(yè)務的發(fā)展。

2.2 人民幣對美元升值的不確定性使得外商擔心遠期大宗訂單的匯率風險，寧愿打短線、下小單，使得在線小額外貿(mào)業(yè)務井噴式增長。

2.3 互聯(lián)網(wǎng)技術的長足進步使得小額跨境電子商務從“紙上談兵”真正走入人們的生活。

許多業(yè)外人士踟躕于小額跨境外貿(mào)電商門外的原因是擔心：這個行當?shù)募夹g門檻會不會像許多新興產(chǎn)業(yè)一樣高不可攀？事實是非常低：賣家只需在國內(nèi)選擇合適的產(chǎn)品及進貨渠道，然后通過國際性的電子商務信息平臺（如eBay中國、阿里巴巴“全球速賣通”、敦煌網(wǎng)、環(huán)球資源網(wǎng)等）聯(lián)系國外的買家并銷售商品，支付方式則選擇國際性的第三方支付平臺（如PayPal貝寶），物流則交給跨境快遞公司來完成。其操作流程與國內(nèi)企業(yè)間的電子商務（B2B）及普通消費者的網(wǎng)購（B2C）非常相似。

作為跨國電子商務巨頭的eBay，擁有全球3億多買家的超級平臺，主要用戶來自于電子商務環(huán)境成熟的歐美，而旗下的在線支付工具Paypal（貝寶）能夠支持120多個國家和地區(qū)、20多種貨幣的在線支付。與此同時，小額跨境電子商務的興起也直接推動了跨境電子商務物流的產(chǎn)生和發(fā)展，兼顧成本、速度、安全、甚至包括更多售后服務內(nèi)容的物流服務產(chǎn)品應運而生，如香港郵政小包業(yè)務。而跨境電子商務物流又在一定程度上加速了小額跨境外貿(mào)電子商務的發(fā)展。

2.4 由于商人已經(jīng)非常熟悉內(nèi)貿(mào)B2C，在從事跨境電子商務交易時不存在知識鴻溝，而豐厚的利潤空間使小額跨境外貿(mào)電子商務成為許多傳統(tǒng)國際貿(mào)易商人發(fā)現(xiàn)的“新大陸”。為什么其中的利潤有這么大，一方面是因為電子商務的應用，作為信息技術與商務活動的結合體，這種結合提高了企業(yè)獲取信息的能力，也使得企業(yè)和客戶之間的聯(lián)系更加便捷，在電子商務的影響下，企業(yè)的內(nèi)外資源得到最合理的優(yōu)化和整合，并為企業(yè)降低了經(jīng)營所需要的成本，還提升了工作效率，使得利潤的空間大大增加；另外，在歐美，由于電子商務應用的已經(jīng)相當廣泛，電子商務的環(huán)境也已經(jīng)很成熟，在網(wǎng)絡上交易的企業(yè)非常多，這就為跨境的電子商務提供了有利的條件；第三，小額的跨境外貿(mào)的電子商務可以在一定的情況下減少一些業(yè)務流程，并還能夠減少一些中間費用的支出，隨著在線支付工具和跨境快遞渠道的不斷完善，使得繞開傳統(tǒng)國際貿(mào)易中諸多中間環(huán)節(jié)成為可能，并為小額跨境外貿(mào)電子商務創(chuàng)造了豐厚的利潤空間。

因此自2009年起，小額跨境電子商務市場呈現(xiàn)爆發(fā)勢頭。僅eBay中國平臺2009年的交易額達到近8億美元，比2008年高一倍；敦煌網(wǎng)交易額現(xiàn)以每月20%的數(shù)量增長，2009年的交易額也將達3億美元。

3 小額跨境電子商務的制約因素及應對策略

接下來的問題自然而然就是：是否人人可以從事小額跨境電子商務賺錢？答案是：不一定。就像所有的貿(mào)易一樣，小額跨境電子商務能否蓬勃發(fā)展，也存在一些制約因素。

頭號難關就是海關通關手續(xù)。互聯(lián)網(wǎng)時代的信息流動暢通無阻，但是跨境貨物流動并不自由。中華人民共和國海關總署2010年的規(guī)定表明：個人郵寄進境物品，進口稅稅額在50元（含50元）以下的，海關予以免征；個人郵寄出境物品，出口稅稅額在20元（含20元）以下的，海關予以免征。如果小額跨境電子商務進出口地貨物超過海關規(guī)定的免稅數(shù)量或金額，就要按要求申報，從而涉及一系列繁瑣的手續(xù)和較大的開支，因此小額跨境電子商務的貿(mào)易額和貿(mào)易量受到很大制約。

其次，物流業(yè)的發(fā)展程度也深刻影響小額跨境電子商務。今年最后幾個月，跨境小額交易賣家最常用的物流渠道之一香港郵政小包因業(yè)務太多，迅速達到吞吐上限，貨物嚴重積壓、遲到，買家投訴猛增，逼迫很多依賴香港郵政的中國賣家另尋其它更貴的郵政公司，物流成本大增。

再次，引發(fā)市場高增長的高利潤基礎正在逐漸消融。2008年開始的經(jīng)濟危機中，外需的縮水導致很多大貿(mào)易商積壓大量庫存，因此他們轉而試水小額貿(mào)易，但供應增加并沒有伴之以國外買家的明顯增加，賣方壓價競爭，因此攤低了原有賣家的利潤。

另外，推廣成本高昂也是缺乏品牌影響力的外貿(mào)電子商務網(wǎng)站需解決的一個重要問題。目前，各家爭奪買家所使用的方法完全雷同，即在搜索引擎和門戶網(wǎng)站上投放廣告和針對搜索引擎的SEO（網(wǎng)頁優(yōu)化技術）。

最后，但絕非最不重要的一點是：如何維護“中國制造”的信譽，避免淘寶網(wǎng)在國內(nèi)B2C貿(mào)易中面對的假貨偽貨危機。

好在，對策就是為問題而生的。

針對通關壁壘，建議貿(mào)易商選擇委托通關服務，以最大限度降低通關環(huán)節(jié)成本和費用。

針對物流瓶頸，相信隨著跨境電子商務的蓬勃發(fā)展，跨境電子商務物流業(yè)會更加強化其全球供應鏈集成商的角色，通過整合資源，高效處理庫存、倉儲、訂單處理、物流配送，為小額跨境電子商務提供更優(yōu)質(zhì)服務。

針對利潤攤薄，相信國際貿(mào)易嚴冬過去后，全球外需仍會高速增長，小額跨境電子商務的春天和夏天一定會很快到來。

針對高昂的推廣成本，解決方法有三：一是通過Facebook和Twitter等社交網(wǎng)絡擴大海外買家市場，二是提高中國制造的產(chǎn)品附加值，三是通過職業(yè)院校的“淘寶班”、“敦煌動力營”、“eBay班”將更多的企業(yè)轉化為eBay的賣家。

針對仿貨偽貨問題，小額跨境電子商務網(wǎng)站可以引進代表品牌廠商利益的第三方公司作為“巡警”，監(jiān)督平臺的假貨情況；并進一步仿效谷歌聯(lián)合英國官方機構封殺眾多的co.uk域名和封殺仿牌產(chǎn)品購買Google AdWords的做法。

4 結語

2005年被業(yè)界稱為小額跨境電子商務元年，真正蓬勃發(fā)展在2009年之后。圍繞外貿(mào)領域的新機遇，越來越多的業(yè)者——如專門提供小額貨物拼箱業(yè)務的國際物流公司、提供報關服務的公司、幫助實現(xiàn)海外搜索引擎頁面優(yōu)化的模塊服務供應商等等——開始重視這塊“香餑餑”。他們的紛紛涌現(xiàn)，使得跨境電子商務產(chǎn)業(yè)鏈競更加完整。預測在未來幾年間，它仍然是一個機會無限的增量市場，雖然競爭是必然的，但洗牌還很遙遠。

參考文獻：

[1]劉娟.小額跨境外貿(mào)電子商務的興起與發(fā)展問題研究.對外經(jīng)貿(mào)實務，2012，（2）.

[2]靳志輝，羅燕.跨境小額交易爆發(fā) 螞蟻與大象同臺競技.環(huán)球企業(yè)家，2010，（1）.

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關鍵詞：跨境電商；傳統(tǒng)國際貿(mào)易；變革

中圖分類號： F724 文獻標識碼：A 文章編號1672-3791（2016）10（c）-0000-00

跨境電商是網(wǎng)絡時代的必然產(chǎn)物，我國跨境電商近些年發(fā)展迅速，出現(xiàn)了多個優(yōu)秀的電商平臺企業(yè)。電子交易平臺與傳統(tǒng)交易方式相比，具有較大的優(yōu)勢，如加速了交易的速度，減少了傳統(tǒng)交易中資金和貨品上的不便，并且可以更方便的獲得廉價的進口商品。在當下，電子商務已經(jīng)發(fā)達到一定的程度，如何發(fā)現(xiàn)電子商務的潛在危機和找到技術上的突破口是政府和企業(yè)共同的任務，只有這樣才能進一步促進我國跨境電子商務的發(fā)展，為企業(yè)帶來更多的利益。

1跨境電商的內(nèi)涵和特點

跨境電商是科技發(fā)達的必然結果。跨境電商以電子交易平臺為基礎，以電子交付方式進行交付，從而減少了交易中的麻煩。與傳統(tǒng)的貿(mào)易方式具有明顯的差別，跨境電商的交易方式更加簡單方便，交易環(huán)境得到改善?？缇畴娚虝r代具有自己的特征。其一：跨境電商不受空間距離的影響，可以實現(xiàn)全球貿(mào)易交易，拓展了我國的貿(mào)易交易范圍，以電子商務交易平臺為基礎的交易行為加速了各個國家之間的貿(mào)易來往，是全球經(jīng)濟一體化的必然趨勢。其二：跨境電商的現(xiàn)代化科技特征明顯，無實物交易方式提高了其安全系數(shù)。當然，電商時代一樣存在交易風險，且形式更加多變，其三：跨境電商代替了以往的紙質(zhì)交易，電子合同交易方式也使信息交際更加便捷，不易發(fā)生錯誤。

2跨境電商發(fā)展過程

跨境電商快速發(fā)展的過程中，法律支持不斷完善，但由于其發(fā)展依然處于初級階段，因此在制度上和安全等多個方面上，依然存在一定的問題。

2.1電商商務發(fā)展初期

本世紀初期，我國開始接觸跨境電商業(yè)務。由于跨境電商的兩個國家甚至是多個國家之間的交易。因此使用初期，由于技術和設施上的缺失導致電子商務的發(fā)展受到限制。近幾年，我國跨境電商的技術水平不斷的提高，但網(wǎng)絡費用昂貴，大量使用跨境商務依然是個難題。另外，跨境電商多只限于我國與發(fā)達國家之間進行，全面開展跨境電商還受到很多客觀條件的制約。電子商務在發(fā)展初期，其法律支持不足。由于電子商務剛剛出現(xiàn)，相關部門并不了解電子商務的潛在危機，因此不能通過法律手段對電子商務的發(fā)展進行約束。尤其是對跨境電子商務來說，涉及金額和項目眾多，一旦存在問題，將造成巨大的損失。因此，在初期，跨境電子商務的交易量低。而從2010年到2015年，是我國電子商務科技發(fā)展最快的幾年，在以往的基礎設施上存在欠缺，對跨境電子交易的安全性和效率具有一定的影響。成本大，受攻擊的可能性大，這成為制約跨境電子商務發(fā)展的根本原因。

2.2跨境電商的快速發(fā)展期

隨著綜合國力的增強，跨境電子技術得到保證，以阿里巴巴為首的B2B電子商務創(chuàng)造了歷史?？缇畴娮由虅找查_始得到越來越多的人認可，其安全性提高，制度更加完善。據(jù)統(tǒng)計，僅2014年一年，我國跨境電子商務貿(mào)易交易額就高達4.2萬億元，并且始終以快速增長的勢頭發(fā)展。但依然要看到跨境電子商務在這一時期存在的問題。如平臺的廣度問題，在創(chuàng)建之初，如何進行擴展成為企業(yè)重點研究的問題。平臺的專業(yè)性存在問題，在支付方式上，雖然現(xiàn)階段已經(jīng)得到完善，但在發(fā)展之初，專業(yè)性和安全性都值得商榷。企業(yè)依然采用線下交易方式。隨著敦煌網(wǎng)等具有代表性的線上交易B2B企業(yè)誕生后，交易平臺出現(xiàn)了方向性的轉變，并以收取交易傭金作為主要的盈利模式?？缇畴娚涕_始提供企業(yè)融資、物流存貨等多元化的服務，未來，我國跨境電商水平和業(yè)務范圍會進一步拓展。

3跨境電商帶來的傳統(tǒng)國際貿(mào)易變革

跨境電商帶來了傳統(tǒng)國際貿(mào)易上的變革，這一變革體現(xiàn)在營銷、交易、支付等多個方面。我們對其進行具體的分析如下：

3.1跨境電商使傳統(tǒng)國際貿(mào)易的主客體發(fā)生變化

跨境電商以網(wǎng)絡為依托，交易主體由傳統(tǒng)的實體交易轉化為虛擬的網(wǎng)絡交易。在以往的貿(mào)易中，實體產(chǎn)品是交易客體，而在跨境電子商務中，交易對象更加廣泛，信息、服務以及旅游等都成為交易客體。也就是說，信息技術已經(jīng)代替以往的傳統(tǒng)產(chǎn)品成為網(wǎng)絡主導交易產(chǎn)品。另外，與傳統(tǒng)交易不同，跨境電子商務營銷理念發(fā)生改變，營銷與生產(chǎn)可以實現(xiàn)同步，從而減少了庫存積壓，優(yōu)化了企業(yè)的經(jīng)營?，F(xiàn)代科技還幫助企業(yè)確定市場目標，根據(jù)市場調(diào)查結果進行生產(chǎn)，在電子交際平臺上進行交流，確保國際貿(mào)易的高效性。

3.2跨境電商促進了管理效率的提高

跨境電商借助網(wǎng)絡這一強大的平臺，交際成本大大降低，并且交易時間縮短，使國與國之間可以進行更多的交易。在網(wǎng)絡平臺下，實現(xiàn)了電子商務的集中管理。并且對市場具有敏銳的洞察力。在以往的進出口中，受到運輸、資金等多個因素的影響，但電子商務不受這些因素的影響。自然條件和地域條件均無法影響產(chǎn)品和服務交易，這使得各個國家之間的聯(lián)系更加緊密?；诖?，企業(yè)的經(jīng)營模式發(fā)生改變，網(wǎng)絡平臺為交易提供了全方位的、專業(yè)性的服務體系，很多產(chǎn)品不再是貨到付款等現(xiàn)場交易模式，而是通過網(wǎng)上談判達成協(xié)議之后，進行的定向生產(chǎn)。并且網(wǎng)絡上班就可以完成談判、訂貨、收付款和開發(fā)票等過程，單項物流也不再是主宰，電商的交易方式多樣化，信息成為交易的技術核心，資金則主要是一種管理形式，對于交易的安全性和交易效率都得到提高。

3.3跨境電商改變傳統(tǒng)國際貿(mào)易成交方式

在傳統(tǒng)的國際交易中，由于網(wǎng)絡不發(fā)達，只能以開詢盤、發(fā)盤的方式來完成交易。交易過程存在諸多不便，如交易流程多，交易時間長。每筆交易都要經(jīng)歷從談判到制單再到最后的確定、發(fā)貨收貨等過程。在這一過程中，容易受到很多因素的影響，因此成交量也受到直接影響。我國的傳統(tǒng)國際交易時代，進出口量與現(xiàn)階段相比，明顯偏低。而進入跨境電子商務交易時代，交易主要是靠網(wǎng)絡阿里自行處理完成，從談判到下訂單再到完成交易的過程中午紙質(zhì)文件出現(xiàn)，文件和合同的審核效率提高，交易方式發(fā)生本質(zhì)的變化。貿(mào)易交易的周期縮短，另外跨境電商帶來的貿(mào)易監(jiān)管方式改革也是其主要成就之一。這一時代，對于產(chǎn)品和服務的監(jiān)測可以實現(xiàn)統(tǒng)一監(jiān)測，不再受到地域和階段性的影響。監(jiān)管部門將監(jiān)管的重點放在源頭的監(jiān)管，這樣對產(chǎn)品的生產(chǎn)和出口過程實施全方位的監(jiān)測，保證了產(chǎn)品的質(zhì)量，并且提供了完善的服務體系，滿足了消費者的基本權益。在制定進出口規(guī)則上，更多的為客戶考慮，并且對于法律和法規(guī)的把握更加精準。隨著海關加大對進出口貿(mào)易的監(jiān)管，對我國進出口的貿(mào)易活動進行了更嚴格的監(jiān)管，這樣可以確保進出口的雙方的利益，實現(xiàn)共贏，對于不產(chǎn)生的損失也能夠及時的發(fā)現(xiàn)和彌補。在傳統(tǒng)的交易中，由于受到時間和地域的限制，一旦產(chǎn)品出現(xiàn)問題后，就很難進行更換。尤其是對于交易量大，且價格昂貴的產(chǎn)品，就會給出口國家?guī)砝嫔系膿p失，對于進口方也失去了信息，影響了國際貿(mào)易的發(fā)展。對于跨境電子商務交易而言，雖然改善了這一問題，但是還需要針對企業(yè)的問題出臺相應的規(guī)章制度，以便于提醒消費者了解購物的基本原則，對于電商的監(jiān)管不斷效率高，而且大大降低了管理成本。

3.4跨境電商對傳統(tǒng)的國際貿(mào)易法規(guī)提出了挑戰(zhàn)

傳統(tǒng)的貿(mào)易交易是以實物為主，講究驗貨交錢。這種交易方式費時費力。同時，在傳統(tǒng)的貿(mào)易交易中，交易雙方必須要見面并簽訂書面合同。只有在這一流程下，才能完成雙方的交易。一方面，時間上未必允許。另一方面，可能存在冒充現(xiàn)象。在合同上，要通過簽名或者印章來進行身份辨別，過程較為麻煩。并且在傳統(tǒng)的貿(mào)易來說，簽訂的合同不知一份，這就制約了國際之間的貿(mào)易交流，對于我國經(jīng)濟的發(fā)展來說具有消極作用。但隨著電子商務的出現(xiàn)，我國跨境電商快速發(fā)展，在這一過程中開始，交易雙方通過電子貨幣進行交際，并且進行電子簽名的方式進行辨別。當然問題依然存在，如網(wǎng)絡上的合同與現(xiàn)實中的法律規(guī)定之間如何實現(xiàn)統(tǒng)一，電子數(shù)據(jù)的信息驗證方式是否合理等。包括電子簽名上，是否存在漏洞等，都值得商榷。

4總結

目前，我國已經(jīng)進入全面的跨境電子交易時代，這一交易方式起源于金融業(yè)。物流業(yè)尤其是互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展?？缇畴娚痰某霈F(xiàn)大大提高了交易的安全系數(shù)，節(jié)約了交易成本，并且提高了交易效率?？缇畴娮由虅照紦?jù)了我國進出口貿(mào)易交易方式中的大部分，使傳統(tǒng)的交易方式發(fā)生了巨大的變革。當然，這一交易方式依然會受到多種因素的影響，政府和企業(yè)要合作，實現(xiàn)信息化的創(chuàng)新。依托電子口岸協(xié)調(diào)機制建立網(wǎng)絡平臺，從而實現(xiàn)口岸相關部門與電商的交易和支付全過程?？傊?，跨境電商已經(jīng)成為我國國際貿(mào)易交際的主要方式，并且具有較大的優(yōu)勢，促進了我國經(jīng)濟貿(mào)易的發(fā)展。未來，跨境電子商務的交易量將進一步增加，其交易的影響因素也將在政府和企業(yè)的共同努力下逐漸減少。

參考文獻

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一、銀行跨境表外融資業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀

商業(yè)銀行表外業(yè)務是指商業(yè)銀行從事的不在資產(chǎn)負債表內(nèi)反映的業(yè)務。表外業(yè)務盡管當期不改變資產(chǎn)負債狀況，但是具有一定的不確定性，可能帶來或有負債并影響未來銀行經(jīng)營。本文的銀行跨境表外融資業(yè)務主要是指商業(yè)銀行表外業(yè)務中為企業(yè)對外貿(mào)易提供的外匯融資服務，這類業(yè)務主要是通過銀行信用將表內(nèi)資產(chǎn)負債轉化為表外代收代付業(yè)務，在外匯管理領域突出表現(xiàn)為各種代付類跨境貿(mào)易融資。主要包括：海外代付、遠期信用證、備用信用證、融資性保函、貸款承諾、內(nèi)保外貸、出口進口代付以及上述產(chǎn)品與遠期結售匯搭配的組合融資產(chǎn)品等。根據(jù)商業(yè)銀行在跨境表外融資業(yè)務中的角色不同，本文將銀行跨境表外融資業(yè)務分為三類，并從跨境資金收付角度分析此類業(yè)務對國際收支的影響。

（一）“境內(nèi)銀行居間+境外銀行提供融資”

在境外融資成本較低的情況下，境內(nèi)銀行利用其海外分支機構的融資優(yōu)勢，為境外銀行和境內(nèi)企業(yè)提供居間服務，并不提供融資和擔保，該類業(yè)務納入居間業(yè)務統(tǒng)計和管理。具有代表性的業(yè)務有出口海外代付和進口協(xié)議付款。

1.出口海外代付。類似于傳統(tǒng)的出口貿(mào)易融資，但區(qū)別在于出口海外代付的融資來源于境外銀行。境內(nèi)銀行指示其海外合作銀行將融資款項支付給出口商，待出口商從境外收到貨款后再通過境內(nèi)銀行償還境外銀行融資本息。該產(chǎn)品于2011年初在江蘇轄內(nèi)首次出現(xiàn)，此后規(guī)模迅速增長，主要以人民幣形式為主，之后在銀行的大力推廣下擴展至外幣形式。“出口海外代付”融資資金流入和償還流出均申報在資本與金融項目的“從境外銀行及金融機構獲得的貸款”項下，融資資金流入時引起跨境資金流入增加，還本付息時造成流出增加。隨著“出口海外代付”業(yè)務量增長，資本與金融項下凈流入增加，并造成該項下資金大進大出。如果是外匯形式的“出口海外代付”，企業(yè)可能將融入的外匯資金結匯或用于對外支付，還會引起當期結匯增加或貿(mào)易購匯減少，增加貿(mào)易凈結匯規(guī)模，加大貨物貿(mào)易順收順差缺口。

2.進口協(xié)議付款。在境外融資利率低于境內(nèi)的條件下，境內(nèi)銀行指定其海外分行先向境外供貨商支付貨款，融資到期后境內(nèi)進口企業(yè)將本息支付給海外銀行。“協(xié)議付款”的融資主體為境內(nèi)企業(yè)，銀行是中間人而不是第一還款人或擔保人，因此90天以上進口協(xié)議付款不占用銀行的短債指標，而占用企業(yè)的短債指標。協(xié)議付款從2010年開始在江蘇轄內(nèi)發(fā)展起來，且發(fā)展非常迅速，幣種以美元為主，但自2011年以來人民幣形態(tài)的業(yè)務也開始快速增長。協(xié)議付款會引起實際對外支付時間和貿(mào)易購匯時間延遲，造成當期進口與貿(mào)易對外支付、貿(mào)易購匯偏離，貨物貿(mào)易順收順差差異擴大，資金凈流入、凈結匯增加。

（二）“境內(nèi)銀行擔保+境外銀行提供融資”

境內(nèi)進口企業(yè)以進口項下應付款項從境外銀行獲得融資，境內(nèi)銀行為企業(yè)提供擔保，在境內(nèi)企業(yè)無法履行還款義務時承擔還款責任，屬于銀行內(nèi)保外貸業(yè)務。典型業(yè)務有委托付款和進口代收保付。

1.委托付款。進口企業(yè)委托境內(nèi)銀行向其海外分支機構提出申請，進口企業(yè)向境外付款行承擔第一還款責任并由境內(nèi)銀行承擔第二性保付責任的條件下，在托付或電匯付款結算方式下，由付款行為境內(nèi)進口企業(yè)先行支付進口貨款或服務項下付款而提供的融資服務。該業(yè)務不受境內(nèi)銀行外債指標約束，委托付款會引起實際對外支付時間和貿(mào)易購匯時間延遲，造成當期進口與貿(mào)易付匯、貿(mào)易購匯偏離，貨物貿(mào)易順收順差的差異擴大，資金凈流入、凈結匯增加。

2.進口代收保付。在進口代收結算方式下，境內(nèi)銀行應客戶申請，擔保其將履行在進口代收項下的付款責任。該類業(yè)務屬于擔保類表外業(yè)務，具有境內(nèi)擔保、境外融資的特征。一般情況下，在境內(nèi)銀行擔保情況下境外出口商即可在境外獲得出口項下的貿(mào)易融資，對進口商而言，進口代收保付業(yè)務會引起實際對外支付時間和貿(mào)易購匯時間延遲，造成當期進口與貿(mào)易付匯、貿(mào)易購匯偏離，貨物貿(mào)易順收順差差異擴大，資金凈流入、凈結匯增加。

（三）“境內(nèi)銀行開立遠期信用證+境外銀行提前融資”

境內(nèi)銀行為境內(nèi)進口企業(yè)開立并承兌遠期信用證后，由境外銀行根據(jù)協(xié)議向境外出口企業(yè)提前支付貨款，實現(xiàn)遠期信用證項下境外融資，融資成本由境內(nèi)企業(yè)承擔。主要產(chǎn)品有遠期信用證買方付息貼現(xiàn)和遠期信用證即期支付。

遠期信用證買方付息貼現(xiàn)是指開證行開出遠期信用證并約定對跟單匯票承兌，開證申請人承擔貼現(xiàn)利息和費用，由貼現(xiàn)行對匯票進行貼現(xiàn)，向出口商銀行或出口商即期付款的付款業(yè)務。該項業(yè)務會引起實際進口對外支付時間和貿(mào)易購匯延遲，造成當期進口與貿(mào)易對外支付、貿(mào)易購匯偏離，貨物貿(mào)易順收順差差異擴大，資金凈流入、凈結匯增加。

遠期信用證即期支付系匯票為遠期，按即期付款。付款銀行同意即期付款，貼現(xiàn)費用由進口商承擔。該項業(yè)務與遠期信用證買方付息貼現(xiàn)對跨境收支和結售匯的影響類似。

二、銀行跨境表外融資業(yè)務的主要特點

（一）銀行占主導地位

結合政策環(huán)境、匯率及利率走勢，各商業(yè)銀行總行及時研發(fā)各類嫁接型或是創(chuàng)新型的外幣貿(mào)易融資產(chǎn)品，這類產(chǎn)品多是打通境內(nèi)外市場，賺取匯差和利差雙重收益，銀企雙贏。銀行是創(chuàng)新型貿(mào)易融資產(chǎn)品的主要推手，多數(shù)企業(yè)對貿(mào)易融資產(chǎn)品運作的具體流程并不了解。創(chuàng)新所帶來的收益多為銀行獲取，銀行不僅獲得中間業(yè)務收入和利息收入，而且通過全額質(zhì)押業(yè)務吸收大量本外幣定期存款。

（二）以套取人民幣升值和利差收益為主

銀行跨境表外業(yè)務隨著人民幣匯率和境 內(nèi)外利率走勢的階段性變化而變化。在2005年匯改后至2008年三季度，境內(nèi)外利率水平差異較小，而人民幣匯率單邊快速升值累計幅度達18.7%。跨境表外業(yè)務以進出口押匯、遠期信用證等傳統(tǒng)外幣貿(mào)易融資業(yè)務為主，通過這類融資方式實現(xiàn)早結匯和晚付匯以獲得人民幣升值收益。在2008年三季度至2010年中期，為應對全球金融危機影響，美國等發(fā)達國家實施量化寬松貨幣政策，境內(nèi)外利差開始走高，2010年中期境內(nèi)外利差擴大至2-3個百分點。而人民幣匯率則穩(wěn)定在6.82-6.83元的水平。這一階段貿(mào)易融資主要是追求利差，主要產(chǎn)品是境外銀行代付類貿(mào)易融資業(yè)務，通過境外銀行代境內(nèi)企業(yè)支付進口期限組合產(chǎn)品。2008年，國家外匯管理局將90天以上的海外代付和遠期信用證納入銀行短債指標，銀行開始為企業(yè)大量辦理“90天以下遠期信用證+90天以下海外代付”業(yè)務，實際融資期限超過90天。2011年，國家外匯管理局又將90天以上“遠期信用證+海外代付”組合納入指標限制，但目前仍有“90天以下遠期信用證+90天以下進口押匯”等形式的組合融資可以在規(guī)避管理的同時延長融資期限。2011年以來境內(nèi)外利差約2.5%至4%之間，監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)在無真實貿(mào)易背景的情況下，假借出口貿(mào)易融資之名而從境外低成本借入資金，銀行通過全額保證金、協(xié)定存款等理財方式，可確保企業(yè)獲得1%至1.5%的無風險利差收益；而銀行方面，除獲得利差收益和手續(xù)費收入外，吸收了大量人民幣定期存款。

（三）利用本外幣監(jiān)管差異，發(fā)展本幣貿(mào)易融資

目前，本外幣跨境資金監(jiān)管呈現(xiàn)松緊不一的格局，本幣業(yè)務管理相對寬松，人民幣海外代付類業(yè)務且不納入銀行短債指標管理。多家銀行依托其香港分行向境內(nèi)企業(yè)提供人民幣跨境貿(mào)易融資，將香港作為貨幣兌換和融資的平臺。日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)，境內(nèi)A企業(yè)通過境內(nèi)B銀行，獲得境外C銀行發(fā)放的出口代付融資8000萬元人民幣，折合1262萬美元。A企業(yè)申請融資業(yè)務時，使用了17筆金額合計1336萬美元的出口報關單作為該筆融資的交易基礎，經(jīng)查，其中14筆金額合計1201萬美元的報關單已于申請融資日前收匯。A企業(yè)存在利用已收匯的貿(mào)易單證虛假融資的行為。

（四）規(guī)避銀行監(jiān)管規(guī)定，發(fā)展表外融資業(yè)務

2009年起，海外代付業(yè)務憑借不占用信貸指標和低成本優(yōu)勢迅速發(fā)展。2012年8月，境內(nèi)同業(yè)代付和海外代付納入表內(nèi)管理后，代付類產(chǎn)品規(guī)模受到貸存比限制，各銀行創(chuàng)新推出了居間和擔保業(yè)務。如中國銀行協(xié)議融資、工商銀行出口代收保付等，融資款提供方為境外銀行，境內(nèi)銀行在融資中僅起中介和擔保作用。這類業(yè)務與代付類業(yè)務盡管融資作用相同，但不納入表內(nèi)管理。如江蘇某集團公司轉口貿(mào)易信用證大多為80至90天之間，且通過延長信用證承兌期等方式，實際付款期限均在120天以上，有效規(guī)避銀行90天以上信用證短期外債余額限制；再如銀行出口項下境外貿(mào)易融資因不涉及同業(yè)代付仍舊納入表外核算，不受銀行信貸規(guī)模及資產(chǎn)負債比例限制。

（五）更加注重境內(nèi)外銀行機構間聯(lián)動

創(chuàng)新型貿(mào)易融資多是境內(nèi)外銀行聯(lián)合為企業(yè)提供的融資，資金提供方多為境內(nèi)銀行的境外分支機構。境內(nèi)外銀行合作既發(fā)揮了境內(nèi)銀行的客戶資源優(yōu)勢，又利用了海外低成本資金。前述人民幣貿(mào)易融資業(yè)務、協(xié)議付款等居間業(yè)務等都是海內(nèi)外銀行機構聯(lián)動實現(xiàn)的。

三、銀行跨境表外融資業(yè)務對外匯管理的影響分析

（一）放大了市場價格信號對跨境收支和結售匯的影響程度

銀行跨境表外融資業(yè)務的創(chuàng)新在客觀上會放大價格信號對資金流動和結售匯行為的影響程度。在人民幣持續(xù)升值時期，企業(yè)“資產(chǎn)本幣化、負債外幣化”傾向較強，人民幣全額質(zhì)押的貿(mào)易融資產(chǎn)品進一步延遲了企業(yè)購付匯時間，加大了當期結匯和遠期購匯；而當人民幣匯率雙向波動甚至出現(xiàn)貶值時，企業(yè)呈現(xiàn)“資產(chǎn)外幣化、負債本幣化”傾向，外幣全額質(zhì)押的貿(mào)易融資產(chǎn)品為企業(yè)提供了套利機會，降低了企業(yè)的結匯意愿，進一步加大了當期購匯和遠期結匯。

（二）造成貨物貿(mào)易項下順收順差差異的變化

進口項下全額保證金質(zhì)押的海外代付、遠期信用證、延付擔保等產(chǎn)品，延遲了當期的進口支付時間，形成了進口延付。在境內(nèi)外利差較大的情況下，此類套利產(chǎn)品的市場需求旺盛，隨著產(chǎn)品規(guī)模的增長，助推了貨物貿(mào)易項下延付行為，造成進口貨物流與資金流偏離，加劇了順收順差差異。貿(mào)易項下境內(nèi)融資組合產(chǎn)品，通過獲得境內(nèi)外匯貸款替代當期的購匯行為，造成貨物貿(mào)易項下購匯與對外支付偏離，加劇順收順差差異。當境內(nèi)外融資達到一定規(guī)模后，融資余額的變動對順收順差差異的變化往往產(chǎn)生舉足輕重的作用。

（三）弱化外匯監(jiān)管效果

跨境表外融資業(yè)務創(chuàng)新的過程實質(zhì)上是與監(jiān)管博弈的過程。諸多表外融資組合產(chǎn)品為規(guī)避短債指標限制，將延付期限控制在90天以內(nèi)。相較于外匯監(jiān)管的人民幣跨境管理政策較為寬松，人民幣形式的境外借款和融資性對外擔保等不受短債指標和對外擔保余額指標限制，因此，此類業(yè)務的結算幣種由從外幣轉向本幣。境內(nèi)外聯(lián)動保理、進口保付加簽等以非融資性對外擔保之名行內(nèi)保外貸之實，規(guī)避了原先需通過內(nèi)保外貸方式融資的額度限制。在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)，銀行在設計創(chuàng)新型貿(mào)易融資產(chǎn)品時，并未考慮到融資背后的貿(mào)易真實性，僅僅是從資金的安全性和風險性角度出發(fā)，部分企業(yè)的貿(mào)易融資和還款并不具備貿(mào)易的真實性和自償性。

（四）影響外匯資金有效配置

從實踐來看，獲取跨境表外融資的大部分企業(yè)資金都較為充裕，借貿(mào)易融資之名，銀企共同運作境內(nèi)外資金套取境內(nèi)外利差和匯差，實現(xiàn)銀企綜合收益最優(yōu)化。但從金融資源配置最優(yōu)化角度看，有限的外匯資金并未投向進出口加工型企業(yè)，而是投向省屬大型外貿(mào)集團，使得跨境資金流遠遠大于跨境貨物流，實質(zhì)上產(chǎn)生金融脫媒現(xiàn)象。從長遠來看，商業(yè)銀行如果將業(yè)務發(fā)展局限于傳統(tǒng)的存款規(guī)模擴張和以套利為主的產(chǎn)品創(chuàng)新上，隨著金融市場化改革推進，利潤空間將逐步收窄，商業(yè)銀行的此種盈利模式將不可持續(xù)。

（五）存在一定的風險隱患

隨著人民幣匯率形成機制改革的 推進，匯率雙向波動加大，銀行外匯頭寸中對匯率風險管理的復雜性和難度將不斷增加。企業(yè)在多家銀行循環(huán)融資，在不同銀行間借新還舊，一旦在一家銀行的套利資金鏈斷裂，數(shù)家銀行將面臨企業(yè)授信融資信用風險。此外，跨境表外融資業(yè)務不受銀行外匯貸款規(guī)模限制，若無限度擴張代付規(guī)模，到期時匯率波動幅度加大或變動方向逆轉，銀行將面臨遠期合約平盤虧損的風險。

四、政策建議

（一）對跨境表外融資業(yè)務設定一定的宏觀容忍度，區(qū)別對待合規(guī)經(jīng)營和違規(guī)套利行為

跨境表外融資業(yè)務的創(chuàng)新和發(fā)展是理性經(jīng)濟主體追求經(jīng)濟利益最大化的必然選擇，有其存在的合理性。因此，管理銀行跨境表外融資業(yè)務的基本原則應給予一定的宏觀容忍度，防止銀行跨境表外融資行為加劇跨境收支波動風險、影響國際收支平衡以及金融穩(wěn)定，減少銀行跨境表外融資業(yè)務對微觀經(jīng)濟秩序、統(tǒng)計和決策活動的干擾。對合法合規(guī)的企業(yè)財務運作和違法違規(guī)套利行為予以區(qū)別對待。對企業(yè)財務運作主要通過調(diào)控套利空間和貿(mào)易融資授信期限進行管理；對純套利行為主要通過管控信用杠桿、授信期限、套利成本等系列措施限制其負面影響。

（二）控制套利空間，加強宏觀層面的調(diào)控和政策協(xié)調(diào)

第一，相關部門應從宏觀調(diào)控層面，評估政策導致的套利空間對國際收支平衡和金融穩(wěn)定的影響，統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)貨幣政策、匯率政策管理政策等，避免出現(xiàn)過大的利率、匯率、資產(chǎn)價格等價格差異。第二，減少監(jiān)管套利空間，加強本外幣監(jiān)管政策、銀行表內(nèi)表外業(yè)務、正規(guī)銀行體系和影子銀行體系監(jiān)管政策的協(xié)調(diào)，防止不同領域的監(jiān)管力度不一。統(tǒng)一外匯管理項下有關跨境表外融資管理口徑，約束規(guī)避監(jiān)管的套利行為。擴大銀行短期外債管理覆蓋面，將人民幣貿(mào)易融資產(chǎn)品、境內(nèi)銀行居間擔保業(yè)務、非融資性對外擔保類貿(mào)易融資產(chǎn)品等均納入銀行短債指標余額規(guī)模管理，對不同業(yè)務類型賦予不同權重，根據(jù)全國跨境資金流動形勢、各行國際業(yè)務結算量以及外匯業(yè)務合規(guī)性情況確定余額指標，確保銀行在額度內(nèi)開展貿(mào)易融資業(yè)務。明確貿(mào)易融資項下外債或融資性對外擔保管理口徑，將境內(nèi)外聯(lián)動保理、進口保付加簽等或有負債業(yè)務納入內(nèi)保外貸余額管理。第三，相關部門應創(chuàng)造有利實業(yè)經(jīng)營的良好環(huán)境，促使金融機構將更多資源投向實體經(jīng)濟，壓縮經(jīng)濟主體的套利動機和空間。

（三）運用外匯頭寸管理等措施調(diào)節(jié)銀行跨境表外融資業(yè)務信用杠桿總水平，有助于將套利活動控制在宏觀可容忍度內(nèi)

國家外匯管理局匯發(fā)〔2013〕20號文規(guī)定外匯貸存比超過參考貸存比的銀行需相應增持外匯頭寸，但存在未考慮境內(nèi)貿(mào)易擔保類業(yè)務、跨境貿(mào)易融資及擔保以及中小銀行因外匯存款來源匱乏需增持頭寸等問題。建議可綜合考慮外匯貸存比、銀行境內(nèi)外貿(mào)易融資（含擔保）總量/銀行經(jīng)辦的貿(mào)易總量以及其它指標綜合判斷銀行信用杠桿總水平，將銀行的信用杠桿指標控制在合理水平內(nèi)，防止銀行的貿(mào)易融資業(yè)務脫實向虛。

篇4

關鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)+；智能制造；傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)；服務化

一、智能制造的內(nèi)涵

智能制造是以產(chǎn)品的全生命周期為導向，融合互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代信息技術，運用數(shù)據(jù)挖掘出客戶需求信息并貫穿于供應鏈中各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)，包括生產(chǎn)、設計、產(chǎn)品庫存、客戶需求、物流配送、客戶關系管理等關鍵環(huán)節(jié)，使用先進自動化機械設備及制造系統(tǒng)進行柔性化生產(chǎn)，形成一個多維度的智能制造系統(tǒng)。通過智能制造提高核心競爭力，革新舊有的勞動密集型模式，把傳統(tǒng)制造業(yè)打造成高附加值并提供生產(chǎn)服務化的高科技企業(yè)。智能制造的內(nèi)涵體現(xiàn)在以下四個方面：

1.工業(yè)化和信息化的有機融合

智能制造集中體現(xiàn)在“智”。隨著互聯(lián)網(wǎng)+APP技術的興起，“智”更多在于通過最新的信息通信技術拉進與終端消費者的距離，通過海量的數(shù)據(jù)采集并利用大數(shù)據(jù)挖掘客戶的有效信息獲知客戶的需求，融合先進制造技術在設計、生產(chǎn)、管理、服務等制造活動的各個環(huán)節(jié)，在互聯(lián)網(wǎng)+時代形成工業(yè)化和信息化的有機融合。

2.智能工廠為載體，全面深度互聯(lián)

智能工廠是實現(xiàn)傳統(tǒng)制造業(yè)智能制造的重要載體。而智能制造系統(tǒng)則是智能工廠的核心環(huán)節(jié)。在生產(chǎn)過程中實現(xiàn)智能化調(diào)度，有效執(zhí)行生產(chǎn)和按需生產(chǎn)，按訂單投產(chǎn)零庫存是智能制造中最關鍵的制造節(jié)點和生產(chǎn)管理節(jié)點。以數(shù)據(jù)互聯(lián)互通為特征的智能生產(chǎn)系統(tǒng)為導向，圍繞產(chǎn)品全生命周期，通過打造可視化、智能化的工廠，實現(xiàn)生產(chǎn)過程如每個生產(chǎn)單元、工藝設計、智能設備的投放和使用、知識工人的運用、執(zhí)行系統(tǒng)、物流自動化配送等系統(tǒng)進行實時管理和優(yōu)化。

3.以客戶端到生產(chǎn)端信息數(shù)據(jù)流為核心驅動

現(xiàn)代化的信息技術手段使得客戶能在網(wǎng)上直接下單，C+M模式和O2O模式已成為現(xiàn)實。傳統(tǒng)制造企業(yè)通過對網(wǎng)上生成的大批量訂單進行智能分析，可以實現(xiàn)對個性化定制中的同類項需求合并。智能制造的驅動要素主要在于數(shù)據(jù)，當產(chǎn)品可以變成數(shù)據(jù)時，每一個生產(chǎn)工序能用一組數(shù)據(jù)進行串聯(lián)，即可實現(xiàn)以互聯(lián)網(wǎng)進行數(shù)據(jù)交換實現(xiàn)全程生產(chǎn)協(xié)同完成整個制造流程。簡言之，智能制造環(huán)節(jié)是以客戶端、生產(chǎn)端的信息源為核心驅動，使客戶需求變成協(xié)同化制造的生產(chǎn)單元，實現(xiàn)大規(guī)?；纳a(chǎn)定制，從而實現(xiàn)從生產(chǎn)向服務、由用戶直接驅動的制造方式。

4.以互聯(lián)網(wǎng)驅動的新型產(chǎn)業(yè)制造模式

通過互聯(lián)網(wǎng)+智能化技術、數(shù)字化、智能化3D打印技術、先進生產(chǎn)裝備、機器人的應用，傳統(tǒng)制造業(yè)中的流水線生產(chǎn)可升級為個性定制化的大規(guī)模生產(chǎn)，在設計、供應、制造和服務各環(huán)節(jié)實現(xiàn)端到端無縫協(xié)作的智能工業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，生產(chǎn)型制造企業(yè)逐步轉變?yōu)橐蕴峁┓諡橹鞯母呖萍贾圃炱髽I(yè)。

二、傳統(tǒng)生產(chǎn)型產(chǎn)業(yè)智能制造發(fā)展的現(xiàn)狀

1.傳統(tǒng)制造業(yè)附加值低，產(chǎn)銷結構不合理

我國傳統(tǒng)制造業(yè)大而不強，土地資源環(huán)境約束、產(chǎn)品附加值低、產(chǎn)銷不對路導致庫存積壓、產(chǎn)業(yè)結構不合理、競爭力不強、創(chuàng)新能力弱等問題制約著制造業(yè)的發(fā)展。

2.先進制造機械零部件依賴進口，替換成本高

智能制造的生產(chǎn)更新?lián)Q代需要機器人的投入使用，需要提升生產(chǎn)效率。而先進機器人的核心零部件主要依賴于進口，一些中小企業(yè)由于訂單小、資金周轉慢等原因，大面積把工人替換成機器人也不現(xiàn)實。

3.智能軟件系統(tǒng)發(fā)展滯后，自主研發(fā)程度低

《國務院關于積極推進“互聯(lián)網(wǎng)+”行動的指導意見》中明確提出積極發(fā)展智能制造和大規(guī)模個性化定制，提升網(wǎng)絡化協(xié)同制造水平，加速制造業(yè)服務化轉型等一系列“互聯(lián)網(wǎng)+”協(xié)同制造行動。傳統(tǒng)的生產(chǎn)線操作遠遠不能滿足大規(guī)模個性化定制的要求，特別是落后的生產(chǎn)軟件系統(tǒng)無法生成一系列自動指令來指揮機器人操作。數(shù)控機床、機器人、行業(yè)內(nèi)的生產(chǎn)工序的操作系統(tǒng)大多靠國外軟件公司。國內(nèi)智能制造裝備生產(chǎn)企業(yè)的軟件技術非常滯后，如CAD、ERP、MES、傳感器等基礎操作系統(tǒng)，僅有部分大型企業(yè)能根據(jù)自身產(chǎn)品的特點自主研發(fā)生產(chǎn)操作系統(tǒng)，融入客戶個性化需求進行柔性化生產(chǎn)。

4.各行業(yè)內(nèi)自動化生產(chǎn)基礎差異導致智能化升級難度大

由于原有行業(yè)內(nèi)的生產(chǎn)自動化、數(shù)字化基礎差異，各行各業(yè)的智能制造升級路徑存在較大差異。傳統(tǒng)的生產(chǎn)制造主要企業(yè)生產(chǎn)什么，市場就會提供什么產(chǎn)品。但隨著互聯(lián)網(wǎng)+制造業(yè)工業(yè)融合的發(fā)展，企業(yè)可以通過分析客戶的訂單，掌控最新的市場需求，實現(xiàn)對產(chǎn)品的全生命周期的監(jiān)控。而部分企業(yè)數(shù)據(jù)集成和綜合利用能力低，無法利用海量的源數(shù)據(jù)提取有效的客戶需求信息，從而無法轉化成生產(chǎn)數(shù)據(jù)和精準的經(jīng)營決策。

三、智能制造的價值創(chuàng)造優(yōu)勢

當前，我國已進入消費者個性化需求時代。而產(chǎn)業(yè)鏈兩端高附加值低、產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴重、價格戰(zhàn)、勞動力成本上升、小批量多批次的定制化生產(chǎn)需求制約著中國制造業(yè)的發(fā)展。通過智能制造轉型升級，我們可以通過互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)應用、云計算等現(xiàn)代通信技術，結合生產(chǎn)制造資源進行敏捷化柔性化生產(chǎn)，基本可以實現(xiàn)個性化定制、制造業(yè)服務化、資源高效利用，以及互聯(lián)網(wǎng)與工業(yè)跨界融合。

1.提升生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本

在客戶端，互聯(lián)網(wǎng)融與制造工業(yè)的融合使得來自全球或全國各地的訂單數(shù)據(jù)

能夠零時差、零失誤傳遞至生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部；企業(yè)從網(wǎng)絡云端獲取訂單數(shù)據(jù)，依照客戶個性化需求進行定制生產(chǎn)，企業(yè)所有員工直接面對客戶，避免了盲目生產(chǎn)，生產(chǎn)效率大幅度提升。在生產(chǎn)端，通過機器人的投入使用把工人從純手動操作釋放出來。生a過程采用全程數(shù)據(jù)驅動，把各項生產(chǎn)工序轉變?yōu)橄到y(tǒng)指令，實現(xiàn)人機一體化，大大縮減研發(fā)、設計、管理人員，提高了企業(yè)資源的使用效率，降低生產(chǎn)成本。

2.滿足個性化需求，實現(xiàn)需求驅動

通過互聯(lián)網(wǎng)技術，采用C+M的商業(yè)模式可以使消費者與生產(chǎn)者深度融合，滿足顧客個性化私人定制的需求。以需求驅動為契機，企業(yè)生產(chǎn)效率更高，服務更為精準化。訂臺集合而來的數(shù)據(jù)，基本可以體現(xiàn)消費者的個性化設計需求。數(shù)據(jù)驅動和智能生產(chǎn)制造能有效化解個性化定制與大規(guī)模生產(chǎn)之間的難題，從而形成面向客戶的極有競爭力的優(yōu)勢，把傳統(tǒng)的制造企業(yè)變成高附加值以服務客戶為主的網(wǎng)絡科技企業(yè)。

3.實現(xiàn)了零庫存，引導消費時代

通過智能制造，推進工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)、云計算、大數(shù)據(jù)在企業(yè)研發(fā)設計、生產(chǎn)制造、經(jīng)營管理、銷售服務的綜合應用，發(fā)展生產(chǎn)過程智能化，提升企業(yè)智能化水平，可以實現(xiàn)零庫存。個性化定制采用全程數(shù)據(jù)驅動，先付款后定制，避免了企業(yè)產(chǎn)銷不對路的市場供給方式，原輔料和產(chǎn)品均能實現(xiàn)“零庫存”，解決了庫存長期積壓企業(yè)資金周轉慢的頑疾。

四、啟示：傳統(tǒng)制造業(yè)服務化轉型升級的解決方案

根據(jù)Andy Neely對全球13000家制造業(yè)上市公司研究的結果，發(fā)達國家制造業(yè)服務化的水平明顯高于正處在工業(yè)化進程中的國家。美國制造與服務融合型的企業(yè)占制造企業(yè)總數(shù)的58%，而中國制造業(yè)的服務化進程相對落后，具備服務型制造能力的企業(yè)進展所有企業(yè)的2.2%。通過“互聯(lián)網(wǎng)+智能制造”，傳統(tǒng)的制造業(yè)對生產(chǎn)加工、產(chǎn)品研發(fā)、銷售模式、盈利模式、物流系統(tǒng)重新再造，建立高效合理的業(yè)務流程和模式，實現(xiàn)生產(chǎn)和管理的智能化。

1.革新產(chǎn)業(yè)業(yè)態(tài)與定制化運營模式

從“互聯(lián)網(wǎng)+智能制造”的視角出發(fā)，樹立協(xié)同創(chuàng)新的信息化和工業(yè)化深度融合的商業(yè)思維，將產(chǎn)品設計研發(fā)、線上線下聯(lián)動銷售、生產(chǎn)制造流程、物流配送、售后服務等過程進行高度整合，重塑價值鏈延長產(chǎn)品的全生命周期，逐步有序現(xiàn)大規(guī)模個性化定制、創(chuàng)客和眾包設計，從而增強產(chǎn)業(yè)鏈整體競爭力。

2.打造智能車間、數(shù)字化工廠

通過打造智能車間和數(shù)字化工廠，讓制造資源、生產(chǎn)過程、現(xiàn)場運行、物料管控、質(zhì)量管控數(shù)字化，可大大提高生產(chǎn)效率和工人的積極性。此時，通過機器換人，把人從傳統(tǒng)的工序中剝離出來，由傳統(tǒng)的“人指揮機器”轉變?yōu)椤叭烁鶕?jù)信息指令完成生產(chǎn)工序的調(diào)度”，解決工業(yè)化進程中人類腦力勞動自動化效率低的難題，同時可有效應對人力成本上升帶來的中低端產(chǎn)業(yè)轉移至毗鄰的發(fā)展中國家的挑戰(zhàn)。

3.制造業(yè)智能服務化的戰(zhàn)略及實現(xiàn)路徑

（1）注重客戶需求，實施個性化定制

通過移動互聯(lián)網(wǎng)+電商渠道模式，積極探索客戶需要，鼓勵客戶參與產(chǎn)品研發(fā)過程、消費體驗，讓制造企業(yè)從價值鏈低端逐漸延伸到價值鏈高端實現(xiàn)產(chǎn)品全生命周期的價值共創(chuàng)，提高服務化產(chǎn)出，進而提升服務化水平。在產(chǎn)品銷售管理方面，通過線上線下渠道、微信公眾號、網(wǎng)絡商城、天貓?zhí)詫殹⒁苿与娚?、跨境電商等渠道，來拓寬客戶需求的層面。同時，鼓勵自動化生產(chǎn)基礎強、有一定影響力的制造企業(yè)率先實現(xiàn)大規(guī)模個性化定制形成智能制造試點示范中心，從而帶動薄弱的中小微企業(yè)逐步升級為以服務提供商為主的制造企業(yè)。

（2）打造全生產(chǎn)服務生態(tài)鏈

以消費者為核心，重構產(chǎn)品個性化研發(fā)、柔性化生產(chǎn)、大規(guī)模定制的智能制造體系，通過云計算、云存儲、物聯(lián)網(wǎng)的運用，融入顧客參與設計產(chǎn)品服務的流程，增加制造業(yè)服務要素的投人和供給，加強制造業(yè)與服務業(yè)的深度融合，向研發(fā)、設計等價值鏈上游擴展，提高產(chǎn)品附加值，實現(xiàn)價值鏈中的價值增值。此外，借助大數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析，打造智能產(chǎn)品平臺和渠道平臺實現(xiàn)全生命周期的生態(tài)鏈延續(xù)。

（3）應用信息技術，革新營銷方式

應用最新的信息技術，建立企業(yè)自身涵蓋客戶需求層面和工廠內(nèi)部生產(chǎn)過程及設備運用的大數(shù)據(jù)體系，要將信息技術和業(yè)務流程、組織結構等有機結合起來，對企業(yè)進行內(nèi)部治理。根據(jù)客戶需求開發(fā)新技術、新工藝，革新營銷方式和銷售渠道等，進行服務創(chuàng)新。

（4）政企聯(lián)動，鼓勵智能制造服務化

長期以來，受粗放型工業(yè)發(fā)展影響，制造業(yè)企業(yè)過度追求規(guī)模、以產(chǎn)定需、重產(chǎn)品輕服務、忽視客戶個性化需求，產(chǎn)品的附加能力相對較低。隨著《中國制造2025》戰(zhàn)略的出臺，企業(yè)繼續(xù)通過智能制造轉型來解決產(chǎn)能過剩、產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴重、白熱化的價格戰(zhàn)、勞動力成本上升的困境。為保障戰(zhàn)略的順利實施，應采用政企聯(lián)動戰(zhàn)略，即通過政府的“手”打造生產(chǎn)集群基地，在財政稅收、土地政策上給予適當?shù)恼邇A斜和優(yōu)惠措施，健全服務型制造公共服務體系，鼓勵制造企業(yè)和服務企業(yè)融合發(fā)展，以點帶面，實現(xiàn)規(guī)?；б?。

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篇5

關鍵詞：服務外包；理論分析；實踐指導

中圖分類：F723

文獻標識碼：A

文章編號：1003-4161{2010)02-0149-05

一、服務外包概述

服務外包指企業(yè)將價值鏈中原本由自身提供的具有基礎性的、共性的、非核心的rr業(yè)務和基于IT的業(yè)務流程剝離出來后，外包給企業(yè)外部專業(yè)服務供應商來完成的經(jīng)濟活動。其主要內(nèi)容包括ITO(Information Technology Outsourcing，信息技術外包)、BPO(Business Process Outsourcing，業(yè)務流程外包)和KPO(Knowledge Process Outsourcing，知識流程外包)，以跨國公司為實現(xiàn)主體。服務外包商務模式是企業(yè)基于發(fā)展自身核心競爭力，整合、利用外部優(yōu)秀的專業(yè)資源，優(yōu)化價值鏈，以實現(xiàn)降低成本、提高績效、增強企業(yè)的環(huán)境 應變能力。

根據(jù)服務外包承接商的地理分布狀況，服務外包分為三種類型：離岸外包、近岸外包和境內(nèi)外包。服務離岸外移代表著全球生產(chǎn)活動轉移的新潮流，開辟了新的服務生產(chǎn)國際分工的前景。隨著市場不斷成熟及服務承接方掌握更多的流程和商業(yè)知識，目前的服務外包由最初的數(shù)據(jù)錄入、采購委托、銷售等發(fā)展到廣泛應用于IT服務(應用開發(fā)、編程、測試及網(wǎng)絡支持)、人力資源管理、項目管理、金融、會計、客戶服務、研發(fā)、產(chǎn)品設計、數(shù)據(jù)處理及管理等眾多領域，服務層次不斷提高，更為復雜的從頭到尾整個流程的離岸服務外包也有了快速發(fā)展，服務附加值明顯增大。

服務外包是經(jīng)濟全球化和國際分工深化的必然產(chǎn)物，也是現(xiàn)代服務業(yè)的新業(yè)態(tài)和國際服務業(yè)轉移的主要內(nèi)容，未來幾年全球服務外包市場將以30％～40％的速度遞增。由著名國際經(jīng)濟學家鄭雄偉主筆、亞太總裁協(xié)會與國際外包中心聯(lián)合的“2008全球服務外包發(fā)展報告”認為：服務外包已成為當今世界全球新一輪產(chǎn)業(yè)革命和轉移中不可逆轉的必然趨勢。根據(jù)國家商務部統(tǒng)計，在國際經(jīng)濟形勢較為困難的情況下，中國服務外包出口仍保持較快增長，2008年1～8月共執(zhí)行服務外包出口合同金額19億美元，比2007年同期增長17％。截至2009年6月底，全國共有服務外包企業(yè)6673家，就業(yè)人員121，5萬多人，累計承接服務外包合同執(zhí)行金額142.4億美元(國際服務外包占94.9％)。全球服務外包市場2005年規(guī)模達到6000多億美元，估計2008年達到1.5萬億美元。2009年1～6月，我國新增服務外包企業(yè)1409家，新增從業(yè)人員29.7萬人，承接服務外包合同執(zhí)行金額32.9億美元(國際服務外貿(mào)占77.8％)，同比增長42.4％。

國際金融危機在重創(chuàng)我國貨物對外貿(mào)易和外資的同時，卻為服務外包發(fā)展創(chuàng)造了良好條件。

二、服務外包的理論分析綜述

服務外包的健康快速發(fā)展需要理論的支持與引導，以往的文獻中通常只提出了服務外包是國際服務業(yè)轉移的趨勢之一，國內(nèi)外大多數(shù)學者的研究是針對對外直接投資過程中所涉及的國際產(chǎn)業(yè)轉移問題及勞動力部門轉移論、“中心一”論、產(chǎn)品生命周期理論。本文認為服務外包的產(chǎn)生和發(fā)展主要可從經(jīng)濟學、管理學理論中的傳統(tǒng)貿(mào)易理論、新貿(mào)易理論、產(chǎn)業(yè)組織理論以及現(xiàn)代企業(yè)理論中得到理論解釋與支持。

(一)用比較優(yōu)勢理論分析服務外包

大衛(wèi)?李嘉圖提出的比較優(yōu)勢理論是外包雙方獲益的理論基礎，能有效地解釋離岸服務外包現(xiàn)象。比較優(yōu)勢理論認為：各個國家進行商品貿(mào)易時是出口自己勞動生產(chǎn)率相對較高的產(chǎn)品、進口自己生產(chǎn)率較低的產(chǎn)品。服務外包產(chǎn)生的最初動因就是降低成本，而服務外包的主要成本為人力資源成本。依據(jù)比較優(yōu)勢理論，生產(chǎn)過程的分解可以按照生產(chǎn)過程對勞動技能水平需求的不同進行，不同國家的人力資源稟賦結構及相對價格存在顯著差異，發(fā)展中國家勞動力成本較低且員工的工作積極性強，可實現(xiàn)較高的勞動生產(chǎn)率。因此，在技術條件許可的情況下，可以將不同勞動生產(chǎn)率水平需求的生產(chǎn)服務模塊轉移到與其需求相匹配的地區(qū)或國家進行，企業(yè)將服務生產(chǎn)外包到低成本國家進行，可實現(xiàn)比較優(yōu)勢帶來的成本節(jié)省或效率提升。經(jīng)濟全球化使得阻礙自由貿(mào)易的因素相對減少，信息技術的進步則使跨國使用別國人力資源簡單易行，從而使國際分工基礎上的國際服務外包得以快速發(fā)展。印度就是憑借勞動力的高性價比優(yōu)勢，在短短20年內(nèi)發(fā)展成為軟件接包大國。

(二)服務外包發(fā)展中的規(guī)模經(jīng)濟效應

保羅?克魯格曼(Paul Krugman)認為規(guī)模經(jīng)濟是產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易的主要動力。假設企業(yè)不同流程的最佳規(guī)模存在差異，把所有生產(chǎn)流程納入同一空間進行，則整個系統(tǒng)規(guī)?？赡苁苤朴谀硞€關鍵環(huán)節(jié)的最佳規(guī)模；而外包可以在不同空間安排不同的生產(chǎn)工序，進行專業(yè)化生產(chǎn)并互相交換，多種工序流程可同時達到最佳規(guī)模，從而提高資源配置效率。

與工業(yè)品生產(chǎn)類似，很多服務生產(chǎn)部門也具有較強的規(guī)模經(jīng)濟性，通過服務外包，把自身非核心技術的業(yè)務外包出去，從而把其他企業(yè)的人才、技術和管理等資源為我所用，以較低成本享受專業(yè)化服務，使本企業(yè)節(jié)省巨額投資用于生產(chǎn)設備等固定資產(chǎn)的投資，發(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟效應而降低成本，取得成本優(yōu)勢。例如，專業(yè)服務提供商配備有齊全的技術專家團隊，構成了規(guī)模經(jīng)濟的來源。在某些經(jīng)濟領域，只有大規(guī)模運作的服務提供商才有能力在大范圍內(nèi)提供標準性能和質(zhì)量穩(wěn)定的服務，這種能力一般公司難以企及，因而這類規(guī)模經(jīng)濟效應具有巨大的市場價值。愛立信公司將手機生產(chǎn)外包給一家總部位于新加坡的Flex-tronics公司，實現(xiàn)了更專業(yè)化、產(chǎn)品價格更具競爭優(yōu)勢的目標。

(三)交易費用理論對服務外包的闡述與分析

1　科斯的交易費用理論對服務外包的分析闡述

交易費用思想由羅納德?哈里?科斯(Ronald H，Coase，1937)提出。服務外包的交易費用指與外包商的締約費用和管理費用，其高低對服務外包發(fā)生廣度和深度具有根本的制約作用?？扑拐J為，通過簽署長期合同，企業(yè)就可以避免尋找伙伴、談判等費用，進而可以降低交易費用。在生產(chǎn)成本相同的假設下，企業(yè)內(nèi)部提供服務會增加組織成本，外部購買要支付交易成本，企業(yè)的外包決策取決于由規(guī)模經(jīng)濟帶來的成本降低與交易成本的權衡結果，理論平衡點在邊際生產(chǎn)成本與邊際交易成本相等的那一發(fā)包環(huán)節(jié)。當交易活動的市場成本大于內(nèi)部交易成

本時，則該項活動應全部或部分地在企業(yè)內(nèi)部進行，否則就應在企業(yè)外部進行。

與服務外包相關的交易費用包括：

(1)商務旅行、信息交流費用。服務外包合同具有難以準確事先陳述的特性，服務生產(chǎn)過程中常需技術和管理人員面對面交流，派生出了商務旅行成本和信息交流費用。

(2)服務項目移交費用。在行使合同的最初階段，發(fā)包企業(yè)需花費時間幫助接包方掌握企業(yè)的業(yè)務。外包的業(yè)務越復雜，發(fā)包企業(yè)的移交費用越高。

(3)潛在的風險費用。在缺乏約束機制的交易過程中，服務發(fā)包企業(yè)面臨服務提供商潛在機會主義行為帶來的風險，例如，發(fā)包企業(yè)不能直接控制流程的風險、商業(yè)秘密和技術外泄的風險等，從而構成了發(fā)包企業(yè)的費用(成本)約束。

(4)其他交易費用。離岸服務外包中還存在服務貿(mào)易項目下壁壘因素限制而產(chǎn)生跨境活動的交易費用；不同國家相對制度和商業(yè)標準不同、對承接服務外包的政策差異、文化差距等構成了離岸服務外包的交易費用。

2　威廉姆森對交易費用理論的發(fā)展與企業(yè)的外包決策

威廉姆森(Williamson)發(fā)展并完善了交易費用理論。根據(jù)威廉姆森的觀點，外包能夠降低交易成本的本源就在于外包這種企業(yè)活動的重復性、長期性和合作性；企業(yè)業(yè)務外包與否，取決于交易的三個維度：交易頻率、不確定性以及資產(chǎn)專用程度。威廉姆森討論了“三方規(guī)制”和“雙邊規(guī)制”等介于市場和企業(yè)之間的混合治理結構，如外包、戰(zhàn)略聯(lián)盟等；進而假設不確定性不變，根據(jù)交易頻率和資產(chǎn)專用性的程度，確定了四種交易類型和與之相適應的治理結構。如表1所示。

交易三個維度的改變對服務外包決策的影響：

(1)資產(chǎn)專用性的改變。遠程通訊和控制技術的提高，使得企業(yè)服務提供的地點特殊性下降；發(fā)展中國家通信、交通等基礎設施日益完善使提供服務所需硬件和軟件設施的有形資產(chǎn)專用性下降；離岸國家雇員語言技能和專業(yè)技能的提高使人力資本專用性日益降低，三個方面綜合作用的結果使服務的資產(chǎn)專用性水平不斷下降而導致服務更傾向于外包。

(2)交易頻率的改變。信息技術和溝通系統(tǒng)使得企業(yè)服務外包每次交易的變動成本較小，主要是固定成本的分攤，從而增加了企業(yè)對服務外包的采用頻率。

(3)不確定性的降低。服務外包過程中的不確定性包括外部環(huán)境的不確定性(技術、合作關系中斷的風險)和內(nèi)部的不確定性(供應商不按承諾達到要求)。

綜上所述，隨著技術的進步和市場環(huán)境的變遷，服務外包所涉及的交易三維度的改變，推動了服務外包的發(fā)展。當交易存在不確定性且交易頻繁時，企業(yè)就應該選擇內(nèi)部化外包，反之，當交易的不確定性不高，交易頻率不高時，外包或戰(zhàn)略聯(lián)盟就成了企業(yè)的最好選擇。交易費用理論可以作為企業(yè)探討企業(yè)與市場的邊界進行外包決策的工具，但因缺少從企業(yè)戰(zhàn)略角度的考慮，對外包現(xiàn)象的解釋并不完全。

(四)全球價值鏈理論對服務外包發(fā)展的解釋

近年來，服務外包的動因已從經(jīng)濟層面轉向了管理層面，企業(yè)服務外包的動力由追求降低成本轉變?yōu)樽非筇岣呓?jīng)營績效，價值鏈理論對此現(xiàn)象給出了合理解釋。

價值鏈理論由邁克爾，波特(Michael E，Porter)(1985)在《競爭優(yōu)勢》中提出，主要用于分析單個企業(yè)價值創(chuàng)造的行為鏈條。價值鏈理論及其管理思想是將企業(yè)的經(jīng)營活動定義為一條由一系列相互關聯(lián)的價值增值活動組成的鏈條，鏈條上的所有環(huán)節(jié)分為基本增值活動和輔助增值活動，每一個活動都有不同的成本投入和相應價值增值，價值鏈管理就是發(fā)現(xiàn)企業(yè)價值鏈上的關鍵環(huán)節(jié)，分析其主要驅動因素，通過合理地控制這些驅動因素而影響該環(huán)節(jié)的成本，最終在整條價值鏈總增值不變的情況下降低成本。由于企業(yè)擁有的資源有限，企業(yè)的競爭能力決定了其應在價值鏈中具有比較優(yōu)勢的環(huán)節(jié)上配置資源，發(fā)展自己的核心能力，不同企業(yè)應展開合作，使用各自的核心能力組成新的價值鏈條，達到整體利益的最大化。波特認為，提出價值鏈可以作為分析評價企業(yè)競爭優(yōu)勢新的戰(zhàn)略工具，強調(diào)價值鏈分析不僅包括企業(yè)內(nèi)部各鏈式活動分析，而且更重要的是還包括企業(yè)外部活動分析；通過成本分析和差別分析，發(fā)現(xiàn)公司在價值生產(chǎn)過程中的利弊。

全球價值鏈理論在價值鏈理論和全球商品鏈理論的基礎上創(chuàng)建，解釋了產(chǎn)業(yè)組織的垂直解體使得跨國公司的價值鏈向價值體系和價值網(wǎng)絡深入發(fā)展，并在全球延伸；認為跨界生產(chǎn)在理論上要么垂直一體化進跨國公司內(nèi)部，要么通過貿(mào)易等方式垂直分離出去；隨著貿(mào)易的發(fā)展，全球市場一體化的進程不斷加深，這就使得發(fā)達國家發(fā)現(xiàn)將一些非核心的生產(chǎn)和服務業(yè)務分離出去，使發(fā)展中國家有了融入全球價值鏈條中的機會。跨國公司的離岸服務外包行為正是其在世界范圍內(nèi)優(yōu)化價值鏈的手段，體現(xiàn)了全球價值鏈理論強調(diào)企業(yè)價值鏈的優(yōu)化和跨企業(yè)集成管理的理論要義。

(五)資源基礎理論對服務外包發(fā)展的貢獻

1984年沃納菲爾特(Wemeffelt)“企業(yè)的資源基礎論”的發(fā)表意味著資源基礎論的誕生。該理論認為企業(yè)是資源的集合體，有價值、稀缺而不可完全模仿和替代的戰(zhàn)略資源是企業(yè)持續(xù)競爭優(yōu)勢的來源。資源屬性是作出外包決策的出發(fā)點，企業(yè)的資源層級如圖1所示，其中核心資源是企業(yè)競爭優(yōu)勢的來源，應準確識別并重點培育；非核心資源包括外包資源和市場資源；外包資源與企業(yè)核心業(yè)務的關聯(lián)度強，影響核心產(chǎn)品的質(zhì)量和績效，有一定的專用性；市場資源對企業(yè)產(chǎn)品或服務無特殊作用，可通過市場購買到質(zhì)優(yōu)價廉的標準資源。

邦尼(Barney)(1991)在《企業(yè)資源與持續(xù)的競爭優(yōu)勢》一文中指出，如果資源能夠使企業(yè)在其所處的環(huán)境中利用機會或抵御威脅，則這種資源對企業(yè)來說就是有價值的。有價值的異質(zhì)性資源是企業(yè)成功的關鍵因素，是企業(yè)獲取競爭優(yōu)勢的重要源泉。其評判標準為資源的稀缺性(專用性)、非完美模仿性和非替代性。格蘭特(Grant)(1991)提出整合利用外部資源的觀點，認為企業(yè)不僅要關心現(xiàn)有資源和能力的部署，而且為了更好地利用現(xiàn)有的資源和能力并提高競爭優(yōu)勢，必須從外部采購互補資源和獲取能力要素，因為任何企業(yè)無法掌管和擁有所需的所有資源，資源的稀缺性會促使企業(yè)發(fā)展與外部組織之間的關系，以充分利用外部組織的資源和力量。

依據(jù)資源基礎理論，資源的開發(fā)、積累、整合與配置構成了一個完整的戰(zhàn)略管理過程，企業(yè)要想獲得競爭優(yōu)勢的重要途徑就是提高對構成企業(yè)競爭優(yōu)勢所需的關鍵資源具備識別和管理能力，資源的稀缺性會促使企業(yè)充分利用外部資源，通過外包來填補其資源缺口。資源基礎理論解釋了跨國公司在全球范圍內(nèi)整合外部資源的必然性。結合泰吉(T.T.Tyehjee)和奧蘭德(G.E.Osland)等人所提出“戰(zhàn)略缺口”假設，(跨國公司的競爭環(huán)境客觀要求它們必須取得的戰(zhàn)略目標與它們依靠自身資源和能力所達到的目標間存在的缺口被稱為戰(zhàn)略缺口)，服務外包是跨國公司在分析內(nèi)、外部環(huán)境并識別戰(zhàn)略缺口后，借助信息網(wǎng)絡平

臺，整合、利用全球資源，最終實現(xiàn)資源全球網(wǎng)絡運營的有效手段。

(六)核心能力理論與服務外包

普拉哈拉德(C.K.Prahalad)和加里?哈默(Gary Hamel)(1990)在“企業(yè)的核心競爭力”一文中指出，核心能力是“企業(yè)組織中的積累性常識，特別是關于如何協(xié)調(diào)不同生產(chǎn)技能和有機結合多種技能的學識”；核心能力具有稀缺性、延續(xù)性、價值性和難以模仿性的特點。企業(yè)間的競爭取決于核心能力、核心產(chǎn)品、最終產(chǎn)品三個層次。

根據(jù)核心能力理論，核心能力是企業(yè)可持續(xù)獲得競爭優(yōu)勢與新業(yè)務發(fā)展的源泉，它們應成為公司的戰(zhàn)略焦點，企業(yè)具備核心能力、核心產(chǎn)品和市場導向這樣的層次結構時，才能在全球競爭中取得持久的領先地位。當代經(jīng)濟全球化背景、市場環(huán)境以及技術創(chuàng)新的變化，生產(chǎn)和經(jīng)營的高度專業(yè)化，使得企業(yè)面臨的內(nèi)、外部環(huán)境愈加復雜，企業(yè)立足提升核心競爭力的需要，在企業(yè)的能力與資源有限條件下，企業(yè)必須整合自己的優(yōu)勢資源和力量，在具有核心能力的業(yè)務上進行重點投資，發(fā)揮自己核心競爭力所在領域的技術優(yōu)勢或其他方面的優(yōu)勢，將不具備強競爭力的領域進行外包，將相對有限的內(nèi)部資源集中在實現(xiàn)更能增值的核心業(yè)務運作上，發(fā)展自身的核心競爭力，對第三方服務供應商產(chǎn)生了更廣闊的需求，無疑促進了國際服務外包成長。

服務外包可以使本企業(yè)人員集中精力在核心技術或業(yè)務上保持前列。例如，NEC公司的數(shù)字技術，特別是超大規(guī)模集成電路和系統(tǒng)集成技術是公司的立足之本。愛立信詳知自己的核心競爭力是在無線電話網(wǎng)絡設備方面，所以便從手機生產(chǎn)上脫身，解放出大量的資金和人力資源，并將其用于自己擅長的通訊領域方面，進一步強化了核心競爭力。核心能力理論對服務外包解釋局限性體現(xiàn)在難以界定“核心能力”；困難來自于兩個方面：首先，對核心能力的識別是管理者對企業(yè)的定性分析，必然帶有主觀性因素；其次，環(huán)境不斷變化、核心能力也在不斷變化，需隨著條件和環(huán)境的發(fā)展變化不斷地識別。

(七)商業(yè)模式轉型理論與服務外包

根據(jù)發(fā)包企業(yè)目標的不同，可以將服務外包大致分為效率外包(利用供應商的規(guī)模運營降低成本)、增強性外包(優(yōu)化業(yè)務流程，使公司功能優(yōu)化)、轉型性外包(改造商業(yè)模式，獲得更大收益)。其中，改造商業(yè)模式的轉型性外包是最高層次的資源利用關系，直接觸及公司商業(yè)模式的核心，是企業(yè)戰(zhàn)略轉型的工具。

威爾(Weill，2001)等從模塊重組視角對商業(yè)模式轉型理論進行了研究，結果認為商業(yè)模式從本質(zhì)上講就是若干模塊的不同組合，企業(yè)可以通過在自己的商業(yè)模式中添加、更換新的模塊或改變不同模塊之間的聯(lián)系規(guī)則進行商業(yè)模式變革。他們提出了“原子商業(yè)模式”的概念，并且指出每個原子商業(yè)模式都具有戰(zhàn)略目標、營收來源、關鍵成功因素和必須具備的核心競爭力這四個特征。原子商業(yè)模式組合方式就構成了各種不同的商業(yè)模式。原子商業(yè)模式彼此間的交互作用力不同，互相促進、相互補充的原子模式結合后的商業(yè)模式會產(chǎn)生強大的競爭力，互不兼容的原子模式組合成的商業(yè)模式則可能導致商業(yè)沖突而互相消耗，企業(yè)可以變換組合原子模式，并評估其可行性以建構最適當?shù)纳虡I(yè)模式。技術的不斷發(fā)展和外部環(huán)境的不斷變化，促使企業(yè)對自己的原子商業(yè)模式進行不斷地更新與重組。

在企業(yè)經(jīng)營環(huán)境復雜多變和充滿不確定性的動態(tài)變化中，企業(yè)以往的盈利模式需要適時改革。跨國公司必須將外部環(huán)境與內(nèi)部戰(zhàn)略需求相結合，通過服務外包，優(yōu)化其全球運作模式，充分利用外包商的經(jīng)驗和即需即用的服務，精簡組織結構，實現(xiàn)企業(yè)向柔性化生產(chǎn)方式轉變，提高競爭能力，這是服務外包潛在利益的來源之一。

服務外包中正在興起的屬于服務外包的高端環(huán)節(jié)的知識流程外包是商業(yè)模式轉型理論的典型實踐，就是企業(yè)基于自身的發(fā)展戰(zhàn)略，依靠外部的專業(yè)服務外包團隊，獲得整體解決方案，實現(xiàn)企業(yè)架構優(yōu)化和整體升級的戰(zhàn)略決策。

三、服務外包相關理論綜合分析及其實踐指導意義

上述理論從不同視角為服務外包迅速發(fā)展提供了理論依據(jù)，也揭示了服務外包發(fā)展的動因。比較優(yōu)勢理論和規(guī)模經(jīng)濟理論解釋了企業(yè)服務外包的最初動力――降低成本；交易費用理論旨在找出外包的邏輯規(guī)律，用于分析企業(yè)是否應選擇外包這種治理模式；資源基礎理論和核心能力理論則說明了資源和能力對企業(yè)競爭優(yōu)勢的重要性，強調(diào)企業(yè)應識別關鍵資源和能力，注重分析產(chǎn)業(yè)競爭環(huán)境，同時借助外部資源以增強競爭優(yōu)勢。這幾種理論是對企業(yè)自身的分析，屬于靜態(tài)和局部的解釋。價值鏈理論強調(diào)企業(yè)在關鍵環(huán)節(jié)的增值能力和跨組織提升整條價值鏈的集成能力；全球價值鏈理論則將企業(yè)置于全球價值網(wǎng)絡體系中，將局部分析拓展為一般分析；商業(yè)模式轉型理論將外部環(huán)境變遷和時間動態(tài)因素納入研究范圍，分析的主體是處于價值網(wǎng)絡中并處于演進狀態(tài)的企業(yè)，是動態(tài)的分析。

企業(yè)的外包決策取決于眾多因素，每個企業(yè)都要根據(jù)自己的目標和長期戰(zhàn)略來評估這些因索，然后作經(jīng)營決策。而這個過程又是動態(tài)的，隨著企業(yè)自身發(fā)展變化，外包的策略選擇也要隨之變化。由此可見，上述理論對服務外包的分析載體由企業(yè)自體擴展到處于價值網(wǎng)絡中的關聯(lián)企業(yè)，再到處于演進狀態(tài)的企業(yè)，在時間和空間兩個維度進行擴展，對國際服務外包作了從靜態(tài)到動態(tài)、從局部均衡到一般均衡性的分析。

上述理論對服務外包的解釋具有層次性，如圖2所示。

從現(xiàn)實分析，經(jīng)濟全球化、信息技術的發(fā)展使服務外包快速發(fā)展成為現(xiàn)實，市場環(huán)境的變遷增強了服務外包的必要性，而降低成本、提高核心競爭力使服務外包成為企業(yè)在競爭中的必然選擇。

(一)服務外包現(xiàn)象的多元性，決定了單一理論不能對其發(fā)生發(fā)展和運作機理做出全面的解釋

建立綜合的理論分析框架，可全面、系統(tǒng)地闡釋服務外包的運作機理和決策要素，既能避免單個理論的片面性，又能運用相關理論的互補性。圖3為服務外包機理和企業(yè)進行服務外包決策的模型。

企業(yè)基于上述理論所解釋的服務外包帶來的眾多效應和優(yōu)勢，通過識別關鍵資源和能力，分析產(chǎn)業(yè)競爭環(huán)境，權衡服務外包的成本和收益，經(jīng)過多步驟的分析與評估過程作出外包服務業(yè)務的決策，服務發(fā)包企業(yè)與接包商建立起委托――的契約關系。信任是服務外包的基礎和共生機制。但是，企業(yè)的外包決策需要考慮企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務性質(zhì)、管理水平、成本優(yōu)勢等許多因素，是一個復雜的決策過程，需要我們進行科學合理的分析與決策。雙方利益的分割和目標的沖突、信息不對稱和不完全以及由于服務外包涉及地域廣使雙方的合作關系變得復雜。可以根據(jù)不完全契約關系的觀點，通過確定長期合作方式并設計適當?shù)膮f(xié)調(diào)與激勵機制，對雙邊關系進行有效治理，以此減少機會主義行為，使發(fā)包企業(yè)與供應商服務外包形成持續(xù)信任，保證服務外包順利實施，實現(xiàn)雙贏。

(二)服務外包相關理論對我國服務外包業(yè)發(fā)展的啟示